【文章內(nèi)容簡介】 資本經(jīng)營IT統(tǒng)籌基礎(chǔ)服務(wù)集團(tuán)的核心業(yè)務(wù)職能多元但協(xié)同的業(yè)務(wù)發(fā)展市場(chǎng)和業(yè)務(wù)的有效監(jiān)控穩(wěn)定高效的資產(chǎn)及投資回報(bào)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的發(fā)展核心競(jìng)爭力的強(qiáng)化戰(zhàn)略規(guī)劃預(yù)算投資財(cái)務(wù)管理流程業(yè)績管理資金管理流程內(nèi)部審計(jì)流程全面預(yù)算流程財(cái)務(wù)集團(tuán)管控的核心流程集團(tuán)的核心管控流程業(yè)務(wù)目標(biāo)管理報(bào)告流程無形資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制全面預(yù)算的執(zhí)行與分析貫穿始終.... 擁有龐大的管理資料庫核心管理流程之間相互關(guān)聯(lián) 1） 全面預(yù)算 ：整合的預(yù)算與業(yè)績管理（涵蓋 SBU的管理） 2） 管理報(bào)告 ：集成的財(cái)務(wù)與管理信息框架 3） 項(xiàng)目投資管理（間接投資） ：審批、監(jiān)控與跟蹤 4） 內(nèi)部審計(jì) ：統(tǒng)一計(jì)劃但分級(jí)實(shí)施的內(nèi)審 5） 資金管理 ：現(xiàn)金流預(yù)測(cè)，準(zhǔn)集中式管理本部財(cái)務(wù)與管理報(bào)告集團(tuán)總部2）管理報(bào)告 合并后的 報(bào)告合并后的報(bào)告本部財(cái)務(wù)與管理報(bào)告財(cái)務(wù)公司下屬單元頭寸信息5） 資金管理1）全面預(yù)算3）項(xiàng)目投資管理業(yè)務(wù)單元? 戰(zhàn)略方案? 行動(dòng)計(jì)劃? 財(cái)務(wù)計(jì)劃? 投融資計(jì)劃? 財(cái)務(wù)預(yù)算? 滾動(dòng)預(yù)測(cè)? 戰(zhàn)略方案? 行動(dòng)計(jì)劃? 財(cái)務(wù)計(jì)劃? 投融資計(jì)劃? 財(cái)務(wù)預(yù)算? 滾動(dòng)預(yù)測(cè)資金平衡計(jì)劃頭寸信息4）內(nèi)部審計(jì)預(yù)算、投資、報(bào)告、現(xiàn)金、內(nèi)審 流程這五大流程彼此聯(lián)系緊密，連同末段的績效考核流程，共同構(gòu)成了集團(tuán)公司最主要的管理大框架。財(cái)務(wù)管理將在此框架內(nèi)發(fā)揮主導(dǎo)或重要支持作用。.... 擁有龐大的管理資料庫實(shí)現(xiàn)基于價(jià)值的公司管理需要建立起集團(tuán)范圍內(nèi)先進(jìn)的全面預(yù)算管理體系公司 戰(zhàn) 略活 動(dòng)公司 業(yè)績 評(píng)估公司 經(jīng)營 活 動(dòng)經(jīng)營 預(yù) 算投資融資 預(yù) 算收入 預(yù) 算三表 預(yù) 算成本費(fèi)用 預(yù) 算分解調(diào)整業(yè)務(wù) 計(jì) 劃產(chǎn) 銷計(jì) 劃信息技 術(shù)發(fā)展 計(jì) 劃投 資計(jì) 劃 人力 資 源發(fā)展 計(jì) 劃物流和采購 計(jì) 劃市場(chǎng)發(fā)展計(jì)劃籌資 計(jì) 劃分析和評(píng)估 戰(zhàn) 略 規(guī)劃戰(zhàn) 略 規(guī) 劃財(cái)務(wù) 模 擬目 標(biāo)確定宏觀假 設(shè)公司戰(zhàn)略經(jīng)營戰(zhàn)略內(nèi)外驅(qū)動(dòng)因素戰(zhàn)略目標(biāo) /指標(biāo) /規(guī)劃 經(jīng)營目標(biāo) /指標(biāo) /計(jì)劃 財(cái)務(wù)目標(biāo) /指標(biāo) /預(yù)算.... 擁有龐大的管理資料庫在先鞏固財(cái)務(wù)職能的基礎(chǔ)上，全面預(yù)算管理體系將逐步建立建立、逐步完善階段三階段一 階段二目標(biāo)職能和手段l 集團(tuán)能夠持續(xù)、準(zhǔn)確報(bào)告業(yè)務(wù)盈利水平等指標(biāo)l 提高核算效率和 核算信息的真實(shí)完整l 提高內(nèi)部控制的能力l 逐步優(yōu)化財(cái)務(wù)分析能力l 提高集團(tuán)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)管理監(jiān)控能力l 是比較并分析現(xiàn)指標(biāo)、歷史最優(yōu)指標(biāo)和同業(yè)最優(yōu)指標(biāo)l 建立一套標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)報(bào)表l 統(tǒng)一財(cái)務(wù)規(guī)章制度l 建立集團(tuán)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺(tái)l 建立綜合性計(jì)劃和預(yù)算管理體系，即業(yè)績管理體系l 建立內(nèi)部審計(jì)制度，并逐步從報(bào)表審計(jì)向流程審計(jì)過渡l 完善財(cái)務(wù)管理分析能力l 建立預(yù)算管理程序l 建立整合業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)l 建立業(yè)績報(bào)告和跟蹤程序l 建立投融資管理程序l 加強(qiáng)戰(zhàn)略規(guī)劃程序、預(yù)算管理和業(yè)績考核程序l 加強(qiáng)總部戰(zhàn)略規(guī)劃和人力資源管理能力l 逐步整合和完善業(yè)績管理體系.... 擁有龐大的管理資料庫發(fā)展價(jià)值管理體系的首要步驟：李寧集團(tuán)總部的財(cái)務(wù)管理職能和手段的建設(shè)現(xiàn)狀? 集團(tuán)在采用由 上體統(tǒng)一制定的合并報(bào)表表格，但至今對(duì)各子科目仍無統(tǒng)一核算口徑? 進(jìn)行外部審計(jì)，尚無獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門? 已開展基本的財(cái)務(wù)分析，包括財(cái)務(wù)、經(jīng)營和現(xiàn)金狀況? 總部只是執(zhí)行對(duì)預(yù)算簡單的合并? 尚未有整體的業(yè)績管理體系? 上體在資金管理上只是監(jiān)督和簡單調(diào)配.... 擁有龐大的管理資料庫作為集團(tuán)管理的核心和根本出發(fā)點(diǎn)，財(cái)務(wù)管理在各個(gè)方面都能給予集團(tuán)管控型管理以最有效的幫助。李寧集團(tuán)近期應(yīng)從財(cái)務(wù)管理職能的建設(shè)來著手加強(qiáng)集團(tuán)管控能力的建設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃投資管理 (項(xiàng)目投資、兼并、和收購 )企業(yè)經(jīng)營和收益人力資源管理技術(shù)與研發(fā)集團(tuán)的核心業(yè)務(wù)職能多元但協(xié)同的業(yè)務(wù)發(fā)展市場(chǎng)和業(yè)務(wù)的有效監(jiān)控穩(wěn)定高效的資產(chǎn)及投資回報(bào)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的發(fā)展核心競(jìng)爭力的強(qiáng)化財(cái)務(wù)計(jì)劃預(yù)算投資財(cái)務(wù)管理業(yè)績管理資金管理內(nèi)部審計(jì)對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)職能財(cái)務(wù)信息報(bào)告財(cái)務(wù)分析貫穿始終決策支持報(bào)告整合計(jì)劃流程監(jiān)控財(cái)務(wù)管理職能的建設(shè)對(duì)集團(tuán)管控能力的支持.... 擁有龐大的管理資料庫在財(cái)務(wù)管理手段基礎(chǔ)上，加強(qiáng)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)運(yùn)營的監(jiān)控手段最終實(shí)現(xiàn)集成的業(yè)績管理用動(dòng)態(tài)的業(yè)績管理將計(jì)劃、預(yù)算、業(yè)績考核與公司戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)聯(lián)系在一起。戰(zhàn)略評(píng)估和調(diào)整公司戰(zhàn)略關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)要素設(shè)計(jì)業(yè)績指標(biāo)反饋和改進(jìn)措施業(yè)績報(bào)告和考核 確定業(yè)績目標(biāo)集成的業(yè)績管理模式業(yè)績管理的目的 ：? 將公司戰(zhàn)略和戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為貫穿公司上下的業(yè)績指標(biāo)和業(yè)績目標(biāo)。當(dāng)達(dá)到這些業(yè)績目標(biāo)時(shí)，公司的戰(zhàn)略得以實(shí)現(xiàn)。? 使管理層能夠跟蹤監(jiān)測(cè)公司戰(zhàn)略的實(shí)施狀況。? 業(yè)績管理融入公司計(jì)劃流程、業(yè)績考核流程和人事管理流程。? 業(yè)績管理通過先行業(yè)績指標(biāo)和業(yè)績分析使公司的管理層了解何時(shí)、何地、以及誰應(yīng)該采取什么樣的措施來保證業(yè)績指標(biāo)的完成和公司戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。? 將公司戰(zhàn)略和目標(biāo)傳達(dá)給公司內(nèi)所有相關(guān)的部門和人員，業(yè)績管理產(chǎn)生有助于公司戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的員工行動(dòng)。.... 擁有龐大的管理資料庫整合的業(yè)績管理體系通過三種手段來實(shí)現(xiàn)，基礎(chǔ)是對(duì)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)信息的監(jiān)控通過從上到下的方式，制定和分解全面的業(yè)務(wù)指標(biāo)體系，從而將集團(tuán)戰(zhàn)略與價(jià)值相聯(lián)系規(guī)范的業(yè)績管理流程可以降低錯(cuò)誤決策的可能性，培育重視業(yè)績和價(jià)值的公司文化、保持與其他管理流程的一致性和聯(lián)系，并保持個(gè)人、部門、和公司的業(yè)績目標(biāo)與公司價(jià)值相一致。 與財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)告不同，業(yè)績報(bào)告不是為了適應(yīng)對(duì)外披露和法規(guī)的要求，而是為各層管理人員提供公司業(yè)績的實(shí)際情況、實(shí)際業(yè)績偏離計(jì)劃的程度和原因、可能的業(yè)績改進(jìn)措施等信息。有效的業(yè)績管理需要有信息系統(tǒng)的支持。適應(yīng)公司價(jià)值管理的信息系統(tǒng)需要將公司戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)和經(jīng)營信息無縫地集成起來 。除信息系統(tǒng)外，集團(tuán)列席業(yè)務(wù)公司計(jì)劃會(huì)議，統(tǒng)一業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)表等方法也是保證業(yè)務(wù)跟蹤的手段.... 擁有龐大的管理資料庫全面預(yù)算大流程中應(yīng)建立的核心管理流程人力資源管理 (包括考核及薪酬、激勵(lì)機(jī)制 )– 管理者的業(yè)績考核計(jì)劃可確保有良好的管理力量，他們是成功