【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 款賬戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。企業(yè)的工資、資金等現(xiàn)金的支出，只能通過基本存款賬戶辦理。一個(gè)企業(yè)只能開立一個(gè)基本存款賬戶，開戶時(shí)必須要有中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證。 一般存款賬戶是因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外銀行機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。是存款人的輔助結(jié)算賬戶，借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付可通過該賬戶辦理。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。該賬戶開立數(shù)量沒有限制。作用在于：一是便于借款人存入貸款資金；二是貸款人可隨時(shí)掌握借款人的資金動(dòng)態(tài)。三是便于借款人結(jié)算和劃撥資金。 （ 4）除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額未超過其凈資產(chǎn)的50%。 （ 5）借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求。 （ 6）申請(qǐng)中長(zhǎng)期貸款的，新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項(xiàng)目的資本金比例。 （ 7）持有貸款卡（自然人等除外）。 貸款卡 是中國人民銀行發(fā)給借款人憑以向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理信貸業(yè)務(wù)的資格證明。中國人民銀行統(tǒng)一為貸款卡編碼，貸款卡編碼唯一。貸款卡由借款人持有，有效期一年，在中華人民共和國境內(nèi)通用。中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)實(shí)施貸款卡發(fā)放核準(zhǔn) 行政許可，并對(duì)貸款卡的持有、使用進(jìn)行監(jiān)督管理。 四、貸款期限 確定貸款期限的主要依據(jù) （ 1）借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期 （ 2）借款人的還款能力 （ 3）貸款人的資金供給能力 （ 4）借款的用途 （ 5）貸款的政策 （ 6）監(jiān)管當(dāng)局的要求 現(xiàn)行貸款期限的原則規(guī)定 （ 1）貸款期限一般不得超過十年，超過十年的要報(bào)監(jiān)管部門備案 （ 2）流動(dòng)資金貸款期限最長(zhǎng)不得超過三年 （ 3）票據(jù)貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不得超過六個(gè)月 （ 4）貸款最長(zhǎng)期限一般控制在 30年以內(nèi) 貸款展期 借款展期是指借款人在合同約定的期限不能償還借款，在征得貸款人同意的情況下，延長(zhǎng)原借款期限，使借款人能夠繼續(xù)使用借款。貸款展期實(shí)際上是原貸款合同的變更所以應(yīng)該以貸款人同意為前提。 。 （ 1）貸款展期程序 1）借款未到期前由借款人提出書面申請(qǐng) 2）貸款人審核（應(yīng)特別注意對(duì)擔(dān)保貸款的審核） 3）貸款展期與否由貸款人自主決定 （ 2）貸款展期期限的原則規(guī)定 1）短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限 2）中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半 3）長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過三年 五、幾種主要貸款業(yè)務(wù)管理 (一 )保證貸款 保證貸款掌握要點(diǎn) （ 1）保證人資格 —— 具有代為清償能力的公民、法人、其他組織 ◆充分條件 —— 具有完全民事行為能力 ◆必要條件 —— 具有代償能力 ◆不具備保證人資格的幾種規(guī)定 ◇ 國家機(jī)關(guān)（例外情況） ◇以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體 ◇企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門（例外情況 ) ▲法人的書面授權(quán)應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)范圍，授權(quán)書應(yīng)詳盡、規(guī)范、確定、不能含糊 ▲以書面授權(quán)書授權(quán)范圍提供保證 ▲法人分支機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保，其法律責(zé)任由法人承擔(dān) （ 2）保證方式 ◆一般保證（保證人僅對(duì)債務(wù)人不履行債務(wù)負(fù)補(bǔ)充責(zé)任的保證） ◆連帶責(zé)任保證（保證人在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)與債務(wù)人負(fù)連帶責(zé)任的保證） ◆銀行對(duì)保證方式的基本選擇 —— 連帶責(zé)任保證 （ 3）共同保證（與單一保證相對(duì)應(yīng)） ◆兩個(gè)或兩個(gè)以上保證人就同一債務(wù)人的同一債務(wù)所給與的保證 ◆聯(lián)合訂立與分別訂立 ◆按份責(zé)任與連帶責(zé)任 （ 4）保證擔(dān)保范圍 ◆法定保證范圍 ◇主債權(quán)及利息◇違約金◇損害賠償金◇實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用 ◆約定保證范圍（有限保證） ◆兩者的關(guān)系 :約定效力優(yōu)于法定效力，法定是約定的有效補(bǔ)充 （ 5）保證期間 ◆債權(quán)人向保證人行使請(qǐng)求權(quán)的期間 ◆法定保證期間（自主債務(wù)履行屆滿之日起六個(gè)月） ◆約定保證期間 銀行應(yīng)及時(shí)向保證人主張權(quán)利以免訴訟時(shí)效 中斷而影響債權(quán)的實(shí)現(xiàn) （ 6）最高額保證 是指?jìng)鶛?quán)人與保證人之間就債務(wù)人在一定期間內(nèi)發(fā)生的若干筆債務(wù)，確定一個(gè)最高額，由保證人在此限度內(nèi)對(duì)債務(wù)人履行債務(wù)作保證的協(xié)議。 ◆為將來發(fā)生的不確定債權(quán)提供擔(dān)保 ◆所擔(dān)保的債權(quán)額是在一定期間發(fā)生的，并且在約定的最高限額內(nèi) （ 7）物的擔(dān)保與人的保證擔(dān)保 《物權(quán)法》規(guī)定，被擔(dān)保的債權(quán)既有物的擔(dān) 保又有人的擔(dān)保的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或發(fā) 生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形，債權(quán)人應(yīng) 按約定實(shí)現(xiàn)債權(quán)；沒有約定或者約定不明的，債 務(wù)人自己提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)就物實(shí)現(xiàn) 債權(quán)；第三人提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人可選擇就 物實(shí)現(xiàn)債權(quán)或者就保證實(shí)現(xiàn)債權(quán)。 （ ）物的擔(dān)保與人的保證擔(dān)保 （ 8）債權(quán)轉(zhuǎn)移和債務(wù)轉(zhuǎn)讓下的保證責(zé)任確定 ◆債權(quán)人轉(zhuǎn)移債權(quán)，保證人在原擔(dān)保范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任 ◆債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)，必須征得債權(quán)人同意，滿足這一條件，還須征得保證人同意，否則，保證人可以免除保證責(zé)任 （ 9）貸款展期情況下的保證責(zé)任確定（須征得保證人的同意） 保證貸款中的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) （ 1）保證人資格不符法律要求 （ 2）保證手續(xù)不完備（如法律性文件沒有法定代表人簽字并加蓋公章等） （ 3）債權(quán)人與被保證人（借款人）協(xié)商變更借款合同未經(jīng)保證人書面同意（貸款展期、借新還舊、債務(wù)轉(zhuǎn)讓、追加貸款等） （ 4）互保、連環(huán)保、超保 （ 5）保證方式選擇不當(dāng) （ 6）保證期間未能及時(shí)主張權(quán)利，超過訴訟時(shí)效 （ 7）銀行不適當(dāng)追求多種擔(dān)保 （ 8）股份有限公司或有限責(zé)任公司為其本公司的股東或個(gè)人提供擔(dān)保 （ 9）債務(wù)人宣告破產(chǎn)，債權(quán)人未及時(shí)申報(bào)債權(quán) (二 )抵（質(zhì)）押貸款 含義 抵押貸款是指按《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。 抵押、抵押權(quán)人、抵押人、抵押物 （ 1）抵押 A、抵押是一種民事?lián)Ｖ贫? 其意義為：債務(wù)人或第三人向債權(quán)人提供一定的財(cái)產(chǎn)，作為債務(wù)人履行債務(wù)的擔(dān)保。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)處分抵押財(cái)產(chǎn)，并就處分抵押財(cái)產(chǎn)的所得優(yōu)先受償。 B、抵押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依照本法規(guī)定以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償，抵押包括以下幾層涵義： （一）提供抵押擔(dān)保的人可以是主債務(wù)人或第三人 主債務(wù)人是指抵押所擔(dān)保的主債權(quán)合同中負(fù)有按對(duì)方請(qǐng)求為一定行為的人。當(dāng)主債務(wù)人與債權(quán)人達(dá)成抵押合同將某項(xiàng)財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，主債務(wù)人即為抵押人。所謂第三人，是指?jìng)鶛?quán)人及債務(wù)人以外的其他人。第三人與債權(quán)人達(dá)成的抵押合同以特定財(cái)產(chǎn)為其債權(quán)提供擔(dān)保時(shí)，第三人即為抵押人。 （二）不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)的占有 抵押的發(fā)生不以占有標(biāo)的物為要件，抵押人無須將標(biāo)的物交付抵押權(quán)人占有。抵押權(quán)的登記能夠確保抵押權(quán)權(quán)利之存在，并有助于防止損害第三人的利益。此外，也正是由于不轉(zhuǎn)移抵押物的占有，抵押人可以使用、收益、處分抵押物，從而使抵押物的使用價(jià)值得以充分發(fā)揮。 （三）抵押擔(dān)保以抵押權(quán)人（債權(quán)人）行使優(yōu)先受償權(quán)而實(shí)現(xiàn) 優(yōu)先受償權(quán)是抵押權(quán)的核心內(nèi)容。其優(yōu)先受償性表現(xiàn)在：一是享有抵押權(quán)的債權(quán)人，對(duì)抵押標(biāo)的物的變價(jià)款有優(yōu)先于無抵押權(quán)的債權(quán)而受償?shù)臋?quán)利；二是在同一標(biāo)的物上存在數(shù)個(gè)抵押權(quán)的，發(fā)生在先的抵押權(quán)優(yōu)于發(fā)生在后的抵押權(quán)就標(biāo)的物受償。優(yōu)先受償是抵押權(quán)發(fā)揮擔(dān)保作用的本質(zhì)特征，據(jù)此才能打破“債權(quán)人平等的原則”，才能擔(dān)保債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。 （四 )抵押權(quán)的行使必須以債務(wù)人不履行債務(wù)為前提 抵押權(quán)在擔(dān)保過程中僅為一種可能性權(quán)利，這種可能性必須以債務(wù)人到期不履行債務(wù)為其發(fā)生的先決條件。債務(wù)人雖履行了債務(wù)，但其履行僅為部分履行，這時(shí)，抵押權(quán)人仍然可以行使抵押權(quán)，并就其未受清償部分的債權(quán)從抵押物中優(yōu)先受償。 （ 2）抵押權(quán)人 債權(quán)人因設(shè)定抵押而取得的權(quán)利稱為抵押權(quán)，債權(quán)人亦稱為抵押權(quán)人。 （ 3）抵押人 是指為擔(dān)保自己或他人履行債務(wù)，而向債權(quán)人提供抵押擔(dān)保的人。抵押人可以為債務(wù)人本人，也可以是債務(wù)人和債權(quán)人以外的第三人。 （ 4）抵押物 是抵押人用來為債權(quán)人債權(quán)提供擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)，債務(wù)人不履行債務(wù)的，債權(quán)人可就抵押財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償。 抵押權(quán)的法律特征 （ 1）抵押權(quán)與債權(quán)等相區(qū)別： ① 抵押權(quán)的標(biāo)的是物，而不是行為，不需要他人協(xié)助。債權(quán)的標(biāo)的是行為而不是物。 ② 抵押權(quán)是當(dāng)條件滿足時(shí)直接處分抵押物并排除他人干涉的權(quán)利。債權(quán)人對(duì)到期的債權(quán)只能要求債務(wù)人做出一定行為來清償債務(wù)，而不能直接處分債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)。 ③ 抵押權(quán)的權(quán)利主體是特定的人，即抵押權(quán)人；義務(wù)主體則是不特定的，包括除權(quán)利主體以外的一切人 。 如房屋承租人不能因自己租用房屋的權(quán)利而干涉抵押權(quán)人對(duì)房屋的處分，如出賣等。抵押人將抵押財(cái)產(chǎn)出售的，抵押權(quán)人有權(quán)追回。債權(quán)的權(quán)利主體和義務(wù)主體都是特定的，債權(quán)人無權(quán)干涉?zhèn)鶆?wù)人優(yōu)先清償對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)或?qū)ζ渌胸?cái)產(chǎn)的任何處分。 ④ 抵押權(quán)有追及效力 追及效力是指不論抵押物輾轉(zhuǎn)落于何人手中，抵押權(quán)人都有權(quán)追索取得。 ⑤ 抵押權(quán)的標(biāo)的必須具有特定性 ◆ 抵押物應(yīng)具有不可替代性，必須能夠在法律權(quán)利上區(qū)別于其他物品。 ◆ 抵押財(cái)產(chǎn)必須具有個(gè)體性質(zhì)，可以量化且必須予以量化，不能界限模糊不清。 ◆ 抵押權(quán)的標(biāo)的須是獨(dú)立之物 抵押物可與其他物相分離而獨(dú)立存在，并不失去其價(jià)值。如一幢獨(dú)立的房屋、一片土地都可視作獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)。但一幢房屋中某一部分、一堵圍墻的某一段就不能視為獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，即一項(xiàng)不獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)是無法單獨(dú)處分的，對(duì)該財(cái)產(chǎn)的處分必然影響到整體財(cái)產(chǎn)的價(jià)值和所有權(quán)人的權(quán)益。 ⑵ 作為擔(dān)保物權(quán)的抵押權(quán)