企業(yè)全面預(yù)算管理課程(編輯修改稿)
2025-02-05 03:06 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 帶來的成本下降 %材料單價下降帶來的成本下降 %固定費用（租金、折舊、水電等）總額下降帶來的成本下降 %變動費用（維修費用、加班工資等）單耗下降帶來的成本下降 %銷售費用持平固定費用總額上升帶來的成本上升 %變動費用（運輸費、三包費、廣告費、銷售提成等）單耗上升帶來的成本上升 %銷量上升帶來的變動費用總體上升 %管理費用上升，幅度達到 39%變動費用（如技術(shù)開發(fā)費）由于銷量上升，帶來總成本上升 1300萬固定費用上升帶來的成本上升6500萬專項費用如技術(shù)開發(fā)費上升 %部門可控費用 %實際的預(yù)算執(zhí)行情況分析 具體的預(yù)算執(zhí)行分析 相應(yīng)負責部門銷售公司 /財務(wù)部 三、四工廠 /技術(shù)中心財務(wù)部 /三、四工廠配套處三、四工廠銷售公司專項費用管理部門如技術(shù)中心等各個職能部門……..某企業(yè)示例q “ 每年從 10月份折騰到第二年的 3月份，其中僅是收齊各部門的預(yù)算就需要兩個月的時間 ” ；q “ 初次匯總的結(jié)果中資本開支往往超過集團規(guī)定的合理范圍，運營開支也一般都會高于保證公司預(yù)算指標完成的上限 ” ；q “ 財務(wù)部門對具體業(yè)務(wù)需求應(yīng)該分配多少資源不易判斷，預(yù)算調(diào)整經(jīng)常花費了大量時間依然不能取得令人滿意的效果 ” ；q “ 預(yù)算差異分析等工作沒有信息系統(tǒng)支持，手工操作耗費大量人力，且不能及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)運行中的問題 ” ；q “ 各個業(yè)務(wù)部門都要為自己部門開展工作爭取到足夠的資源，財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門都是平級部門，橫向的協(xié)調(diào)耗費精力 ” ；q “ 市場變化太快，十月份要預(yù)測到下一年的年底真的很困難 ”……某預(yù)算經(jīng)理的抱怨全面預(yù)算管理普遍的技術(shù)難題q 協(xié)作困難216。 沒有統(tǒng)一的、數(shù)據(jù)共享的工作平臺216。 缺乏有效的協(xié)調(diào)和流程管理工具q 靜態(tài)的預(yù)算流程216。 預(yù)算編制工作量大，效率低下216。 預(yù)算不能及時適應(yīng)條件的變化q 控制能力差216。 缺乏有效的手段進行預(yù)算執(zhí)行的事前控制q 分析、調(diào)整能力不足216。 實際數(shù)據(jù)分散，難于集中獲取216。 預(yù)算分析周期過長，不能快速做出調(diào)整目錄1. 公司簡介2. 對預(yù)算的理解3. Hyperion Planning系統(tǒng)介紹4. 案例介紹Hyperion Planning 應(yīng)用結(jié)構(gòu)Hyperion 預(yù)算軟件特點1. 預(yù)算工作的協(xié)同工作平臺2. 從業(yè)務(wù)到財務(wù)一體化的預(yù)算模型3. 靈活的預(yù)算審批流程4. 實時預(yù)算控制5. 高效的預(yù)算調(diào)整、滾動預(yù)算工具6. 豐富的預(yù)算監(jiān)控分析7. 與其他系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)集成預(yù)算協(xié)同工作平臺216。全面的基于 Web的預(yù)算解決方案， 任何時候、任何地方都可訪問系統(tǒng)216。建立落實到員工層面的預(yù)算編制和控制216。不需維護的客戶端；軟件的升級更新不涉及客戶端的改變216。用戶在熟悉的界面上操作，容易學(xué)習(xí)和使用一體化的預(yù)算模型－最佳實踐將目標、業(yè)務(wù)計劃與預(yù)算高度整合一體化的預(yù)算模型q 預(yù)算目標－預(yù)算編制q 編制單獨的目標版本q 在目標版本中編制總目標，并利用規(guī)則自動對目標進行分解q 依照目標進行預(yù)算編制多維度的預(yù)算模型體現(xiàn)業(yè)務(wù)預(yù)算特點七個內(nèi)置維度：q 幣種q 科目q 組織q 情景q 版本q 期間q 年份13個自定義維度，如：q 產(chǎn)品q 客戶q 供應(yīng)商q 地區(qū)q 活動q ……多維度的預(yù)算模型q 幣種q 科目q 實體q 情景q 版本q 期間q 年份q 13個自定義維度（如產(chǎn)品、客戶、地區(qū) … ）多維度的預(yù)算模型設(shè)計合理的預(yù)算體系多角度編制預(yù)算將預(yù)算細化某企業(yè)銷售收入預(yù)算：實施前：產(chǎn)品、時間實施后：產(chǎn)品、區(qū)域、行業(yè)、客戶、銷售人員、時間某企業(yè)費用預(yù)算：實施前：部門、時間實施后：部門、項目活動（科研項目、作業(yè)活動、投資項目） 時間計算規(guī)則和財務(wù)智能整合業(yè)務(wù)和財務(wù)預(yù)算Hyperion Planning的業(yè)務(wù)規(guī)則定義界面清晰直觀，只要經(jīng)過簡單培訓(xùn)，企業(yè)預(yù)算管理人員無須借助編程人員就可直接進行業(yè)務(wù)規(guī)則的設(shè)定與維護。 預(yù)算管理信息系統(tǒng) 的拖拽功能使這個工作變得更加輕松。q 可以進行費用分攤的復(fù)雜的計算關(guān)系q 圖形化創(chuàng)建計算規(guī)則，無需太多 IT維護q 業(yè)務(wù)規(guī)則既可強制通用，又可按需定制可以在科目屬性中指定資產(chǎn)負債科目的屬性，用于資產(chǎn)負債預(yù)算的編制預(yù)算報表－內(nèi)置的財務(wù)智能自動生成財務(wù)報表q 在 “科目 ”維度中可以設(shè)定科目屬性為資產(chǎn)負債類科目q 滿足資產(chǎn)負債、損益、現(xiàn)金流量
高考資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1