投資銀行業(yè)務(wù)盡職調(diào)查(ppt33)(編輯修改稿)
2025-02-26 12:26 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ? E、公司高管人員涉及訴訟、仲裁、行政處罰事項(xiàng)的情況 ? F、與公司高管人員訪談備忘錄 ? 結(jié)論、存在的問題及其解決方案 四、內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況調(diào)查 ? 基本內(nèi)容 ? A、公司內(nèi)控制度建設(shè) ? B、公司內(nèi)控制度執(zhí)行情況 ? C、公司管理層對(duì)其內(nèi)控建設(shè)及執(zhí)行的自我評(píng)價(jià) ? D、中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司內(nèi)控建設(shè)和執(zhí)行的評(píng)估、提出改進(jìn)建議 ? 結(jié)論、存在的問題及其解決方案 五、主營業(yè)務(wù)調(diào)查 ? 基本內(nèi)容 ? A、公司主營業(yè)務(wù)所處行業(yè)的基本情況 ? B、公司主營產(chǎn)品的原材料和能源供應(yīng)情況 ? C、公司主營產(chǎn)品的生產(chǎn)情況 ? D、公司產(chǎn)品銷售情況 ? E、公司研究與開發(fā)狀況 ? F、公司業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃 ? 結(jié)論、存在的問題及其解決方案 六、財(cái)務(wù)狀況調(diào)查 ? 基本內(nèi)容 ? A、公司近三年財(cái)務(wù)報(bào)告搜集 ? B、公司會(huì)計(jì)程序與控制相關(guān)制度文件搜集 ? C、公司執(zhí)行的主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) ? D、公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的詳細(xì)分析 ? E、公司關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易 ? F、公司或有事項(xiàng) ? G、公司承諾事項(xiàng) ? H、公司資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng) ? I、公司資產(chǎn)抵押、股權(quán)質(zhì)押、糾紛或潛在糾紛的情況 ? J、公司債務(wù)重組事項(xiàng) ? K、公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的總體評(píng)價(jià) ? L、公司整體財(cái)務(wù)優(yōu)勢和困難評(píng)價(jià) ? M、公司發(fā)起人（股東）近一年一期原始財(cái)務(wù)報(bào)表搜集 ? 結(jié)論、存在的問題及其解決方案 七、納稅情況調(diào)查 ? 基本內(nèi)容 ? A、公司稅務(wù)登記證、所有稅種及適用稅率、稅款繳納方式等資料搜集 ? B、公司近三年一期納稅明細(xì)表 ? C、公司近三年一期享受的所有稅收優(yōu)惠、政府補(bǔ)貼的情況 ? D、公司主管稅收征管機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告期內(nèi)公司是否存在稅收違規(guī)的證明 ? E、特殊行業(yè)的特殊稅收政策和減免、優(yōu)惠 ? 結(jié)論、存在的問題及其解決方案 八、盈利預(yù)測情況調(diào)查 ? 基本內(nèi)容 ? A、盈利預(yù)測編制基準(zhǔn)及編制假設(shè) ? B、盈利預(yù)測采用的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) ? C、對(duì)盈利預(yù)測的合理判斷 ? D、全體董事作出在正常生產(chǎn)經(jīng)營條件下確保完成盈利預(yù)測的承諾 ? 結(jié)論、存在的問題及其解決方案 九、人力資源情況調(diào)查 ? 基本內(nèi)容 ? A、公司人力資源相關(guān)制度 ? B、公司員工現(xiàn)狀 ? C、公司未來幾年根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)員工的擴(kuò)充或調(diào)整計(jì)劃 ? D、公司員工績效評(píng)價(jià)、薪酬體系、其他激勵(lì)機(jī)制及對(duì)人才的吸引力 ? E、公司對(duì)核心技術(shù)人員或其他關(guān)鍵人員的依賴性 ? F、公司是否存在勞資糾紛 ? 結(jié)論、存在的問題及其解決方案 十、資產(chǎn)完整性調(diào)查 ? 基本情況 ? A、土地 ? B、房產(chǎn) ? C、主要在建工程 ? D、關(guān)鍵生產(chǎn)機(jī)器、設(shè)備清單及相關(guān)所有權(quán)證明 ? E、主要金融資產(chǎn)清單及相關(guān)所有權(quán)證明 ? F、無形資產(chǎn) ? 結(jié)論、存在的問題及其解決方案 十一、重大商務(wù)合同情況調(diào)查 ? 基本情況 ? A、銀行或其它金融機(jī)構(gòu)一年期以上的商業(yè)借款合同及對(duì)應(yīng)的擔(dān)保、抵押、質(zhì)押合同（人民幣及外幣） ? B、（營業(yè)場地）長期租賃協(xié)議、長期銷售代理合同； ? C、保險(xiǎn)清單和正在進(jìn)行的保險(xiǎn)索賠清單，以及有關(guān)保險(xiǎn)撤銷和拒賠的往來信函 ? D、其它正在履行的長期合同及合同性文件 ? E、對(duì)外提供的擔(dān)保、反擔(dān)保、租賃、抵押及其它提供權(quán)益、擔(dān)保債務(wù)情況說明及相關(guān)法律文件 ? F、企業(yè)與股東及其子公司之間的任何交易情況及合同、協(xié)議、相關(guān)文件 ? G、企業(yè)與其任何董事 /監(jiān)事，或任何一位董事 /監(jiān)事所控制的公司之間的交易 ? H、企業(yè)為其董事或關(guān)聯(lián)人士作出的貸款、承諾或擔(dān)保 ? I、關(guān)于任何董事或關(guān)聯(lián)人士可享受
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