企業(yè)全面預(yù)算管理課程(編輯修改稿)
2025-02-05 03:06 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 帶來的成本下降 %材料單價(jià)下降帶來的成本下降 %固定費(fèi)用（租金、折舊、水電等）總額下降帶來的成本下降 %變動(dòng)費(fèi)用（維修費(fèi)用、加班工資等）單耗下降帶來的成本下降 %銷售費(fèi)用持平固定費(fèi)用總額上升帶來的成本上升 %變動(dòng)費(fèi)用（運(yùn)輸費(fèi)、三包費(fèi)、廣告費(fèi)、銷售提成等）單耗上升帶來的成本上升 %銷量上升帶來的變動(dòng)費(fèi)用總體上升 %管理費(fèi)用上升，幅度達(dá)到 39%變動(dòng)費(fèi)用（如技術(shù)開發(fā)費(fèi)）由于銷量上升，帶來總成本上升 1300萬固定費(fèi)用上升帶來的成本上升6500萬專項(xiàng)費(fèi)用如技術(shù)開發(fā)費(fèi)上升 %部門可控費(fèi)用 %實(shí)際的預(yù)算執(zhí)行情況分析 具體的預(yù)算執(zhí)行分析 相應(yīng)負(fù)責(zé)部門銷售公司 /財(cái)務(wù)部 三、四工廠 /技術(shù)中心財(cái)務(wù)部 /三、四工廠配套處三、四工廠銷售公司專項(xiàng)費(fèi)用管理部門如技術(shù)中心等各個(gè)職能部門……..某企業(yè)示例q “ 每年從 10月份折騰到第二年的 3月份，其中僅是收齊各部門的預(yù)算就需要兩個(gè)月的時(shí)間 ” ；q “ 初次匯總的結(jié)果中資本開支往往超過集團(tuán)規(guī)定的合理范圍，運(yùn)營開支也一般都會高于保證公司預(yù)算指標(biāo)完成的上限 ” ；q “ 財(cái)務(wù)部門對具體業(yè)務(wù)需求應(yīng)該分配多少資源不易判斷，預(yù)算調(diào)整經(jīng)常花費(fèi)了大量時(shí)間依然不能取得令人滿意的效果 ” ；q “ 預(yù)算差異分析等工作沒有信息系統(tǒng)支持，手工操作耗費(fèi)大量人力，且不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)運(yùn)行中的問題 ” ；q “ 各個(gè)業(yè)務(wù)部門都要為自己部門開展工作爭取到足夠的資源，財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門都是平級部門，橫向的協(xié)調(diào)耗費(fèi)精力 ” ；q “ 市場變化太快，十月份要預(yù)測到下一年的年底真的很困難 ”……某預(yù)算經(jīng)理的抱怨全面預(yù)算管理普遍的技術(shù)難題q 協(xié)作困難216。 沒有統(tǒng)一的、數(shù)據(jù)共享的工作平臺216。 缺乏有效的協(xié)調(diào)和流程管理工具q 靜態(tài)的預(yù)算流程216。 預(yù)算編制工作量大，效率低下216。 預(yù)算不能及時(shí)適應(yīng)條件的變化q 控制能力差216。 缺乏有效的手段進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的事前控制q 分析、調(diào)整能力不足216。 實(shí)際數(shù)據(jù)分散，難于集中獲取216。 預(yù)算分析周期過長，不能快速做出調(diào)整目錄1. 公司簡介2. 對預(yù)算的理解3. Hyperion Planning系統(tǒng)介紹4. 案例介紹Hyperion Planning 應(yīng)用結(jié)構(gòu)Hyperion 預(yù)算軟件特點(diǎn)1. 預(yù)算工作的協(xié)同工作平臺2. 從業(yè)務(wù)到財(cái)務(wù)一體化的預(yù)算模型3. 靈活的預(yù)算審批流程4. 實(shí)時(shí)預(yù)算控制5. 高效的預(yù)算調(diào)整、滾動(dòng)預(yù)算工具6. 豐富的預(yù)算監(jiān)控分析7. 與其他系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)集成預(yù)算協(xié)同工作平臺216。全面的基于 Web的預(yù)算解決方案， 任何時(shí)候、任何地方都可訪問系統(tǒng)216。建立落實(shí)到員工層面的預(yù)算編制和控制216。不需維護(hù)的客戶端；軟件的升級更新不涉及客戶端的改變216。用戶在熟悉的界面上操作，容易學(xué)習(xí)和使用一體化的預(yù)算模型－最佳實(shí)踐將目標(biāo)、業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算高度整合一體化的預(yù)算模型q 預(yù)算目標(biāo)－預(yù)算編制q 編制單獨(dú)的目標(biāo)版本q 在目標(biāo)版本中編制總目標(biāo)，并利用規(guī)則自動(dòng)對目標(biāo)進(jìn)行分解q 依照目標(biāo)進(jìn)行預(yù)算編制多維度的預(yù)算模型體現(xiàn)業(yè)務(wù)預(yù)算特點(diǎn)七個(gè)內(nèi)置維度：q 幣種q 科目q 組織q 情景q 版本q 期間q 年份13個(gè)自定義維度，如：q 產(chǎn)品q 客戶q 供應(yīng)商q 地區(qū)q 活動(dòng)q ……多維度的預(yù)算模型q 幣種q 科目q 實(shí)體q 情景q 版本q 期間q 年份q 13個(gè)自定義維度（如產(chǎn)品、客戶、地區(qū) … ）多維度的預(yù)算模型設(shè)計(jì)合理的預(yù)算體系多角度編制預(yù)算將預(yù)算細(xì)化某企業(yè)銷售收入預(yù)算：實(shí)施前：產(chǎn)品、時(shí)間實(shí)施后：產(chǎn)品、區(qū)域、行業(yè)、客戶、銷售人員、時(shí)間某企業(yè)費(fèi)用預(yù)算：實(shí)施前：部門、時(shí)間實(shí)施后：部門、項(xiàng)目活動(dòng)（科研項(xiàng)目、作業(yè)活動(dòng)、投資項(xiàng)目） 時(shí)間計(jì)算規(guī)則和財(cái)務(wù)智能整合業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)預(yù)算Hyperion Planning的業(yè)務(wù)規(guī)則定義界面清晰直觀，只要經(jīng)過簡單培訓(xùn)，企業(yè)預(yù)算管理人員無須借助編程人員就可直接進(jìn)行業(yè)務(wù)規(guī)則的設(shè)定與維護(hù)。 預(yù)算管理信息系統(tǒng) 的拖拽功能使這個(gè)工作變得更加輕松。q 可以進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偟膹?fù)雜的計(jì)算關(guān)系q 圖形化創(chuàng)建計(jì)算規(guī)則，無需太多 IT維護(hù)q 業(yè)務(wù)規(guī)則既可強(qiáng)制通用，又可按需定制可以在科目屬性中指定資產(chǎn)負(fù)債科目的屬性，用于資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算的編制預(yù)算報(bào)表－內(nèi)置的財(cái)務(wù)智能自動(dòng)生成財(cái)務(wù)報(bào)表q 在 “科目 ”維度中可以設(shè)定科目屬性為資產(chǎn)負(fù)債類科目q 滿足資產(chǎn)負(fù)債、損益、現(xiàn)金流量
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