【文章內(nèi)容簡介】 務(wù)部 (總經(jīng)理 1人共 8人 ) 執(zhí)行委員會 (總裁 /副總裁 ) 董事會 薪酬管理委員會 戰(zhàn)略 /投資委員會 審計委員會 任命委員會 審計專員 2) 2人 法律專員 2人 公關(guān)專員 1人 行政 /文秘 /信息 4人 人力資源部 (總經(jīng)理 1人共 5人 ) 戰(zhàn)略控制部 (總經(jīng)理 1人共 10人 ) ? 戰(zhàn)略行業(yè)研究 2人 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃 3人 ? 協(xié)調(diào)監(jiān)控 4人 ? 核心團隊管理 2人 ? 人事行政和政策 2人 ? 培訓發(fā)展 1人 治理 結(jié)構(gòu) 支持 功能 職能 部門 項目案例：某大型民營企業(yè)集團公司總部職能結(jié)構(gòu) Backup SHA4309053370101x 28 階段二模塊 5的任務(wù)是 階段二：模塊 5：職能部門的崗位描述、人員編制和人員要求 項目內(nèi)容 方法 ? 總部、事業(yè)部各部門的基本職能 ? 部門負責人的崗位描述和人員要求 ? 部門內(nèi)各主要崗位描述和人員要求 ? 部門內(nèi)部各崗位之間的協(xié)調(diào)和配合 ? 部門的人員編制與崗位分布 ? 人員訪談 ? 數(shù)據(jù)分析 ? 基準比較 ? 案例分析 ? 頭腦風暴法 ? 研討會 職能部門的崗位描述、人員編制和人員要求 對協(xié)信集團職能部門、人員編制、人員要求給予明確界定 5 預期結(jié)果 SHA4309053370101x 29 集團財務(wù)部的職能包括四個方面的內(nèi)容，本報告主要針對如何加快建立德隆集團的財務(wù)分析及控制系統(tǒng)進行重點闡述 財務(wù)部的 主要職能 財務(wù)分析及控制 ?預算系統(tǒng) ?財務(wù)匯報系統(tǒng) ?財務(wù)控制系統(tǒng) 帳務(wù)管理 ?總部日常財務(wù)會計事務(wù) ?集團財務(wù)制度指導原則的制定 ?合并集團財務(wù)報表 內(nèi)外部關(guān)系協(xié)調(diào) ?內(nèi)部協(xié)調(diào) ?外部協(xié)調(diào) 資金調(diào)配與資產(chǎn)管理 ?制定集團本部的資金調(diào)配方案 ?資產(chǎn)管理 例 子 SHA4309053370101x 30 財務(wù)部最重要的職能是通過財務(wù)分析及控制系統(tǒng)為集團最高管理層提供決策所需的信息，協(xié)助公司向既定的戰(zhàn)略目標邁進 財務(wù)分析與控制系統(tǒng) 內(nèi)容與作用 ? 以 年度目標 為 依據(jù)，各公司制定財務(wù)預算并提交預算依據(jù) ? 在總部與各所屬公司相互溝通的基礎(chǔ)上調(diào)整財務(wù)預算，使之依據(jù)充分 ? 集團財務(wù)部通過總體協(xié)調(diào)，匯總及審核財務(wù)預算，可保證集團年度戰(zhàn)略計劃的具體落實 ? 建立 匯 報遞交 機 制， 以 便 及 時 匯 總各公司的實際 經(jīng)營 狀況 ? 通過匯集報告，可了解各公司的預算執(zhí)行情況 ? 集團財務(wù)部通過對報表的審核與分析，提出財務(wù)評價并提交給決策層 ? 通過將現(xiàn)有的企業(yè)按重要性進行分類，可以重點確保重要企業(yè)的運作與經(jīng)營得到適時的跟蹤與監(jiān)控 ? 針對產(chǎn)生的偏差 的 不同原因，及時 向 公司 管理 層 提 出 相 應(yīng) 的 控制措施 ? 預算系統(tǒng) ? 財務(wù)匯報系統(tǒng) ? 財務(wù)控制系統(tǒng) 例 子 SHA4309053370101x 31 例行的帳務(wù)管理是財務(wù)分析及控制系統(tǒng)建立的基礎(chǔ) 職能 工作重點 ? 集團總部的會計核算，費用和成本的控制 ? 編制集團總部的財務(wù)報表 ? 稅務(wù)管理：包括所得稅、增值稅、消費稅、營業(yè)稅等 ? 利潤預測、利潤分配及股利政策 ? 各所屬公司財務(wù)數(shù)據(jù)收集，保存及匯總 ? 合并集團財務(wù)報表，上報決策層、相關(guān)政府部門及金融部門 ? 總部的日常財務(wù)會計事務(wù) ? 合并集團財務(wù)報表 ? 根據(jù)會計及財務(wù)準則并結(jié)合德隆的實際，制定集團內(nèi)部統(tǒng)一的會計準則與管理辦法 ? 必要時組織財會經(jīng)理的培訓 ? 檢查并督促各子公司 (協(xié)助控股、參股公司 )建立健全各項財務(wù)制度 ? 集團財務(wù)制度指導原則的制定 例 子 SHA4309053370101x 32 財務(wù)部的組織結(jié)構(gòu)和職能、崗位設(shè)置 財務(wù)部 (總經(jīng)理 1人 ) 分析監(jiān)管 4人 ? 集團總部財務(wù)管理及會計核算工作 ? 集團財務(wù)數(shù)據(jù)的收集、保存及匯總 ? 指導各二級上市公司財務(wù)報告的編制及解釋 ? 稅務(wù)處理 總共 10人 不包括各 SBU的財務(wù)總監(jiān)及投資管理部各項目財務(wù)主管 會計 3人 ? 制定集團公司范圍內(nèi)有關(guān)的財務(wù)制度并指導實施 ? 集團公司的全面預算工作及預算的調(diào)整 ? 財務(wù)信息系統(tǒng)的設(shè)計與實施 ? 偏差報告的匯集與分析 ? 專項問題調(diào)研與提出分析報告 各 SBU 財務(wù)總監(jiān) 融資與資產(chǎn)管理 2人 各投資項目 財務(wù)主管 ? 集團資金流動的監(jiān)控與協(xié)調(diào) ? 籌資方案的設(shè)計與實施 ? 涉及公司資產(chǎn)變動及擔保、抵押等事務(wù)的監(jiān)控及實施參與 ? 參與投資項目的財務(wù)風險評估 ? 金融機構(gòu)的溝通 例 子 SHA4309053370101x 33 主要工作 ? 根據(jù)戰(zhàn)略部制定的戰(zhàn)略計劃安排編制集團年度財務(wù)預算，及制定調(diào)整方案 ? 審核集團公司及各 SBU年度財務(wù)計劃 ? 分析公司集團及各 SBU的財務(wù)報表及監(jiān)控報告 ? 根據(jù)預算及業(yè)務(wù)運轉(zhuǎn)情況，安排編制集團資金需求計劃 ? 融資，投資決策的財務(wù)風險的分析 ? 參與公司其它部門評估，決策，監(jiān)控過程中的計劃及分析工作 計劃 /分析 ? 制定集團范圍內(nèi)的財務(wù)通則，會計核算辦法和業(yè)務(wù)流程制度 ? 協(xié)調(diào)集團公司與財政，稅務(wù)，金融部門的關(guān)系 ? 協(xié)調(diào)跨部門工作和 SBU之間的合作 制度 /協(xié)調(diào) ? 設(shè)計并審定與戰(zhàn)略部門的戰(zhàn)略意圖相配合的財務(wù)監(jiān)控系統(tǒng) ? 建立對各 SBU及投資項目的財務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)，并對其經(jīng)營活動提供管理建議 ? 提交集團財務(wù)年度計劃報最高決策層批準 ? 安排匯集各 SBU及投資項目的財務(wù)及監(jiān)控報告 ? 向戰(zhàn)略部或最高管理層提交集團財務(wù)及監(jiān)控報告及分析結(jié)果 ? 向戰(zhàn)略部或最高管理層提交集團資金需求計劃及分析結(jié)果 ? 安排向公司其它部門提交評估，決策，監(jiān)控過程中的計劃及分析報告 報告 監(jiān)控 /支持 ? 主持制定和明確本部門各崗位職責 ? 提出對下屬的任免意見 ? 決定內(nèi)部人員的調(diào)配 ? 培養(yǎng)骨干財務(wù)人員 ? 不定期為 SBU及各投資項目財務(wù)主管開設(shè)培訓課程 ? 對下屬進行考核并決定相應(yīng)獎懲 ? 制定執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)規(guī)章 ? 制定執(zhí)行本部門財務(wù)預算 財務(wù)風險控制 人事 考核原則 ? 對公司經(jīng)營狀況反映的真實程度 ? 對各 SBU及各投資項目監(jiān)控與協(xié)調(diào)的有效性及合理性 ? 對公司財務(wù)風險的控制 財務(wù)部部長崗位職責描述 舉 例 SHA4309053370101x 34 銷售行政處長崗位職責 重要使命 ? 提供完善和及時的銷售支持服務(wù) ? 監(jiān)控營銷工作的正常運作 ? 建立有效的計劃和預算控制體系來促進營銷目標的實現(xiàn) 工作內(nèi)容 ? 組織進行年度和月度銷售計劃分解 ? 組織進行貨源分配 ? 負責對營銷費用進行分配和控制 ? 組織進行銷售單據(jù)和文檔管理 考核指標 ? 負責推進空調(diào)部的人力資源發(fā)展 ? 負責日常銷售行政管理 ? 負責本部門的日常運作和管理 定量目標： ? 費用控制 ? 地區(qū)貨源供應(yīng)速度 ? 庫存水平及庫存結(jié)構(gòu)的合理控制 ? 人員數(shù)量和結(jié)構(gòu) 定性目標： ? 銷售計劃分配的合理性 ? 貨源分配的合理性 ? 和財務(wù)等其它部門的協(xié)調(diào) ? 銷售一線人員的投訴情況 ? 負責協(xié)調(diào)空調(diào)內(nèi)部組織的內(nèi)部關(guān)系 ? 負責協(xié)調(diào)與財務(wù)、物流、人事、資產(chǎn)管理等部門的關(guān)系 ? 為一線隊伍創(chuàng)造良好的營銷工作環(huán)境 例 子 SHA4309053370101x 35 崗位 品牌 經(jīng)理 銷售 督導 ? 負責市場營銷戰(zhàn)略的制定和實施 ? 負責完成銷售計劃和其他經(jīng)濟指標 ? 品牌的營銷和維護 ? 負責營銷策略、網(wǎng)絡(luò)渠道策略、廣告投放策略的制定和實施 ? 領(lǐng)導銷售部門確保市場及網(wǎng)絡(luò)的健康發(fā)展 ? 營銷隊伍的建設(shè) ? 負責區(qū)域市場活動的巡查 ? 分析并提出營銷管理及策略性改進建議 ? 協(xié)助品牌經(jīng)理處理區(qū)域市場問題 ? 市場管理的督查 ? 很強的事業(yè)心和責任感 ? 很強領(lǐng)導與管理能力 ? 十分熟悉行業(yè)情況 ? 很強的決策能力與良好的公關(guān)與協(xié)調(diào)能力 ? 3年以上銷售主要負責人經(jīng)驗 ? 大學本科以上學歷 ? 十分熟悉市場運作機制和成功要素 ? 很強的責任心 ? 2年以上營銷工作經(jīng)驗 ? 很強的分析和判斷力 ? 本科以上學歷 職責 人員要求 主要崗位職責和人員要求 例 子 SHA4309053370101x 36 階段二模塊 6的任務(wù)是設(shè)計協(xié)信集團內(nèi)部合理高效的業(yè)務(wù)流程 階段二：模塊 6：業(yè)務(wù)流程設(shè)計 項目內(nèi)容 方法 ? 業(yè)務(wù)管理與控制 ? 業(yè)務(wù)計劃的制定、實施和控制 ? 項目投資的管理和具體投資的運作流程 ? 財務(wù)管理 ? 預算控制 ? 資金調(diào)度 ? 成本控制 ? 人力資源 ? 制定績效與崗位的績效評估機制 ? 員工招聘與培訓制度 ? 人員訪談 ? 內(nèi)部研談會 ? 模型分析 (ASME) ? 頭腦風暴 業(yè)務(wù)流程 基于新的組織架構(gòu)的業(yè)務(wù)流程確定 6 預期結(jié)果 ? 資產(chǎn)管理 ? 日常帳務(wù)管理 SHA4309053370101x 37 戰(zhàn)略實施計劃 戰(zhàn)略和計劃控制的機制 戰(zhàn)略規(guī)劃 預算制定 實施 /執(zhí)行 分析 /評估 職 責 劃 分 最高管理層 戰(zhàn)略發(fā)展部 財務(wù)部 總部其他職 能部門 (包括 附屬機構(gòu) ) 業(yè)務(wù)單元 /子公司 ?討論審議和批準 ?討論審議和批準 ?討論審議和批準 ?審閱月度 /季度計劃 /預算執(zhí)行情況 ?審查計劃 /預算得執(zhí)行報告并做相 應(yīng)指示 ?主持具體的研討 和制定工作 ?主持制定 ?本部計劃 /預算 ?參與編制總體計劃 /預算 ?定期系統(tǒng)了解集團公司年度計劃執(zhí)行 情況并及時向最高管理層報告重要信 息 ?協(xié)助起草月度 /季度 /年度計劃執(zhí)行 偏差分析報告 ? 參與研討分析 ?制訂相應(yīng)的財務(wù)實 施計劃 ? 本部門預算 ?編制集團總體計劃 /預算 ? 對計劃 /預算的執(zhí)行情況從財務(wù)數(shù)據(jù) 方面進行監(jiān)控，并及時向最高管理層 報告重要信息 ? 起草預算計劃月度 /季度執(zhí)行偏差 分析報告 ? 參與研討分析 ? 參與相關(guān)部分制定 ? 本部門計劃 /預算草案 ? 財務(wù)部及最高管理層協(xié) 商并根據(jù)要求修訂 ? 確保本部門計劃預算執(zhí)行 ? 及時說明計劃 /預算執(zhí)行出現(xiàn)困難的 原因 ? 本部門計劃 /預算執(zhí)行情況初步分 析、判斷 ? 參與研討分析 ? 參與相關(guān)部分制定 ? 本部門計劃 /預算草案 ? 財務(wù)部及最高管理層協(xié) 商并根據(jù)要求修訂 ? 確保本部門計劃預算執(zhí)行 ? 及時說明計劃 /預算執(zhí)行出現(xiàn)困難的 原因 ? 本部門計劃 /預算執(zhí)行情況初步分 析、判斷 內(nèi)容 周期 /特點 ? 戰(zhàn)略目標 (經(jīng)營額 利潤、資產(chǎn)收益 率等 ) ?實現(xiàn)目標的戰(zhàn)略 方針 ? 如何實施戰(zhàn)略規(guī)劃 的細化方案 (包括資 源分配框架 ) ? 對多種方案進行分 析并作出決策 ?明確年度量化目標和任務(wù) 計劃 (經(jīng)營額、利潤、現(xiàn)金 流、應(yīng)收帳款周期、庫存 周期等 ) ?具體的年度資源分配 ?各業(yè)務(wù)單元及職能部門實施執(zhí)行預算 計劃并定期做總結(jié)匯報 ?對預算計劃的執(zhí)行情況進行分析 和評估 ?建議采取有關(guān)措施改進實施或調(diào) 整預算計劃 ? 任何部門 /個人都 可提出戰(zhàn)略設(shè)想 ? 沒有嚴格的時間性 (可以長期保持不 變，不過一旦市場 環(huán)境的某些要素發(fā) 生變化，就要調(diào)整 ) ? 非系統(tǒng)性 ?明確的時間性 (通常 35年 ) ?系統(tǒng)性、程式性 ?框架的分析和討論 多于定量的細節(jié)的 東西 ?圍繞項目或業(yè)務(wù)活動 ?通常以年度為單位 (每年 9 月份開始制定下一年度 ) ?以戰(zhàn)略實施計劃為框架來 制定 ?圍繞責任中心 (部門 ) ?每季度或每月 ?至少每季度一次 舉 例 SHA4309053370101x 38 財務(wù)匯報及控制流程 所屬各投資項目的 預算指標