中金大摩并購盡職調(diào)查操作指引(編輯修改稿)
2025-02-11 03:34 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 、法律等各方面作全面的評估，從而降低交易的風(fēng)險，減小交易的成本。 二、 Man Stanley的并購盡職調(diào)查 盡職 調(diào)查的范圍 行業(yè)盡職調(diào)查 理解 公司所處的宏觀大環(huán)境，行業(yè)所處的生命周期和前景，市場的規(guī)模、整合度，公司與其競爭對手的各自特點和所占市場份額，今后面臨的機遇和挑戰(zhàn)。 二、 Man Stanley的并購盡職調(diào)查 盡職 調(diào)查的范圍 業(yè)務(wù)盡職調(diào)查 理解 公司業(yè)務(wù)和運營的各主要方面，從側(cè)面驗證公司的優(yōu)勢和不足以及公司發(fā)展戰(zhàn)略的有效性，對兼并收購后所能產(chǎn)生的收入和成本等方面協(xié)同效應(yīng)作估計。 二、 Man Stanley的并購盡職調(diào)查 盡職 調(diào)查的范圍 財務(wù)盡職調(diào)查 理解 公司財務(wù)預(yù)測的基礎(chǔ)假設(shè)，確保公司的作為估值基礎(chǔ)的預(yù)測的合理性和在近期和遠期的可實現(xiàn)性。 二、 Man Stanley的并購盡職調(diào)查 盡職 調(diào)查的范圍 會計盡職調(diào)查 確認 公司財務(wù)報表的真實性和準確性，理解生成財務(wù)報表背后的內(nèi)控機制、報告機制、會計假設(shè)和估計，對歷史財務(wù)報表作趨勢分析，對公司的稅務(wù)合規(guī)性進行確認。 二、 Man Stanley的并購盡職調(diào)查 盡職 調(diào)查的范圍 確保 公司依法成立并擁有經(jīng)營其業(yè)務(wù)的營業(yè)執(zhí)照，找出任何實際的和潛在的法律訴訟；法律風(fēng)險可能會影響財務(wù)（例如賠償損失）甚至于直接影響業(yè)務(wù)（例如停業(yè)整頓或回收已銷售產(chǎn)品等）。 法律盡職調(diào)查 二、 Man Stanley的并購盡職調(diào)查 盡職 調(diào)查的范圍 監(jiān)管盡職調(diào)查 理解 公司所處的政治和監(jiān)管環(huán)境，理解兼并收購所涉及的審批程序，以便及早開展游說工作、獲得支持、降低獲準審批的不確定性。 二、 Man Stanley的并購盡職調(diào)查 盡職 調(diào)查的范圍 人事盡職調(diào)查 理解 目前的人事制度、人力資源結(jié)構(gòu)，確保沒有對社保機構(gòu)拖欠員工福利，提前為兼并收購帶來的人事變動做好準備。 二、 Man Stanley的并購盡職調(diào)查 盡職 調(diào)查的范圍 環(huán)境盡職調(diào)查 評估 公司所面臨的環(huán)保問題，確保公司沒有違反環(huán)保條例，確保公司不會受環(huán)保問題導(dǎo)致的訴訟；清理環(huán)保問題的成本可能是極其昂貴的，可能會導(dǎo)致公司的名譽損失，也可能導(dǎo)致歇業(yè)的嚴重后果。 二、 Man Stanley的并購盡職調(diào)查 盡職 調(diào)查的組織安排 盡職調(diào)查的組織 盡職 調(diào)查，需要公司的項目小組、財務(wù)顧問、法律顧問、會計師以及其他顧問通力協(xié)作。 二、 Man Stanley的并購盡職調(diào)查 盡職 調(diào)查的組織安排 盡職調(diào)查的工作流程 盡職 調(diào)查的流程主要包括：背景調(diào)查、兩階段的盡職調(diào)查以及跟進和總結(jié)。 二、 Man Stanley的并購盡職調(diào)查 盡職 調(diào)查的組織安排 盡職
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