章中間業(yè)務業(yè)務(編輯修改稿)
2025-02-09 05:25 本頁面
【文章內容簡介】 四節(jié) 租賃與信托 P186 一、租賃 （一）租賃的發(fā)展 古代租賃 傳統(tǒng)租賃 現(xiàn)代租賃 （二）現(xiàn)代租賃的概念和意義 ? 現(xiàn)代租賃又稱金融租賃或融資租賃。 ? 融資性租賃？是由出租人（銀行）與承租人簽訂合同，出資或借資購買承租人選定的設備，以銀行在法律上擁有合同設備所有權為前提，將該設備的使用權出租給承租人，銀行則在整個租賃期內收取租金。租賃期滿，承租人對租賃設備有續(xù)租、退租和留購的選擇。 現(xiàn)代租賃的意義： ? 避免大量資金投入，減少固定資產(chǎn)占用，有利于提高企業(yè)的資金流動性和資本利潤率。 ? 避免設備陳舊風險，加快企業(yè)設備更新。 ? 可減少通貨膨脹給企業(yè)造成的損失。 ? 可以擴大產(chǎn)品銷售，有利于新技術和新產(chǎn)品的推廣。 （三）租賃與其他信用形式的比較 與銀行貸款的比較 與分期付款的比較 （四）融資性租賃的特點與種類 融資性租賃的特點 （ 1）設備的所有權和使用權分離 （ 2）租金分期歸流 （ 3）融資與融物相結合 融資性租賃的種類 （ 1）以租賃業(yè)務的具體方法為標準劃分： 直接租賃 —— 典型的融資性租賃方式 轉租賃 回租租賃（返租賃） （ 2）按租賃中出租者的出資比例劃分 ? 單一租賃 ? 杠桿租賃 （ 3）其他劃分標準 ? 按租賃交易所涉及的地理區(qū)域為標準 —— 國內租賃和國際租賃 ? 以租賃的財產(chǎn)性質標準 —— 動產(chǎn)租賃和不動產(chǎn)租賃 （五）租金的構成及影響因素 租金的構成 租金是指出租人轉讓某種資產(chǎn)的使用權給承租人而按約定條件定期分次向承租人收取的“報酬”。 租金由三部分構成： 租賃設備的購置成本 利息 營業(yè)費用 影響租金的主要因素 (1)計算方法 一般來說，附加率法租金最高；年金法最低；年金法中，先付比后付租金總額要少 …... (2)利率 (3)租賃期限 (4)付租間隔期 (5)付租方式 (6)保證金支付的數(shù)量和方式 (7)支付幣種 (8)計息日和起租日 二、商業(yè)銀行信托業(yè)務 信托是一種以信任為基礎，以財產(chǎn)為中心，以委托為方式的財產(chǎn)管理制度。 銀行信托，是指以商業(yè)銀行作為受托人，接受委托人的信任和指示，代為管理、營運或處理財產(chǎn)和事物，替指定的受益人謀取經(jīng)濟利益的經(jīng)濟行為。 （一）信托的概念 （二）信托關系人 委托人 受托人 受益人 （三）信托業(yè)務的主要類型 ? 融資性信托 ? 公益基金信托 ? 個人理財和公司理財 ? 信托投資 第五節(jié) 其他中間業(yè)務 ? 本節(jié)介紹的是有風險的中間業(yè)務活動，也就是通常所說的狹義的表外業(yè)務。 ? 商業(yè)銀行表外業(yè)務隨著經(jīng)濟環(huán)境的變遷、金融市場競爭的加劇、科技的進步以及客戶需求的變化而迅速發(fā)展，服務于表外業(yè)務的金融工具也在不斷地推陳出新。在此，我們僅對其中的主要業(yè)務進行簡單的介紹。 一、擔保和類似的或有負債 ? 擔保和類似的或有負債，主要有履約擔保書、投標保證書、預付款保函、留置金保函、貸款擔保、備用信用證、跟單信用證和有追索權的交易等。 ? 僅以信用簽證為例介紹： 信用簽證業(yè)務程序 收款人 受益人 付款人 申請人 付款人 開戶行 1簽訂購銷合同 2申請信用簽證 3簽訂簽證合同 4開立信用簽證 5寄交簽證 6發(fā)貨 7驗貨后通知付款 二、票據(jù)發(fā)行便利 （ P222） ? 是一種具有法律約束力的中期周轉性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。屬于銀行的承諾業(yè)務。 ? 借款人通過發(fā)行短期票據(jù)來融資，承諾包銷銀行對票據(jù)具有包銷責任。 （一）票據(jù)發(fā)行便利及其意義 ? 從銀行方面看 :(1)充分利用了自身條件和客戶資源創(chuàng)新業(yè)務； (2)節(jié)約資金，調整資金運用方向； (3)分散風險，規(guī)避單一貸款比例管制； (4)降低成本，規(guī)避資本充足管制。 ? 從客戶方面看：為客戶提供了融資便利，而且可以達到續(xù)短為長的目的。 票據(jù)發(fā)行便利的意義 （二）票據(jù)發(fā)行便利的主要種類 循環(huán)包銷的票據(jù)發(fā)行便利。銀行在規(guī)定的期限內 …… 可轉讓的循環(huán)包銷便利。是指包銷人在協(xié)議有效期內，隨時可以將其包銷承諾的所有權利和義務轉讓給另一家機構。 非包銷的票據(jù)發(fā)行便利。銀行不“包銷不能售出的票據(jù)” …… （三）票據(jù)發(fā)行便利的管理 ? 嚴格把好市場準入關 ? 加強自我約束性的內部管理 ? 注意保持銀行的流動性 ? 選擇高資信的企業(yè)和銀行 三、貸款承諾 P248 ? 貸款承諾 是指貸款銀行與借款人簽訂的具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內，按照雙方約定的金額、利率，隨時準備應客戶的要求向其提供信貸服
電大資料相關推薦
鄂ICP備17016276號-1