企業(yè)管理控制系統(tǒng)講義(編輯修改稿)
2025-02-05 11:01 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 流程風(fēng)險－營運風(fēng)險（續(xù)） 13. 產(chǎn)品或服務(wù)失敗－由于某種產(chǎn)品的失敗給企業(yè)的整個形象造成影響 14. 環(huán)境 －由于企業(yè)破壞環(huán)境而受到第三方或政府的罰款 15. 健康和安全 －由于對安全生產(chǎn)不夠重視造成員工的傷亡，給企業(yè)造成不必要的損失 16. 商標(biāo)被侵蝕 －由于產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量不佳，造成企業(yè)名譽受損 11 xx企業(yè)咨詢 流程風(fēng)險－金融風(fēng)險 －貨幣匯率的波動直接影響企業(yè)的業(yè)績 －利率波動可能會增加企業(yè)的借款費用和減少投資項目的產(chǎn)出 －資產(chǎn)變現(xiàn)能力差可能企業(yè)陷入財務(wù)危機 －現(xiàn)金的回籠速度直接影響企業(yè)對現(xiàn)金的使用效率 12 xx企業(yè)咨詢 流程風(fēng)險－金融風(fēng)險（續(xù)） 5. 結(jié)算 －企業(yè)資金在兩國市場上運作，可能由于兩個市場結(jié)算時間不同給企業(yè)的現(xiàn)金流帶來影響 6. 再投資 －資金在短期高回報投資項目結(jié)束回籠后無法再次獲得相同回報的投資機會 7. 信用 －客戶長期拖欠貨款造成企業(yè)現(xiàn)金被大量擠占 13 xx企業(yè)咨詢 流程風(fēng)險－授權(quán)風(fēng)險 1. 領(lǐng)導(dǎo)力 －業(yè)務(wù)流程的負(fù)責(zé)人沒有領(lǐng)導(dǎo)力 2. 職權(quán) －員工或者不能盡職或者做本不應(yīng)由其完成的工作 3. 限制 －管理層超越職權(quán)限制，濫用權(quán)利 4. 表現(xiàn)激勵 －由于表現(xiàn)評估制度不合理致使員工對工作缺乏興趣 5. 溝通 －公司內(nèi)部上下以及橫向溝通不夠造成內(nèi)部合作不夠緊密 14 xx企業(yè)咨詢 流程風(fēng)險－信息處理 /技術(shù)風(fēng)險 1. 使用權(quán) －對數(shù)據(jù)使用的權(quán)限設(shè)置不夠安全 ,造成機密的泄漏 2. 整合性 －公司兩個實體使用的系統(tǒng)不同，造成公司的數(shù)據(jù)不具整合性，給管理造成困難 3. 相關(guān)性 －所收集的數(shù)據(jù)與管理所需的數(shù)據(jù)無關(guān) 4. 可得到性－急需的數(shù)據(jù)無法得到 15 xx企業(yè)咨詢 流程風(fēng)險－廉正風(fēng)險 1. 管理欺詐 －管理層在會計報表中作假蒙騙總公司領(lǐng)導(dǎo)和投資者 2. 雇員欺詐 －雇員私自挪用公司資產(chǎn)造成企業(yè)重大損失 3. 非法行為 －管理人員或員工擅自以公司名義作出違法行為使企業(yè)蒙受損失 4. 無授權(quán)使用－員工未經(jīng)授權(quán)，為其他目的使用公司資產(chǎn) 16 xx企業(yè)咨詢 決策信息風(fēng)險－
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