某銀行法人貸款授信培訓(xùn)課件(編輯修改稿)
2025-02-12 14:47 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ， 擬授信 9億元 。 10億元 ， 年內(nèi)增加特別授信 2億元 ，在調(diào)查時點未到期 ， 擬授信 11億元 。 10億元 ， 年內(nèi)辦理低信用風(fēng)險業(yè)務(wù)5000萬元 ， 在調(diào)查時點未到期 ， 擬授信 11億元 。 34 總則 35 總則 36 總則 37 總則 38 總則 39 總則 40 總則 41 授信對象和條件 說明：由于我行海外業(yè)務(wù)的發(fā)展，客戶基礎(chǔ)不再局限于境內(nèi)客戶，為滿足跨境業(yè)務(wù)和海外業(yè)務(wù)發(fā)展需要，推行全球統(tǒng)一授信，調(diào)整了授信對象概念。 42 授信對象和條件 法人 ：相對于自然人而言，是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織，是社會組織在法律上的人格化。我國民法通則將法人分為四類。 ? 企業(yè)法人 ：具有符合國家規(guī)定數(shù)額的獨立財產(chǎn)，有健全的組織機構(gòu)、組織章程和固定場所，能夠獨立承擔(dān)民事責(zé)任，享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的經(jīng)濟組織。 ? 事業(yè)單位法人 ：為了社會公益目的，由國家機關(guān)或者其他組織利用國有資產(chǎn)舉辦的依法取得法人資格，從事教育、科技、文化、衛(wèi)生等活動的社會服務(wù)組織。 ? 機關(guān)法人 ：依法行使職權(quán)，從事國家管理活動的各種國家機關(guān)，包括國家各級權(quán)力機關(guān)、行政機關(guān)、司法機關(guān)、軍事機關(guān)等。 ? 社會團體法人 ：由公民自愿組成，為實現(xiàn)會員共同意愿，按照其章程開展活動的具備法人條件的非營利性社會組織。包括人民群眾團體，社會公益團體（如基金會），行業(yè)協(xié)會（如科協(xié)、商會、書畫社），學(xué)術(shù)研究團體（如各種學(xué)會），宗教團體，各種俱樂部等。 《 貸款通則 》 規(guī)定：借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。 *其他經(jīng)濟組織： 依法成立，有一定的組織機構(gòu)和財產(chǎn)，但又不具備法人資格的單位。主要包括依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照但不具有法人資格的個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道、村）辦企業(yè)等。 43 授信對象和條件 44 授信對象和條件 45 授信對象和條件 46 授信對象和條件 47 授信對象和條件 48 授信對象和條件 《 中國農(nóng)業(yè)銀行非零售客戶信用等級評定實施細則 》 （農(nóng)銀規(guī)章 〔 2023〕 56號） 第三十八條 原則上，對低信用風(fēng)險的客戶，或農(nóng)業(yè)銀行不承擔(dān)信用風(fēng)險的客戶可免評級，主要包括： （一）僅辦理低信用風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)的客戶。 （二）商業(yè)匯票出票人或承兌人在農(nóng)業(yè)銀行已評級且在有效期內(nèi)，占用出票人或承兌人授信額度辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)的申請人。 （三）被代理方（委托方）在農(nóng)業(yè)銀行已評級且在有效期內(nèi)，僅辦理占用被代理方（委托方）授信額度代理關(guān)系項下的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的客戶。 （四）僅在農(nóng)業(yè)銀行辦理代理其他金融機構(gòu)客戶開立銀行承兌匯票、信用證業(yè)務(wù)的企業(yè)客戶。 （五）僅在農(nóng)業(yè)銀行辦理委托貸款的借款人。 49 授信對象和條件 50 授信對象和條件 51 授信對象和條件 52 授信對象和條件 53 授信對象和條件 54 授信額度的核定方法 55 授信額度的核定方法 56 授信額度的核定方法 57 授信額度的核定方法 58 授信額度的核定方法 說明： （ 所有者權(quán)益 ） 減去無法變現(xiàn)的長期待攤費用 、 遞延資產(chǎn)及其他無效資產(chǎn)后的資產(chǎn)額 。 （ 如無特別說明 ， 下同 ） 對于客戶新增固定資產(chǎn)投資需要固定資產(chǎn)貸款的 ， NA可以基期有效凈資產(chǎn)加預(yù)計外部新增投入的資本金 、 客戶利潤擬轉(zhuǎn)增的資本金確定 。 ， C和 M有專門的對應(yīng)系數(shù)表 。 （ 下同 ） 59 授信額度的核定方法 000( )1 ]1[ mmDD NADT L D i C MD? ? ? ? ??0 0( )1 1 m mDD NADDT D i C RW V? ? ? ??60 授信額度的核定方法 61 授信額度的核定方法 說明：公式法中運用到的行業(yè)資產(chǎn)負債率、行業(yè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、帶息負債比率取值均為 《 企業(yè)績效評價標(biāo)準(zhǔn)值 》 客戶所屬細分行業(yè)全行業(yè)平均值。 62 授信額度的核定方法 參數(shù)： ① R0為客戶近三年平均 “ 經(jīng)營負債率 ” 。 R0 =負債總額 /主營業(yè)務(wù)收入 ≈ （ 負債總額 /總資產(chǎn) ） /（ 主營業(yè)務(wù)收入/平均總資產(chǎn) ） =資產(chǎn)負債率 /總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 。 ② S為客戶近三年實現(xiàn)的平均銷售收入 。 ③ g為客戶近三年銷售收入的幾何平均增長率 ④ Rm為我行愿意承受的客戶經(jīng)營負債率 。 Rm =行業(yè)資產(chǎn)負債率 /行業(yè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ⑤ 符合條件的客戶 ， Di值可在平均值的基礎(chǔ)上最多提高 10個百分點 ，Rm可直接取 R0， 但授信額度審批權(quán)集中在一級分行 （ 含 ） 以上 。 63 授信額度的核定方法 說明： （ 1） 公式適用范圍：以貿(mào)易為主營業(yè)務(wù) ， 貿(mào)易銷售收入占總收入的50%以上 ， 利潤主要來自代理費用或貿(mào)易價差的客戶 。 （ 2） 經(jīng)營期限超過 2個會計年度的專業(yè)貿(mào)易客戶可按照經(jīng)營期限超過2個會計年度的綜合法人授信額度理論值測算公式測算授信額度理論值 。 64 授信額度的核定方法 1( ) ( 1 )( 1 )nNnnI E gT C M Ar??? ? ? ???65 授信額度的核定方法 參數(shù)計算說明： （ I）的確定，根據(jù)上年度總收入扣除銀行借款收入、已明確具體資金用途的財政性撥款、其他臨時性收入確定。 （ E）的確定，根據(jù)上年度總支出扣除用于償還銀行貸款本息的部分、已明確資金用途的財政性撥款支付的部分、其他臨時性支出確定。 （ g）的確定。在 100%至 30%之間取值，原則上依據(jù)客戶過去三年經(jīng)常性收入的幾何平均增長率確定；經(jīng)營期不足 3年的，則根據(jù)歷史經(jīng)常性
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