【文章內(nèi)容簡介】 資本經(jīng)營IT統(tǒng)籌基礎(chǔ)服務(wù)集團的核心業(yè)務(wù)職能多元但協(xié)同的業(yè)務(wù)發(fā)展市場和業(yè)務(wù)的有效監(jiān)控穩(wěn)定高效的資產(chǎn)及投資回報新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的發(fā)展核心競爭力的強化戰(zhàn)略規(guī)劃預(yù)算投資財務(wù)管理流程業(yè)績管理資金管理流程內(nèi)部審計流程全面預(yù)算流程財務(wù)集團管控的核心流程集團的核心管控流程業(yè)務(wù)目標管理報告流程無形資產(chǎn)風(fēng)險控制全面預(yù)算的執(zhí)行與分析貫穿始終.... 擁有龐大的管理資料庫核心管理流程之間相互關(guān)聯(lián) 1） 全面預(yù)算 ：整合的預(yù)算與業(yè)績管理（涵蓋 SBU的管理） 2） 管理報告 ：集成的財務(wù)與管理信息框架 3） 項目投資管理（間接投資） ：審批、監(jiān)控與跟蹤 4） 內(nèi)部審計 ：統(tǒng)一計劃但分級實施的內(nèi)審 5） 資金管理 ：現(xiàn)金流預(yù)測，準集中式管理本部財務(wù)與管理報告集團總部2）管理報告 合并后的 報告合并后的報告本部財務(wù)與管理報告財務(wù)公司下屬單元頭寸信息5） 資金管理1）全面預(yù)算3）項目投資管理業(yè)務(wù)單元? 戰(zhàn)略方案? 行動計劃? 財務(wù)計劃? 投融資計劃? 財務(wù)預(yù)算? 滾動預(yù)測? 戰(zhàn)略方案? 行動計劃? 財務(wù)計劃? 投融資計劃? 財務(wù)預(yù)算? 滾動預(yù)測資金平衡計劃頭寸信息4）內(nèi)部審計預(yù)算、投資、報告、現(xiàn)金、內(nèi)審 流程這五大流程彼此聯(lián)系緊密，連同末段的績效考核流程，共同構(gòu)成了集團公司最主要的管理大框架。財務(wù)管理將在此框架內(nèi)發(fā)揮主導(dǎo)或重要支持作用。.... 擁有龐大的管理資料庫實現(xiàn)基于價值的公司管理需要建立起集團范圍內(nèi)先進的全面預(yù)算管理體系公司 戰(zhàn) 略活 動公司 業(yè)績 評估公司 經(jīng)營 活 動經(jīng)營 預(yù) 算投資融資 預(yù) 算收入 預(yù) 算三表 預(yù) 算成本費用 預(yù) 算分解調(diào)整業(yè)務(wù) 計 劃產(chǎn) 銷計 劃信息技 術(shù)發(fā)展 計 劃投 資計 劃 人力 資 源發(fā)展 計 劃物流和采購 計 劃市場發(fā)展計劃籌資 計 劃分析和評估 戰(zhàn) 略 規(guī)劃戰(zhàn) 略 規(guī) 劃財務(wù) 模 擬目 標確定宏觀假 設(shè)公司戰(zhàn)略經(jīng)營戰(zhàn)略內(nèi)外驅(qū)動因素戰(zhàn)略目標 /指標 /規(guī)劃 經(jīng)營目標 /指標 /計劃 財務(wù)目標 /指標 /預(yù)算.... 擁有龐大的管理資料庫在先鞏固財務(wù)職能的基礎(chǔ)上，全面預(yù)算管理體系將逐步建立建立、逐步完善階段三階段一 階段二目標職能和手段l 集團能夠持續(xù)、準確報告業(yè)務(wù)盈利水平等指標l 提高核算效率和 核算信息的真實完整l 提高內(nèi)部控制的能力l 逐步優(yōu)化財務(wù)分析能力l 提高集團戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)管理監(jiān)控能力l 是比較并分析現(xiàn)指標、歷史最優(yōu)指標和同業(yè)最優(yōu)指標l 建立一套標準的財務(wù)報表l 統(tǒng)一財務(wù)規(guī)章制度l 建立集團統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺l 建立綜合性計劃和預(yù)算管理體系，即業(yè)績管理體系l 建立內(nèi)部審計制度，并逐步從報表審計向流程審計過渡l 完善財務(wù)管理分析能力l 建立預(yù)算管理程序l 建立整合業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)l 建立業(yè)績報告和跟蹤程序l 建立投融資管理程序l 加強戰(zhàn)略規(guī)劃程序、預(yù)算管理和業(yè)績考核程序l 加強總部戰(zhàn)略規(guī)劃和人力資源管理能力l 逐步整合和完善業(yè)績管理體系.... 擁有龐大的管理資料庫發(fā)展價值管理體系的首要步驟：李寧集團總部的財務(wù)管理職能和手段的建設(shè)現(xiàn)狀? 集團在采用由 上體統(tǒng)一制定的合并報表表格，但至今對各子科目仍無統(tǒng)一核算口徑? 進行外部審計，尚無獨立的內(nèi)部審計部門? 已開展基本的財務(wù)分析，包括財務(wù)、經(jīng)營和現(xiàn)金狀況? 總部只是執(zhí)行對預(yù)算簡單的合并? 尚未有整體的業(yè)績管理體系? 上體在資金管理上只是監(jiān)督和簡單調(diào)配.... 擁有龐大的管理資料庫作為集團管理的核心和根本出發(fā)點，財務(wù)管理在各個方面都能給予集團管控型管理以最有效的幫助。李寧集團近期應(yīng)從財務(wù)管理職能的建設(shè)來著手加強集團管控能力的建設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃投資管理 (項目投資、兼并、和收購 )企業(yè)經(jīng)營和收益人力資源管理技術(shù)與研發(fā)集團的核心業(yè)務(wù)職能多元但協(xié)同的業(yè)務(wù)發(fā)展市場和業(yè)務(wù)的有效監(jiān)控穩(wěn)定高效的資產(chǎn)及投資回報新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的發(fā)展核心競爭力的強化財務(wù)計劃預(yù)算投資財務(wù)管理業(yè)績管理資金管理內(nèi)部審計對應(yīng)的財務(wù)職能財務(wù)信息報告財務(wù)分析貫穿始終決策支持報告整合計劃流程監(jiān)控財務(wù)管理職能的建設(shè)對集團管控能力的支持.... 擁有龐大的管理資料庫在財務(wù)管理手段基礎(chǔ)上，加強戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)運營的監(jiān)控手段最終實現(xiàn)集成的業(yè)績管理用動態(tài)的業(yè)績管理將計劃、預(yù)算、業(yè)績考核與公司戰(zhàn)略的實現(xiàn)聯(lián)系在一起。戰(zhàn)略評估和調(diào)整公司戰(zhàn)略關(guān)鍵驅(qū)動要素設(shè)計業(yè)績指標反饋和改進措施業(yè)績報告和考核 確定業(yè)績目標集成的業(yè)績管理模式業(yè)績管理的目的 ：? 將公司戰(zhàn)略和戰(zhàn)略目標轉(zhuǎn)化為貫穿公司上下的業(yè)績指標和業(yè)績目標。當達到這些業(yè)績目標時，公司的戰(zhàn)略得以實現(xiàn)。? 使管理層能夠跟蹤監(jiān)測公司戰(zhàn)略的實施狀況。? 業(yè)績管理融入公司計劃流程、業(yè)績考核流程和人事管理流程。? 業(yè)績管理通過先行業(yè)績指標和業(yè)績分析使公司的管理層了解何時、何地、以及誰應(yīng)該采取什么樣的措施來保證業(yè)績指標的完成和公司戰(zhàn)略的實現(xiàn)。? 將公司戰(zhàn)略和目標傳達給公司內(nèi)所有相關(guān)的部門和人員，業(yè)績管理產(chǎn)生有助于公司戰(zhàn)略實現(xiàn)的員工行動。.... 擁有龐大的管理資料庫整合的業(yè)績管理體系通過三種手段來實現(xiàn)，基礎(chǔ)是對戰(zhàn)略、財務(wù)和業(yè)務(wù)信息的監(jiān)控通過從上到下的方式，制定和分解全面的業(yè)務(wù)指標體系，從而將集團戰(zhàn)略與價值相聯(lián)系規(guī)范的業(yè)績管理流程可以降低錯誤決策的可能性，培育重視業(yè)績和價值的公司文化、保持與其他管理流程的一致性和聯(lián)系，并保持個人、部門、和公司的業(yè)績目標與公司價值相一致。 與財務(wù)報表的報告不同，業(yè)績報告不是為了適應(yīng)對外披露和法規(guī)的要求，而是為各層管理人員提供公司業(yè)績的實際情況、實際業(yè)績偏離計劃的程度和原因、可能的業(yè)績改進措施等信息。有效的業(yè)績管理需要有信息系統(tǒng)的支持。適應(yīng)公司價值管理的信息系統(tǒng)需要將公司戰(zhàn)略、財務(wù)和經(jīng)營信息無縫地集成起來 。除信息系統(tǒng)外，集團列席業(yè)務(wù)公司計劃會議，統(tǒng)一業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)報表等方法也是保證業(yè)務(wù)跟蹤的手段.... 擁有龐大的管理資料庫全面預(yù)算大流程中應(yīng)建立的核心管理流程人力資源管理 (包括考核及薪酬、激勵機制 )– 管理者的業(yè)績考核計劃可確保有良好的管理力量，他們是成功