結(jié)算業(yè)務(wù)管理及管理知識(shí)分析(編輯修改稿)
2025-02-04 22:30 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 期存款 ——XX收款人 ? ?（ 2）銀行承兌匯票： —銀行 —承兌人 ? ①交易、簽發(fā) ?付款人 收款人 ? ② ③ ⑤ ⑧ ④轉(zhuǎn) 交 ⑥ ⑩ ? 轉(zhuǎn) 承 票款 結(jié) 提 轉(zhuǎn) ? 交 兌 準(zhǔn)備 清 ⑦轉(zhuǎn) 交 交 帳 ?開戶行 開戶行 ? ⑨票據(jù)交換或聯(lián)行往來(lái) ? ? （?。└犊钊碎_戶行： ——③ ? 借：活期存款 ——XX付款人 ? （或：現(xiàn)金） ? 貸：手續(xù)費(fèi)收入 （面值 *1%） ? 同時(shí)：收入：銀行承兌匯票 （面值） ? （?。。└犊钊碎_戶行： ——⑤ ? 借：活期存款 ——XX付款人 ? （或：短期貸款 ——XX付款人） ? 貸：應(yīng)解匯款 （到期值） ? ? （?。。。└犊钊碎_戶行： ——⑧ ? 借：應(yīng)解匯款 ? 貸：存放中央銀行準(zhǔn)備金 ? （或：轄內(nèi)往來(lái)） ? 或：聯(lián)行往帳 （到期值） ? 同時(shí)：付出：銀行承兌匯票 （面值） ? （?。。。。┦湛钊碎_戶行： ——⑩ ? 借：存放中央銀行準(zhǔn)備金 ? （或：轄內(nèi)往來(lái)） ? 或：聯(lián)行往帳 （到期值） ? 貸：活期存款 ——XX收款人 ? 第三節(jié) 非票據(jù)結(jié)算方式的處理 ?一、委托收款： ? 定義： ——收款人 ——銀行 ——付款人 ——同城異地 ——辦理結(jié)算 ——方式。 ?！ 無(wú)任何規(guī)定！ ? 具體核算： ? ? ①交易 ? 收款人 付款人 ? ③ ⑧ ②發(fā)貨 ⑤ ⑥ ? 委 轉(zhuǎn) 傳 扣 ? 托 帳 遞 款 ? ④傳遞 ? 開戶行 開戶行 ? ⑦票據(jù)交換或聯(lián)行往來(lái) ? ? ！ 付款人開戶行 ——⑥⑦ ? 借：活期存款 ——XX付款人 ? 貸：存放中央銀行準(zhǔn)備金 ? （或：轄內(nèi)往來(lái)） （同城） ? 或：聯(lián)行往帳 （異地） ? ?。?收款人開戶行 ——⑦⑧： ? 借：存放中央銀行準(zhǔn)備金 ? （或：轄內(nèi)往來(lái)） （同城） ? 或：聯(lián)行來(lái)帳 （異地） ? 貸：活期存款 ——XX收款人 ? ? 二、匯兌： ? 定義： ——付款人 ——銀行 ——收款人 ——異地 ——辦理結(jié)算 ——方式。 ? 電匯 ——拍電報(bào) ——速度快、手續(xù)費(fèi)高 ? 種類： ? 信匯 ——寄信 ——速度慢、手續(xù)費(fèi)低 ? ！無(wú)其他規(guī)定！ ? 具體核算： ——同委托收款的異地核算。 ? ? ① 交易 ? 付款人 收款人 ? ② ④ ? 扣 轉(zhuǎn) ? 款 ③聯(lián)行往來(lái) 帳 ? 開戶行 開戶行 ? ? 三、托收承付： ? 托收 ——委托收款 ? 定義： ? 承付 ——匯兌 ? 具體規(guī)定： ? 具體核算： ——同委托收款異地的核算。 ? （！）付款人無(wú)力付款 ——支付賠償金。 ? ? Eg:電視機(jī)廠付款的托收承付款項(xiàng)一筆，金額 60萬(wàn)元， 4月 10日承付期滿， 4月 11日上
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