珠寶行業(yè)企業(yè)管理控制系統(tǒng)分析(編輯修改稿)
2025-02-12 16:33 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 13. 產(chǎn)品或服務失?。捎谀撤N產(chǎn)品的失敗給企業(yè)的整個形象造成影響 14. 環(huán)境 －由于企業(yè)破壞環(huán)境而受到第三方或政府的罰款 15. 健康和安全 －由于對安全生產(chǎn)不夠重視造成員工的傷亡，給企業(yè)造成不必要的損失 16. 商標被侵蝕 －由于產(chǎn)品或服務的質(zhì)量不佳，造成企業(yè)名譽受損 中國北方工業(yè)公司 11 安達信企業(yè)咨詢 流程風險－金融風險 －貨幣匯率的波動直接影響企業(yè)的業(yè)績 －利率波動可能會增加企業(yè)的借款費用和減少投資項目的產(chǎn)出 －資產(chǎn)變現(xiàn)能力差可能企業(yè)陷入財務危機 －現(xiàn)金的回籠速度直接影響企業(yè)對現(xiàn)金的使用效率 中國北方工業(yè)公司 12 安達信企業(yè)咨詢 流程風險－金融風險（續(xù)） 5. 結算 －企業(yè)資金在兩國市場上運作，可能由于兩個市場結算時間不同給企業(yè)的現(xiàn)金流帶來影響 6. 再投資 －資金在短期高回報投資項目結束回籠后無法再次獲得相同回報的投資機會 7. 信用 －客戶長期拖欠貨款造成企業(yè)現(xiàn)金被大量擠占 中國北方工業(yè)公司 13 安達信企業(yè)咨詢 流程風險－授權風險 1. 領導力 －業(yè)務流程的負責人沒有領導力 2. 職權 －員工或者不能盡職或者做本不應由其完成的工作 3. 限制 －管理層超越職權限制，濫用權利 4. 表現(xiàn)激勵 －由于表現(xiàn)評估制度不合理致使員工對工作缺乏興趣 5. 溝通 －公司內(nèi)部上下以及橫向溝通不夠造成內(nèi)部合作不夠緊密 中國北方工業(yè)公司 14 安達信企業(yè)咨詢 流程風險－信息處理 /技術風險 1. 使用權 －對數(shù)據(jù)使用的權限設置不夠安全 ,造成機密的泄漏 2. 整合性 －公司兩個實體使用的系統(tǒng)不同，造成公司的數(shù)據(jù)不具整合性，給管理造成困難 3. 相關性 －所收集的數(shù)據(jù)與管理所需的數(shù)據(jù)無關 4. 可得到性－急需的數(shù)據(jù)無法得到 中國北方工業(yè)公司 15 安達信企業(yè)咨詢 流程風險－廉正風險 1. 管理欺詐 －管理層在會計報表中作假蒙騙總公司領導和投資者 2. 雇員欺詐 －雇員私自挪用公司資產(chǎn)造成企業(yè)重大損失 3. 非法行為 －管理人員或員工擅自以公司名義作出違法行為使企業(yè)蒙受損失 4. 無授權使用－員工未經(jīng)授權，為其他目的使用公司資產(chǎn) 中國北方工業(yè)公司 16 安達信企業(yè)咨詢 決策信息風險－營運風險 1. 定價風險
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