商業(yè)銀行與信用風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)中南財(cái)大第三章(編輯修改稿)
2025-02-07 12:37 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 貸款本息及逾期利息、歷年所欠擔(dān)保金及其孳息、應(yīng)向原告賠償經(jīng)濟(jì)損失及案件受理費(fèi)及其他訴訟費(fèi)共、 、 4788港元。酒店在市內(nèi)外有 20多家債主。酒店合作外方不服上訴。 ? 1989年 7月 10日，廣西自治區(qū)高級(jí)法院作出終審判決，駁回上訴。除變更原審對(duì)擔(dān)保費(fèi)計(jì)算有誤而減少上訴人所付款額 ，其余均維持原判。 案例：桂林花園酒店債務(wù)糾紛案 (3) ? 1989年 9月 5日，桂林中院發(fā)布公告，決定公開變賣酒店除汽車以外的全部資產(chǎn)。中國青年旅行社和日本國大東興產(chǎn)株式會(huì)社組成的合作組織申報(bào)購買，酒店變賣委員會(huì)與其于 1989年 12月 2日成交。購買方于 1990年 8月20日前向桂林中院分期支付了全部買價(jià)款和分期付款間應(yīng)計(jì)利息。 ? 1990年 8月 27日，桂林中院公告該合作組織成為酒店新業(yè)主。桂林花園酒店后更名為“帝苑酒店”。 ? 桂林帝苑酒店（ Guilin Royal Garden Hotel ）現(xiàn)為高檔涉外五星級(jí)酒店，座落于桂林漓江之濱，與風(fēng)景秀麗的伏波山、疊彩山隔江相望。 （四）按貸款質(zhì)量分 ? 貸款質(zhì)量分類。 貸款質(zhì)量分類是指銀行的信貸分析和管理人員，或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款質(zhì)量作出評(píng)價(jià)。 ? 貸款質(zhì)量分類方法有兩種：四級(jí)分類法和五級(jí)分類法。 貸款四級(jí)分類法 ? 正常貸款 ? 一般逾期貸款：借款合同約定到期（含展期后到期）未能歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款） ? 呆滯貸款：逾期（含展期后到期）超過規(guī)定年限以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限但生產(chǎn)經(jīng)營已終止、項(xiàng)目已停建的貸款（不含呆賬貸款） ? 呆賬貸款：按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定列為呆賬的貸款。 財(cái)政部關(guān)于呆賬貸款的規(guī)定 ? 1988年 1月 1日試行的《關(guān)于國家專業(yè)銀行建立貸款呆賬準(zhǔn)備金的暫行規(guī)定》可以列為呆賬： ? 借款人和擔(dān)保人依法宣告 破產(chǎn)，進(jìn)行清償后未能還清的貸款 ? 借款人死亡，或者依法宣告失蹤或宣告死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款。 ? 借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無力償還的部分或全部貸款，或者以保險(xiǎn)清償后，未能還清的貸款 ? 經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款 財(cái)政部關(guān)于呆賬貸款的規(guī)定 ? 2023年 5月 17日，財(cái)政部發(fā)布 《 金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法 》 。該辦法第二章為“呆賬的認(rèn)定”，共有三條。 ? 第四條 金融企業(yè)經(jīng)采取所有可能的措施和實(shí)施必要的程序之后，符合下列條件之一的債權(quán)或者股權(quán)可認(rèn)定為呆賬 ?? （共有 13種情形） ? 第五條 經(jīng)采取所有可能的措施和實(shí)施必要的程序之后，符合下列條件之一的銀行卡透支款項(xiàng)可認(rèn)定為呆賬 ?? （共有 6種情形） ? 第六條 經(jīng)采取一切可能的措施和實(shí)施必要的程序之后，符合下列條件之一的助學(xué)貸款 (含無擔(dān)保國家助學(xué)貸款 )可認(rèn)定為呆賬 ?? （共有 3種情形）。 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類 ? 2023年 12月 26日，中國人民銀行發(fā)布 《 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則 》 （銀發(fā) [2023]416號(hào)）。 ? 2023年 1月 1日起，各行應(yīng)按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果，提取貸款損失準(zhǔn)備金。 ? 2023年 11月 3日，中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布 《 關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知 》 ，決定將貸款五級(jí)分類的范圍擴(kuò)大到所有的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，已全面實(shí)施五級(jí)分類制度的政策性銀行、國有獨(dú)資商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行可停止執(zhí)行“一逾兩呆”分類制度。 貸款五級(jí)分類法 ? 正常（ pass）類貸款 ? 關(guān)注（ special mentioned）類貸款 ? 次級(jí)（ substandard）類貸款 ? 可疑（ doubtful）類貸款 ? 損失（ loss）類貸款 ? 各類貸款定義見 P75。不良貸款包括哪幾類？ 兩種分類方法的區(qū)別 ? ⒈目的不同 ? ⒉評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不同 ? ⒊強(qiáng)調(diào)重點(diǎn)不同 ? ⒋優(yōu)缺點(diǎn)不同 ? ⒌對(duì)人的要求不同 其他貸款種類劃分方法 ? 按銀行是否承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)劃分，貸款可分為自營貸款和委托貸款（以及特定貸款）。 ? 按計(jì)息方式分為固定利率貸款和浮動(dòng)利率貸款。 ? 按貸款人主體數(shù)量分為單一貸款和銀團(tuán)貸款。 ? 按貸款幣種分為人民幣（或本幣）貸款和外幣貸款。 ? 按貸款在再生產(chǎn)過程中的作用劃分，貸款分為流動(dòng)資金貸款和固定資金貸款。 ? 按貸款對(duì)象所屬的經(jīng)濟(jì)部門劃分，貸款主要分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款和農(nóng)業(yè)貸款。 ? 按貸款的性質(zhì)劃分，貸款分為商業(yè)性貸款和政策性貸款。 二、貸款政策 ? ? ? ? ? 的擔(dān)保 ? ? ? 8. 貸款的日常管理和催收政策 ? 第四節(jié) 企業(yè)貸款 ? 一、企業(yè)貸款的基本程序 ? 二、企業(yè)貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)分析 ? 三、企業(yè)貸款的定價(jià) 一、企業(yè)貸款的基本程序 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 企業(yè)貸款的基本程序主要有哪三個(gè)步驟？ 二、企業(yè)貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)分析 ? （一）企業(yè)信用分析 ? （二）企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及償債能力分析 ? （三）財(cái)務(wù)報(bào)表的比率分析 （一）企業(yè)信用分析 ? “ 5C”原則。國際上通行一種評(píng)價(jià)借款人信譽(yù)狀況的原則，即“ 6C”原則。這是指品質(zhì)（ character）、能力（ capacity）、現(xiàn)金（ cash）、抵押（ collateral）、環(huán)境（ conditions）。如果加“控制”（ control），就變成了“ 6C”。 ? “ 5P”原則： personal， purpose， payment，protection， perspective ? “ 5W”原則： who（ 借款人） ,why（ 借款用途） ,when（ 還款期限） ,what（ 擔(dān)保物） ,how（ 如何還款） 三、企業(yè)貸款的定價(jià) ? （一）成本加成貸款定價(jià)法 ? （二）價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法 ? （三）成本 —收益定價(jià)法 （一）成本加成貸款定價(jià)法 ? 在對(duì)貸款進(jìn)行定價(jià)時(shí)，銀行管理人員必須考慮其籌集可貸資金的成本和銀行的其他經(jīng)營成本。一個(gè)完整的貸款利率中必須包括四部分的內(nèi)容： ? （ 1）銀行籌集足夠的可貸資金的成本； ? （ 2）銀行的經(jīng)營成本（工資和物質(zhì)設(shè)施的成本）； ? （ 3）銀行對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)所進(jìn)行的必要補(bǔ)償； ? （ 4）每筆貸款的適當(dāng)利潤以保證銀行的所有者獲得必要的收益。因此有： ? 貸款利率＝籌集資金的邊際成本＋銀行的其他經(jīng)營成本＋預(yù)計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用＋銀行預(yù)期的利潤 （二）價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法 ? 以若干個(gè)大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償后為貸款的利率。對(duì)某個(gè)特定的顧客來說，貸款利率的公式為： ? 貸款利率＝優(yōu)惠利率（包括各種成本和銀行預(yù)期的利潤）＋加成部分＝優(yōu)惠利率＋違約風(fēng)險(xiǎn)貼水＋期限風(fēng)險(xiǎn)貼水 ? 為什么叫價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法？ （二）價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法 ? 價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法實(shí)際上就是優(yōu)惠利率定價(jià)法。 ? 貸款利率＝優(yōu)惠利率＋風(fēng)險(xiǎn)貼水 ? 優(yōu)惠利率定價(jià)法有兩個(gè)公式：優(yōu)惠利率加數(shù)法與優(yōu)惠利率乘數(shù)法 ? 當(dāng)優(yōu)惠利率 10％時(shí)，乘數(shù)利率 加數(shù)利率 ? 當(dāng)優(yōu)惠利率 =10％時(shí)，乘數(shù)利率 =加數(shù)利率 ? 當(dāng)優(yōu)惠利率 10％時(shí)，乘數(shù)利率 加數(shù)利率 （三）成本 — 收益定價(jià)法 ? 在銀行內(nèi)部還有更復(fù)雜的貸款定價(jià)系統(tǒng)，這就是成本 —收益定價(jià)法。在成本 —收益定價(jià)法下，需要考慮的因素有三個(gè)：（ 1）貸款產(chǎn)生的總收入；（ 2）借款人實(shí)際使用的資金額；（ 3）貸款總收入與借款人實(shí)際使用的資金額之間的比率為銀行貸款
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