【文章內(nèi)容簡介】 度。 2022年 7月 16日，中國人民銀行在其發(fā)布的 《 2022年金融穩(wěn)定報告 》 中稱，我國推出存款保險制度的時機(jī)已經(jīng)基本成熟。 36 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)案例 ? 案例一：存款數(shù)額大小寫不一致，誰之過？ ? 吳先生到某銀行存款，銀行開出一張大寫為玖仟元、小寫為 900元的定期儲蓄存單，當(dāng)時吳先生和銀行工作人員都未注意到這一差錯。當(dāng)一年后存單到期，吳先生手拿存單去銀行取款時，銀行工作人員以工作疏漏、錯將“玖佰元”寫為“玖仟元”為由，只付給吳先生 900元本金及利息。吳先生則堅決要求按照存單大寫玖仟元金額兌付本息。在與銀行幾經(jīng)交涉未果的情況下，只得向法院求助。 ? 法院依法受理后認(rèn)為：由于銀行工作人員的疏忽，造成吳先生存單上存款數(shù)額大小寫不一致，且事后又未更正，中國人民銀行對此曾有明確規(guī)定：“如果儲戶手持的存單大寫小寫金額不一致，經(jīng)確認(rèn)沒有涂改，但又無法弄清事實，在此情況下，如大寫金額大于小寫金額，則按大寫金額兌付；如果小寫金額大于大寫金額，則應(yīng)按照小寫金額兌付。”據(jù)此規(guī)定，法院判決銀行支付吳先生 9000元本金。 37 ? 案例 2：儲戶不當(dāng)?shù)美奶幚? ? 2022年 4月 2日下午 4時許，盧氏縣城關(guān)鎮(zhèn)農(nóng)民楊某到農(nóng)行盧氏縣支行東城營業(yè)部辦理個人存款業(yè)務(wù)。楊某從其銀行卡上支取現(xiàn)金2900元，又從包里拿出 2萬元和 1000元，共計 存款業(yè)務(wù)。當(dāng)時為其辦理業(yè)務(wù)的營業(yè)部工作人員李某一時粗心，把楊某的 。當(dāng)天下班盤庫時，銀行和李某發(fā)現(xiàn)差錯，按農(nóng)行內(nèi)部紀(jì)律規(guī)定，李某先行向銀行墊支 5000元的損失。之后，李某及家人多次找楊某好言協(xié)商，且給楊某送香煙一條及飲料一件，但楊某堅持認(rèn)為自己并未差錯，不同意返還原告 5000元。在雙方協(xié)調(diào)不成的情況下，李某將楊某告上法庭，請求法院判決楊某返還不當(dāng)?shù)美?5000元，并承擔(dān)案件訴訟費(fèi)用。庭審中，原告李某增加訴訟請求，要求楊某退回所送禮品，并向法庭提交了當(dāng)天楊某存款時的錄像資料。 ? 【 審理 】 ? 盧氏縣人民法院對該案審理后認(rèn)為，原告有權(quán)向被告主張權(quán)利，被告多得存款 5000元沒有根據(jù)，依法應(yīng)當(dāng)返還。被告辯稱理由法院不予采信。原告庭審中增加請求，要求被告返還禮品，法院予以支持。遂判決被告楊某判決生效后 10日內(nèi)返還原告李某現(xiàn)金 5000元及金芒果香煙一條、娃哈哈鮮橙汁一件。案件受理費(fèi)和其他費(fèi)用 900元，由原告負(fù)擔(dān) 300元，被告負(fù)擔(dān) 600元。 38 （一）商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)分類 1 現(xiàn)金與存放同業(yè)資產(chǎn) 2 貸款 3 證券 投資 4 固定、無形及其他資產(chǎn) 二、資產(chǎn)業(yè)務(wù) 39 狹義：指銀行庫存現(xiàn)金 廣義：包括銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)，即現(xiàn)金與準(zhǔn)現(xiàn)金。 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) 涵 義 構(gòu) 成 庫存現(xiàn)金 ：指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。用來應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。 在中央銀行存款 ：包括法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金。 存放同業(yè)存款 ：指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款，主要是為了便于銀行間開展票據(jù)清算和代理收付。 托收未達(dá)款 ：指本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據(jù)款項。 40 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)庫中的現(xiàn)金是流通中現(xiàn)金的重要組成部分。 庫存現(xiàn)金是流動性最強(qiáng)但盈利性最低的資產(chǎn)。銀行需根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要確定適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金庫存限額，將超過限額的部分存入中央銀行；在現(xiàn)金低于庫存限額時，從中央銀行支取現(xiàn)金。 商業(yè)銀行 中央銀行 存入現(xiàn)金、貨幣回籠 支取現(xiàn)金、貨幣發(fā)行 ?流通領(lǐng)域貨幣增加。 ?發(fā)行基金增加。 業(yè) 務(wù) 庫 發(fā) 行 庫 41 ?商業(yè)銀行存放中央銀行款項主要指存款準(zhǔn)備金。是商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備在中央銀行的存款。 法定存款準(zhǔn)備金： 超額準(zhǔn)備金： ?廣義的超額準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行吸收的存款中扣除法定存款準(zhǔn)備金后的余額，即商業(yè)銀行可用資金； ?狹義的超額準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行在中央銀行存款準(zhǔn)備金賬戶中，超過了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。主要是便于商業(yè)銀行利用中央銀行進(jìn)行日常支付和債權(quán)債務(wù)清償。 42 ?商業(yè)銀行貸款是指商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的借貸行為。 ?這種借貸行為由貸款的對象、條件、用途、期限、利率和方式等因素構(gòu)成。 商業(yè)銀行貸款的作用 ? 滿足企事業(yè)單位與個人的借款需要 ? 是商業(yè)銀行獲得盈利的重要手段 ? 可以建立和加強(qiáng)同客戶的關(guān)系，擴(kuò)大銀行的業(yè)務(wù)量 ? 在宏觀層面上，貸款業(yè)務(wù)是國民經(jīng)濟(jì)資源配置的重要手段和形式。 銀行貸款 43 （ 1）貸款的種類 短期貸款：指期限在一年以內(nèi)（含一年）的貸款。通常用于滿足企業(yè)臨時性、季節(jié)性的資金需要，也可稱為流動資金貸款。這類貸款具有自動清償?shù)男再|(zhì)。 中期貸款：指期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以內(nèi)的各項貸款。 長期貸款：指期限在五年（不含五年）以上的各項貸款。如擔(dān)保貸款。 活期貸款 定期貸款 透支 不確定償還期限，通知貸款 具有固定償還期限，通常利率較高。 活期存款戶依照合同向銀行透支款項。 44 信用貸款 ： 指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。 擔(dān)保貸款 ：指具有一定的財產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。 票據(jù)貼現(xiàn) ：指銀行以現(xiàn)款或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。 抵押貸款 ：按規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。 質(zhì)押貸款 ：按規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。 保證貸款 ：按規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。 45 ? 我國擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押包括動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。 ? 權(quán)利質(zhì)押包括的質(zhì)物有： – 匯票、本票、支票、債券、存款單、倉儲單、提單； – 依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票； – 依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán) ； – 依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利 。 質(zhì)押：是指債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)或權(quán)利移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依照本法規(guī)定以質(zhì)物折價或者以拍賣、變賣質(zhì)物的價款優(yōu)先受償。 質(zhì)押貸款 46 抵押是指債務(wù)人或者第三者不轉(zhuǎn)移抵押財產(chǎn)的占有，只是將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。 抵押貸款 ? 存貨抵押。又稱商業(yè)抵押，是以借款人的存貨作為抵押品向銀行申請的貸款。 ? 證券抵押。是以借款人持有的各種有價證券如股票、債券、匯票、本票、支票、存單等作為質(zhì)物向銀行申請的貸款。 ? 設(shè)備抵押。是以企業(yè)的機(jī)器設(shè)備、車輛、船舶等作為抵押品向銀行申請的貸款。 ? 不動產(chǎn)抵押。是借款人以土地、房屋等不能移動或移動后會引起性質(zhì)、形狀改變的財產(chǎn)作為抵押物向銀行申請的貸款。 ? 客帳抵押。是指企業(yè)把應(yīng)收帳款作為抵押品向銀行申請的貸款。 ? 人壽保險抵押。銀行以借款人的人壽保險單的標(biāo)志金額為抵押而向借款人發(fā)放的貸款。 47 工商企業(yè)貸款 不動產(chǎn)貸款 農(nóng)業(yè)貸款 科技貸款 消費(fèi)者貸款 按照貸款對象的部門分類： 48 正常貸款：指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款。 關(guān)注貸款：指貸款的本息償還仍然正常，但出現(xiàn)了一些可能會影響貸款償還的不利因素。 次級貸款：指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補(bǔ)西墻的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題。 可疑貸款：借款人無法足額償還貸款的本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定會造成一部分損失。 損失貸款：