6外匯風(fēng)險與防范實務(wù)(編輯修改稿)
2025-02-05 05:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 2023/2/6 12 成 ， 因此防范外匯風(fēng)險的基本思路： (1) 防范由外幣因素所引起的風(fēng)險 :不以外幣計價結(jié)算 ， 徹底消除外匯風(fēng)險；或使同一種外幣所表示的流向相反的資金數(shù)額相等；或通過選擇計價結(jié)算的外幣種類 ， 以消除或減少外匯風(fēng)險 。 (2) 防范由時間因素所引起的外匯風(fēng)險，其方法或把將來外幣與另一貨幣之間的兌換提前到現(xiàn)在進(jìn)行，徹底消除外匯風(fēng)險；或根據(jù)對匯率走勢的預(yù)測，適當(dāng)調(diào)整將來外幣收付的時間，以減少外匯風(fēng)險。 2023/2/6 13 一 、 外匯銀行管理外匯風(fēng)險的方法 1. 平衡外匯頭寸 2. 合理安排外匯資產(chǎn)與負(fù)債的到期日 3. 利用不同外匯交易方式進(jìn)行套期保值 第二節(jié) 外匯風(fēng)險管理方法 2023/2/6 14 二 、 企業(yè)外匯風(fēng)險管理 企業(yè)對本身持有的或可能要持有的受險部分 ， 根據(jù)其具體的業(yè)務(wù)特點和企業(yè)本身的資力狀況及外匯銀行的態(tài)度等方面情況來綜合考慮應(yīng)采取的風(fēng)險管理措施 。 企業(yè)不僅要對未來的匯率變動趨勢進(jìn)行預(yù)測 ，還應(yīng)根據(jù)具體的實際情況 ， 選用相應(yīng)的避險措施 。 2023/2/6 15 （ 1） 幣種選擇法：幣種選擇法是指企業(yè)通過選擇進(jìn)出口貿(mào)易中的計價結(jié)算貨幣來防范外匯風(fēng)險的方法 。 ① 本幣計價法：選擇本幣計價可使經(jīng)濟(jì)主體避開貨幣兌換問題 ， 從而完全避免外匯風(fēng)險 。 ② 選用硬幣計價結(jié)算 ， 進(jìn)口時選用軟幣計價結(jié)算 。 2023/2/6 16 （ 3） 價格調(diào)整法：價格調(diào)整法是指當(dāng)出口用軟幣計價結(jié)算 、 進(jìn)口用硬幣計價結(jié)算時 ， 企業(yè)通過調(diào)整商品的價格來防范外匯風(fēng)險的方法 。 ① 加價保值：為出口商所用 ， 實際上是出口商將用軟幣計價結(jié)算所帶來的匯價損失攤?cè)氤隹谏唐穬r格中 ， 以轉(zhuǎn)嫁外匯風(fēng)險 加價后的單價 =原單價 （ 1﹢ 貨幣的預(yù)期貶值率 ） ② 壓價保值：為進(jìn)口商所用 ， 實際上是進(jìn)口商將用硬幣計價結(jié)算所帶來的匯價損失從進(jìn)口商品價格中剔除 ， 以轉(zhuǎn)嫁外匯風(fēng)險 壓價后的單價 =原單價 （ 1﹣ 貨幣的預(yù)期升值率 ） 2023/2/6 17 【 實例分析 】 某英國
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