【文章內容簡介】 資本經營IT統(tǒng)籌基礎服務集團的核心業(yè)務職能多元但協(xié)同的業(yè)務發(fā)展市場和業(yè)務的有效監(jiān)控穩(wěn)定高效的資產及投資回報新產品、新業(yè)務的發(fā)展核心競爭力的強化戰(zhàn)略規(guī)劃預算投資財務管理流程業(yè)績管理資金管理流程內部審計流程全面預算流程財務集團管控的核心流程集團的核心管控流程業(yè)務目標管理報告流程無形資產風險控制全面預算的執(zhí)行與分析貫穿始終.... 擁有龐大的管理資料庫核心管理流程之間相互關聯(lián) 1） 全面預算 ：整合的預算與業(yè)績管理（涵蓋 SBU的管理） 2） 管理報告 ：集成的財務與管理信息框架 3） 項目投資管理（間接投資） ：審批、監(jiān)控與跟蹤 4） 內部審計 ：統(tǒng)一計劃但分級實施的內審 5） 資金管理 ：現(xiàn)金流預測，準集中式管理本部財務與管理報告集團總部2）管理報告 合并后的 報告合并后的報告本部財務與管理報告財務公司下屬單元頭寸信息5） 資金管理1）全面預算3）項目投資管理業(yè)務單元? 戰(zhàn)略方案? 行動計劃? 財務計劃? 投融資計劃? 財務預算? 滾動預測? 戰(zhàn)略方案? 行動計劃? 財務計劃? 投融資計劃? 財務預算? 滾動預測資金平衡計劃頭寸信息4）內部審計預算、投資、報告、現(xiàn)金、內審 流程這五大流程彼此聯(lián)系緊密，連同末段的績效考核流程，共同構成了集團公司最主要的管理大框架。財務管理將在此框架內發(fā)揮主導或重要支持作用。.... 擁有龐大的管理資料庫實現(xiàn)基于價值的公司管理需要建立起集團范圍內先進的全面預算管理體系公司 戰(zhàn) 略活 動公司 業(yè)績 評估公司 經營 活 動經營 預 算投資融資 預 算收入 預 算三表 預 算成本費用 預 算分解調整業(yè)務 計 劃產 銷計 劃信息技 術發(fā)展 計 劃投 資計 劃 人力 資 源發(fā)展 計 劃物流和采購 計 劃市場發(fā)展計劃籌資 計 劃分析和評估 戰(zhàn) 略 規(guī)劃戰(zhàn) 略 規(guī) 劃財務 模 擬目 標確定宏觀假 設公司戰(zhàn)略經營戰(zhàn)略內外驅動因素戰(zhàn)略目標 /指標 /規(guī)劃 經營目標 /指標 /計劃 財務目標 /指標 /預算.... 擁有龐大的管理資料庫在先鞏固財務職能的基礎上，全面預算管理體系將逐步建立建立、逐步完善階段三階段一 階段二目標職能和手段l 集團能夠持續(xù)、準確報告業(yè)務盈利水平等指標l 提高核算效率和 核算信息的真實完整l 提高內部控制的能力l 逐步優(yōu)化財務分析能力l 提高集團戰(zhàn)略和業(yè)務管理監(jiān)控能力l 是比較并分析現(xiàn)指標、歷史最優(yōu)指標和同業(yè)最優(yōu)指標l 建立一套標準的財務報表l 統(tǒng)一財務規(guī)章制度l 建立集團統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺l 建立綜合性計劃和預算管理體系，即業(yè)績管理體系l 建立內部審計制度，并逐步從報表審計向流程審計過渡l 完善財務管理分析能力l 建立預算管理程序l 建立整合業(yè)務信息管理系統(tǒng)l 建立業(yè)績報告和跟蹤程序l 建立投融資管理程序l 加強戰(zhàn)略規(guī)劃程序、預算管理和業(yè)績考核程序l 加強總部戰(zhàn)略規(guī)劃和人力資源管理能力l 逐步整合和完善業(yè)績管理體系.... 擁有龐大的管理資料庫發(fā)展價值管理體系的首要步驟：李寧集團總部的財務管理職能和手段的建設現(xiàn)狀? 集團在采用由 上體統(tǒng)一制定的合并報表表格，但至今對各子科目仍無統(tǒng)一核算口徑? 進行外部審計，尚無獨立的內部審計部門? 已開展基本的財務分析，包括財務、經營和現(xiàn)金狀況? 總部只是執(zhí)行對預算簡單的合并? 尚未有整體的業(yè)績管理體系? 上體在資金管理上只是監(jiān)督和簡單調配.... 擁有龐大的管理資料庫作為集團管理的核心和根本出發(fā)點，財務管理在各個方面都能給予集團管控型管理以最有效的幫助。李寧集團近期應從財務管理職能的建設來著手加強集團管控能力的建設戰(zhàn)略規(guī)劃投資管理 (項目投資、兼并、和收購 )企業(yè)經營和收益人力資源管理技術與研發(fā)集團的核心業(yè)務職能多元但協(xié)同的業(yè)務發(fā)展市場和業(yè)務的有效監(jiān)控穩(wěn)定高效的資產及投資回報新產品、新業(yè)務的發(fā)展核心競爭力的強化財務計劃預算投資財務管理業(yè)績管理資金管理內部審計對應的財務職能財務信息報告財務分析貫穿始終決策支持報告整合計劃流程監(jiān)控財務管理職能的建設對集團管控能力的支持.... 擁有龐大的管理資料庫在財務管理手段基礎上，加強戰(zhàn)略和業(yè)務運營的監(jiān)控手段最終實現(xiàn)集成的業(yè)績管理用動態(tài)的業(yè)績管理將計劃、預算、業(yè)績考核與公司戰(zhàn)略的實現(xiàn)聯(lián)系在一起。戰(zhàn)略評估和調整公司戰(zhàn)略關鍵驅動要素設計業(yè)績指標反饋和改進措施業(yè)績報告和考核 確定業(yè)績目標集成的業(yè)績管理模式業(yè)績管理的目的 ：? 將公司戰(zhàn)略和戰(zhàn)略目標轉化為貫穿公司上下的業(yè)績指標和業(yè)績目標。當達到這些業(yè)績目標時，公司的戰(zhàn)略得以實現(xiàn)。? 使管理層能夠跟蹤監(jiān)測公司戰(zhàn)略的實施狀況。? 業(yè)績管理融入公司計劃流程、業(yè)績考核流程和人事管理流程。? 業(yè)績管理通過先行業(yè)績指標和業(yè)績分析使公司的管理層了解何時、何地、以及誰應該采取什么樣的措施來保證業(yè)績指標的完成和公司戰(zhàn)略的實現(xiàn)。? 將公司戰(zhàn)略和目標傳達給公司內所有相關的部門和人員，業(yè)績管理產生有助于公司戰(zhàn)略實現(xiàn)的員工行動。.... 擁有龐大的管理資料庫整合的業(yè)績管理體系通過三種手段來實現(xiàn)，基礎是對戰(zhàn)略、財務和業(yè)務信息的監(jiān)控通過從上到下的方式，制定和分解全面的業(yè)務指標體系，從而將集團戰(zhàn)略與價值相聯(lián)系規(guī)范的業(yè)績管理流程可以降低錯誤決策的可能性，培育重視業(yè)績和價值的公司文化、保持與其他管理流程的一致性和聯(lián)系，并保持個人、部門、和公司的業(yè)績目標與公司價值相一致。 與財務報表的報告不同，業(yè)績報告不是為了適應對外披露和法規(guī)的要求，而是為各層管理人員提供公司業(yè)績的實際情況、實際業(yè)績偏離計劃的程度和原因、可能的業(yè)績改進措施等信息。有效的業(yè)績管理需要有信息系統(tǒng)的支持。適應公司價值管理的信息系統(tǒng)需要將公司戰(zhàn)略、財務和經營信息無縫地集成起來 。除信息系統(tǒng)外，集團列席業(yè)務公司計劃會議，統(tǒng)一業(yè)務數(shù)據(jù)報表等方法也是保證業(yè)務跟蹤的手段.... 擁有龐大的管理資料庫全面預算大流程中應建立的核心管理流程人力資源管理 (包括考核及薪酬、激勵機制 )– 管理者的業(yè)績考核計劃可確保有良好的管理力量，他們是成功