【正文】 督促各業(yè)務公司制定業(yè)務計劃，分解與落實總體業(yè)績指標，跟蹤考核業(yè)務公司績效，在各業(yè)務公司之間合理地分配與協(xié)調(diào)資源。管理 并有效利用公司總部的無形資產(chǎn) , 包括品牌 , 專利 , 資產(chǎn) , 證照 , 和其他公司的關(guān)系等 ；同時管理其他有形資產(chǎn)，對重大資產(chǎn)的處置作宏觀控制。項目投資的宏觀控制，對集團內(nèi)大型投資項目的建議、決策和監(jiān)控 SBU管理資產(chǎn)管理項目管理業(yè)務子公司對應職能： 全程參與全面預算流程，落實集團的總體業(yè)務指標，參與自身的績效考核與跟蹤，提出合理資源配置需求管理 并有效利用自身業(yè)務范圍內(nèi)的資源；配合將能與其他業(yè)務單元共享的無形資產(chǎn)提交到總部進行統(tǒng)一管理申報需審批項目，配合總部對投資項目的業(yè)績跟蹤與監(jiān)控 .... 擁有龐大的管理資料庫總部職能部門概述 – 戰(zhàn)略管理產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略戰(zhàn)略并購業(yè)務子公司對應職能： 遵從集團利益最大化的宗旨，制定執(zhí)行業(yè)務策略，與其他業(yè)務單元戰(zhàn)略協(xié)同在自身業(yè)務范圍內(nèi)配合總部的資本經(jīng)營、戰(zhàn)略并購與管理工作?？偛恐饕毮埽? 總體規(guī)劃與制定集團戰(zhàn)略，在相關(guān)產(chǎn)業(yè)群中 協(xié)同各業(yè)務單元經(jīng)營策略 ，以產(chǎn)生 協(xié)同效應 ，并尋求新的發(fā)展動力根據(jù)集團戰(zhàn)略收購、兼并、啟動、關(guān)閉業(yè)務單元；以追求 股東價值最大化為目的的資本經(jīng)營和資產(chǎn)證券化 ；管理上市、股權(quán)等資本工具；.... 擁有龐大的管理資料庫總部職能部門概述 – 共享服務總部主要共享服務職能： 通過統(tǒng)一口徑與投資人（董事會及 IPO之后的公眾投資者）進行溝通、為董事會提供決策支持，提高董事會在公司治理層面的決策效率為集團提供法律咨詢，處理合同、糾紛等法律事務，與外部律師事務所聯(lián)絡，識別并規(guī)避法律風險法律事務與投資者溝通業(yè)務子公司對應職能： 業(yè)務公司依照集團公司的統(tǒng)一部署，提供相應的決策支持信息承擔與業(yè)務直接相關(guān)的法律工作，但盡量利用總部統(tǒng)一提供的法律服務.... 擁有龐大的管理資料庫附件 1：集團公司管控目標 – 整合的 全面預算 流程概覽整合的全面預算流程是貫穿集團業(yè)績管理的主線，其中，集成平衡的計劃體系、指標和目標設(shè)定體系、業(yè)績分析體系、以及考核與激勵機制是四個關(guān)鍵。年度與季度流程的準確劃分能夠有效地實現(xiàn)中長期規(guī)劃和短期計劃的結(jié)合，緊密跟隨市場環(huán)境和內(nèi)部資源的變化，保證預算的資源平衡作用和計劃的業(yè)務指導作用。戰(zhàn)略方案 指標評定財務計劃 財務預算戰(zhàn)略規(guī)劃 運營計劃與預算滾動預測回饋與修正行動計劃 業(yè)務計劃戰(zhàn)略遠景目標業(yè)績分析與評價戰(zhàn)略方案目標關(guān)鍵成功要素戰(zhàn)術(shù)目標戰(zhàn)略假設(shè)預算假設(shè)高層業(yè)務數(shù)據(jù)關(guān)鍵業(yè)績指標預算目標年度預算詳細業(yè)務數(shù)據(jù)年度預算業(yè)績分析報告前次預測新的預測調(diào)整后的業(yè)務數(shù)據(jù)計劃調(diào)整議案行動計劃 /預算目標調(diào)整議案戰(zhàn)略方案調(diào)整議案去績效考核流程去項目投資流程投融資計劃季度流程年度流程? 財務與管理報告? 關(guān)鍵外部數(shù)據(jù)? 財務與業(yè)績審計結(jié)果? 項目實施與運行評估報告.... 擁有龐大的管理資料庫附件 1：集團公司管控目標 – 資金管理 （現(xiàn)金預測與安排）流程概覽收款業(yè)務處理現(xiàn)金預測與安排付款業(yè)務處理將銀行對帳單與公司帳核對管理現(xiàn)金頭寸會計期間結(jié)束預測和報告會計核算與結(jié)算銀行對單對帳后的總帳現(xiàn)金預測現(xiàn)金修正經(jīng)管理的現(xiàn)金批準安排財務與管理報告流程信貸計劃和現(xiàn)行信貸條件此處的現(xiàn)金預測與安排流程僅指集團本部層面的現(xiàn)金管理。這是準集中的資金管理在集團層面的流程細化。.... 擁有龐大的管理資料庫附件 1：集團公司管控目標 – 財務與 管理報告 流程概覽財務與管理報告流程是集團管理大框架的信息基礎(chǔ)。集成共享的數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)的應用將使報告合并流程大幅縮短并簡化；與其他流程的整合，以及財務分析器的應用將使管理報告的輸出更加豐富，并且能夠同時為集團各層面的財務部門和決策層服務。政策與報告內(nèi)容設(shè)定報告基礎(chǔ)準備 合并輸出交易處理核算 報告單元財務報告準備 報告單元財務附表準備 報表合并 外部報表 準備內(nèi)部管理報告準備交易處理 業(yè)務單元報告內(nèi)部審計流程 去戰(zhàn)略計 劃流程上報各級決策層的管理報告業(yè)績審計報告政府、股東等利益相關(guān)著各種外部會計報表關(guān)鍵外部信息預算 /預測業(yè)務數(shù)據(jù)預算 /預測流程信息管理流程外部法律法規(guī)內(nèi)部管理需求外部報告內(nèi)部報告.... 擁有龐大的管理資料庫集團項目投資管理涵蓋業(yè)務實體管理、資產(chǎn)管理和項目投資管理。 其中對業(yè)務實體的管理已經(jīng)從全面預算、管理報告、內(nèi)部審計和資金管理等方面予以說明，對于資產(chǎn)管理不是此次討論的重點。因此這里的投資管理主要討論項目投資管理 。項目管理同企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和財務預算管理緊密相聯(lián)，其中關(guān)鍵是要處理好各集團和業(yè)務單元投資管理組織結(jié)構(gòu)、審批流程和管理方式三方面的問題，形成一個審批權(quán)限明晰，管理系統(tǒng)規(guī)范，各部門分工合作，分類管理的投資決策和監(jiān)控體系。附件 1：集團公司管控目標 – 項目投資管理（間接投資） 流程概覽 戰(zhàn)略規(guī)劃階段 項目準備和審批階段 項目實施階段 項目運行階段 戰(zhàn)略及行動計劃制定項目立項 /準備 項目審批 項目監(jiān)控 項目回顧項目竣工 項目運行融資安排 /財務可行性復合 資金調(diào)度項目實施經(jīng)營監(jiān)控付款控制財務計劃運行成果績效管理績效管理績效管理.... 擁有龐大的管理資料庫附件 1：集團公司管控目標 – 內(nèi)部審計 流程概覽審計需求 批準計劃季度計劃 實施審計審計計劃 審計實施和后續(xù)審計處理決定回饋與修正年度計劃行動計劃處理執(zhí)行業(yè)務部門需求審計計劃要素審計股份內(nèi)審計劃監(jiān)控網(wǎng)絡 專項審計授權(quán)詳細審計計劃審計報告常規(guī)審計授權(quán)執(zhí)行報告調(diào)整后的財務和績效考核數(shù)據(jù)重大事項處理議案戰(zhàn)略與業(yè)務計劃業(yè)績分析與評價專項審計需求投資項目監(jiān)控季度流程年度流程審計實施人事考核 后續(xù)跟蹤集成戰(zhàn)略行動計劃和各相關(guān)部門的審計需求是整合的計劃流程的重要環(huán)節(jié)。常規(guī)與專項審計，年度與季度計劃流程的準確劃分能夠有效地實現(xiàn)中長期規(guī)劃和短期計劃的結(jié)合，緊密跟隨環(huán)境和內(nèi)部資源的變化，保證內(nèi)部審計對戰(zhàn)略和決策的支持作用。注：內(nèi)部審計部門必須獨立于財務、業(yè)務部門以保證其客觀性。