操作風(fēng)險(xiǎn)管理概論及三大工具概述(編輯修改稿)
2025-02-27 16:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ? RCSA報(bào)告 ? 設(shè)定新的操作風(fēng)險(xiǎn)容忍度水平 ? 主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) (KRI)資料 ?KRI報(bào)告 RCSA的關(guān)鍵成功因素 關(guān)鍵成功因素 擁有一致且易于執(zhí)行 RCSA的程序 擁有標(biāo)準(zhǔn)的 RCSA方法論與工具 擁有清晰的 RCSA執(zhí)行、監(jiān)督和檢查的權(quán)責(zé)劃分 RCSA過程與結(jié)果與績(jī)效考核相掛鉤 跨部門的合作 各業(yè)務(wù)部門高層的重視 損失數(shù)據(jù)用途 ? 損失數(shù)據(jù)將作為風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)實(shí)證分析和驗(yàn)證的基礎(chǔ) ? 損失數(shù)據(jù)作為實(shí)際損失與風(fēng)險(xiǎn)管理、控制決策之間的橋梁 操作損失 （ operational losses): 因發(fā)生 損害性事項(xiàng) 而導(dǎo)致的損失 , 該損害性事項(xiàng)對(duì)衡量銀行所受損失具有 經(jīng)濟(jì)影響 。 “ 操作損失應(yīng)包括下列因發(fā)生損害性事項(xiàng)而導(dǎo)致的支出 : 與該事項(xiàng)相關(guān)的全部已發(fā)生支出 , 但不包括投資項(xiàng)目支出 , 機(jī)會(huì)成本或預(yù)知收入 ” （ 巴塞爾資本協(xié)議 ， 定量影響測(cè)算 ， ） 操作風(fēng)險(xiǎn)損失：是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序 、 人員 、 系統(tǒng)以及外部事件所造成的損失 損失數(shù)據(jù)收集 —— 損失定義 損失數(shù)據(jù)收集流程應(yīng)包括具有高質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的操作損失的識(shí)別、錄入、驗(yàn)證、管理和報(bào)告等環(huán)節(jié) ,并達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)： 完備性 —— 所收集損失的整體情況 及時(shí)性 —— 損失事件記錄的時(shí)間點(diǎn) 可獲得性 —— 獲取信息的成本 收集信息的數(shù)量和質(zhì)量 —— 損失的時(shí)間、性質(zhì)、數(shù)量 風(fēng)險(xiǎn)暴露的信息 評(píng)級(jí)信息 ? 損失數(shù)據(jù)收集的關(guān)鍵點(diǎn)： ? 通過各業(yè)務(wù)單元參與損失數(shù)據(jù)收集工作以及參與數(shù)據(jù)收集過程的定義等環(huán)節(jié)，在 銀行內(nèi)部創(chuàng)建濃厚的損失數(shù)據(jù)收集文化氛圍 ? 損失數(shù)據(jù)收集過程為 識(shí)別、錄入、驗(yàn)證、管理和報(bào)告 等環(huán)節(jié)的統(tǒng)一 ? 損失數(shù)據(jù)收集是 動(dòng)態(tài) 的實(shí)施過程，該過程應(yīng)能夠不斷對(duì)信息源進(jìn)行更新并能根據(jù)商業(yè)環(huán)境的發(fā)展正確反應(yīng)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)暴露的情況 損失數(shù)據(jù)收集 —— 介紹 完備性 及時(shí)性 可獲得性 收集信息的數(shù)量和質(zhì)量 ? 損失數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn) ? 損失類型 ? 信息種類 ? 閾值 ? 特別案例 ? 分類指南 ? 方法 ? 程序 ? 流程 ? 與其他系統(tǒng)的連接 ? 變革管理 ? 培訓(xùn) ? 信息源映射 ? 軟件解決方案 人員（ Who） 內(nèi)容（ Which） 來源（ Where） 方式（ How） 分支的風(fēng)險(xiǎn)管理 AREA 1 AREA 2 AREA … AREA n Legenda: Operational Risk employee of Arean Operational Risk employee of archive Source of Data 資本的風(fēng)險(xiǎn)管理 資本的內(nèi)部審計(jì) ? Definition of the archives for the information ? Analysis of operational losses ? Improvements and changes to the archives ? Definition of the census criteria in order to: ? Ensure accuracy of the information ? Timeliness of information ? Auditability of the entire process ? Completion of necessary data ? Documentary evidence of information ? Reporting to senior management ? Reporting to the affiliated banks 調(diào)查 審查 驗(yàn)證 報(bào)告 監(jiān)督 ?Verifying the regularity process of LDC ?Ensuring that quality and pleteness of data is maintained 會(huì)計(jì)來源 損失事件 來源 1 來源 2 來源 3 損失影響管理 損失影響會(huì)計(jì) 自下而上方法 自上而下方法 管理來源 ? 角色和職責(zé) 損失數(shù)據(jù)收集章程 損失數(shù)據(jù)收集 —— 框架 對(duì)于利潤(rùn)和損失金額有直接影響的損失 ? 只有影響損益賬目的直接損失才是在金融機(jī)構(gòu)損失數(shù)據(jù)收集過程中尤為重要的損失。該定義指出應(yīng)區(qū)分銀行戰(zhàn)略結(jié)果與操作風(fēng)險(xiǎn)的影響的不同 預(yù)知收入 ? 如果不經(jīng)歷操作損失，它們就是公司將來能夠獲取的利潤(rùn) 替代成本 ? 當(dāng)公司決定不執(zhí)行時(shí)，可從替代投資中獲取的利潤(rùn) 近乎發(fā)生的損失 ? 未引發(fā)真正損失的事件 損失類別 損失價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)：從會(huì)計(jì)角度 ? 實(shí)際損失是實(shí)際記錄的損失，即使在較短會(huì)計(jì)期間內(nèi)也是如此。實(shí)際損失是由非系統(tǒng)化損害事件造成的。同時(shí)，由于這些損失能夠一直在銀行的會(huì)計(jì)系統(tǒng)中被直接跟蹤，而且在任何情況下都可以根據(jù)對(duì)利潤(rùn)和損失金額的影響來被分離和評(píng)估，因此實(shí)際損失是客觀的、可衡量的。此外，我們認(rèn)為，這些損失應(yīng)該包括所有與損害事件以及可能獲得
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