中國某銀行流動資金貸款管理辦法培訓(編輯修改稿)
2025-02-07 23:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 24 第四部分 流動資金貸款額度核定方法 4/7/2023 24 25 流動資金貸款額度核定方法 ?科學核定流動資金貸款額度是流動資金貸款管理的重點和難點 。 銀監(jiān)會辦法及我行辦法均設定了流動資金貸款額度測算的參考方法 ， 指導商業(yè)銀行科學合理地測算借款人流動資金貸款需求 。 ?主要內(nèi)容： ?一 、 流動資金貸款額度核定的意義 ?二 、 流動資金貸款額度核定的參考方法 ?三 、 流動資金貸款額度核定應注意的其他事項 ?四 、 案例分析 4/7/2023 25 26 流動資金貸款額度核定的意義 ?流動資金貸款管理中存在的普遍問題 ： ?流動資金貸款支付頻繁 ， 周轉速度快 ， 商業(yè)銀行對流動資金貸款的管理控制的成本較高 。 實踐中部分銀行為擴大業(yè)務規(guī)模 ， 放松了流動資金貸款管理 ， 常常超過客戶需求發(fā)放流動資金貸款 ， 將流動資金貸款做成無所不能 、 無所不包的 “ 產(chǎn)品筐 ” ， 以流動資金貸款包打天下 ， 導致流動資金貸款經(jīng)常被挪用作其他用途和短貸長用的現(xiàn)象 ， 造成流動資金貸款風險 。 4/7/2023 26 27 流動資金貸款額度核定的意義 ?流動資金貸款額度的核定以貸款需求的真實性為出發(fā)點 ， 通過分析借款人的業(yè)務規(guī)模 、 經(jīng)營特點 ， 綜合考慮影響借款人生產(chǎn)經(jīng)營資金需求的各種因素等 ， 科學合理地測算借款人流動資金貸款的需求 。 通過對流動資金貸款需求的合理測算 ， 能夠做到既有效滿足借款人正常經(jīng)營對流動資金貸款的需求 ， 也同時防止對借款人超額授信導致的貸款資金挪用風險 ， 促進貸款資金真正流向實體經(jīng)濟 。 同時 ， 按借款人真實需求發(fā)放貸款也有利于商業(yè)銀行形成良好的信貸文化 ， 有利于保證商業(yè)銀行的利益 ， 促進商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營 。 4/7/2023 27 28 流動資金貸款額度核定方法 ?流動資金貸款額度核定原則： ?根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的實際資金需求和現(xiàn)有流動資金的差額 ， 按照需求匹配和風險控制原則合理確定 ， 做到既能滿足借款人的正常生產(chǎn)經(jīng)營 ， 又能防止過度放貸引發(fā)的風險 。 4/7/2023 28 29 流動資金貸款額度核定方法 ?流動資金貸款額度核定的步驟： ?第一步：以借款人當前的經(jīng)營規(guī)模和營運效率為基礎 ，結合預期變化估算其未來的營運資金總需求量 ； ?第二步：根據(jù)借款人已投入生產(chǎn)經(jīng)營的自有 、 自籌資金及其預期變化估算其營運資金缺口 ； ?第三步：結合借款人的財務杠桿情況 、 借款期間可取得的現(xiàn)金收入或其他償債資金規(guī)模等情況合理確定流動資金貸款額度 。 4/7/2023 29 30 ?測算公式： ?營運資金總量＝ [上年度銷售收入 （ １＋預計銷售收入年增長率 ） （ １－上年度銷售利潤率 ） ／營運資產(chǎn)周轉次數(shù) ] 調(diào)節(jié)系數(shù) ?營運資產(chǎn)周轉次數(shù)＝上年度銷售收入／平均有效營運資產(chǎn) ?平均有效營運資產(chǎn)＝ （ 年初有效營運資產(chǎn)＋年末有效營運資產(chǎn) ） ／２ 。 一、估算營運資金總量 4/7/2023 30 31 一、估算營運資金總量 ?公式中有關指標的說明： ?有效營運資產(chǎn)：有效營運資產(chǎn)應以流動資產(chǎn)為基礎 ，扣除賬齡 2年以上的應收款項 、 難以參與周轉的存貨 、1年內(nèi)到期長期債權投資 、 各項待處理流動資產(chǎn)凈損失等不參與或未有效參與生產(chǎn)經(jīng)營周轉的資產(chǎn) 。 4/7/2023 31 32 一、估算營運資金總量 ?公式中有關指標的說明： ?調(diào)節(jié)系數(shù)：根據(jù)借款人的經(jīng)營波動大小和貸款風險程度 ， 結合信用等級在以下范圍內(nèi)合理確定 。 對落實了足額房地產(chǎn)抵押的借款人 ， 該調(diào)節(jié)系數(shù)可適度擴大 ，但增加最高不得超過 。 借款人信用等級 調(diào)節(jié)系數(shù) ＡＡＡ、ＡＡＡ＋ ≦ ＡＡ、ＡＡ＋ ≦ 1 其他 ≦ 4/7/2023 32 33 二、估算營運資金缺口 ?公式： ?營運資金缺口＝營運資金總量－流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金－借款人自有資金 ?通常上式中的流動資金貸款和其他渠道提供的營運資金之和即為流動負債 ， 這時上述公式可簡化為： ?營運資金缺口＝營運資金總量－流動負債－借款人自有資金 4/7/2023 33 34 二、估算營運資金缺口 ?公式中有關指標的說明： ?流動資金貸款：包括借款人在各家金融機構的全部流動資金貸款 。 ?其他渠道提供的營運資金：指除流動資金貸款以外其他用于營運的負債 ， 包括應付賬款 、 應付票據(jù) 、 預收賬款 、 其他應付款等 。 ?借款人自有資金：指借款人所有者權益中用于日常營運的部分 。 4/7/2023 34 35 三、確定流動資金貸款額度 ?在計算營運資金缺口基礎上 ， 綜合考慮各種因素 ， 審慎確定流動資金貸款額度 。 ?需考慮的因素主要包括：借款人的信用狀況 、 經(jīng)營的穩(wěn)定性和前景 、 流動比率 、 速動比率 、 可現(xiàn)金
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