【文章內容簡介】 與確認 盤點資料的保存：盤點的現(xiàn)場記錄表與盤點表經盤點人、記錄人、監(jiān)盤人、總盤人、督查員簽字確認后保存在財務。 每月盤點資料，包括盤點紙片、《盤點表》、《盤點差異表》（經由財務人員確認的），臺帳將其相應整理后留存原件，將《盤點差異表》的封面復印件經總盤人簽字認可后 直接報到分公司財務部、儲運部，由他們簽字確認后，報分公司總經理審核，由儲運 部和財務部分別抄報到總部財務 部 和物流管理中心備案。 （十） 對盤點過程的不定期檢查 總部財務部 和物流 管理中心視實際情況，隨時指派人員對商 品盤點情況進行抽查，對各地分公司財務部門和儲運 部門的抽查、抽點情況及 總部財務部 和物流管理中心的復查情況進行檢查。 各地分公司物流部門視實際情況，隨時指派人員對庫存商品實物進行抽點，與手工臺帳進行核對；財務部門視實際情況，不定期進行抽查，對庫存商品實物與電腦帳賬面數(shù)進行核對并確認； 各地分公司物流部門應檢查單據(jù)交接簽收制度的執(zhí)行情況，進行抽查，倉庫保管員與電腦臺帳之間單據(jù)交接必須有交接手續(xù)，以明確相關責任。 各地分公司物流部 門應檢查衛(wèi)生情況、消防安全情況、商品養(yǎng) 護情況、安全執(zhí)行情況（ 執(zhí)行二人二把鑰匙的倉庫管理制度）。 二、盤點結果及差異處理程序 見 《庫存商品盤點差異管理制度》 三、盤點工作的處罰規(guī)定 適用于全公司門店、倉庫（物流部門配送中心和其他部門的倉庫）。 盤點前沒有對相關人員進行組織落實的，門店經理或物流主任處以 500 元罰款； 沒有按照盤點要求進行歸類的，處以倉管員 50— 200 元罰款； 沒有及時進行移庫操作，造成盤點失實的，倉管員罰款 50— 100 元； 對未按規(guī)定檢查并落實商品歸類工作的物流主任、門店經理，均處罰 200 元； 對按有數(shù)據(jù)的盤點 表進行盤點和沒有按規(guī)定對商品逐個進行盤點的，對盤點三人小組處罰 600 元；物流主任、門店經理各處罰 50 元； 臺帳私自出具數(shù)據(jù)盤點表，處罰 300 元，直至開除；財務主管知情未制止的，處罰500 元，直至開除；倉庫主管未制止的處罰 200 元，倉管員未拒絕執(zhí)行的處罰 100元；物流主任或門店經理負管理責任，處罰 100 元； 未向倉管員收齊帳冊的，處罰臺帳 50 元，財務主管 50 元，門店經理或物流主任 50元；不交帳冊的倉管員處罰 50~100 元； 中國管理資訊網 中國管理資訊網 未在規(guī)定的時間內確認上報盤點差異數(shù)的財務主管、臺帳、門店經理和物流主任，各 處罰 100 元； 未在規(guī)定的一周時間內提供差異處理建議的財務主管、門店經理、物流主任，各處罰 100 元； 相關人員調出沒有盤點的，處罰倉庫主管和門店經理（或物流主任）各 200元，并由倉庫主管和店經理（或物流主任）負責賠償實際短缺的損失；如果由于門店經理（或物流主任）不支持配合倉庫盤點的處罰門店經理（或物流主任） 500元并負責賠償全部實際短缺的損失，行政上重懲直至開除； 1 盤點前必須清理完畢所有單據(jù)，對因單據(jù)不齊產生盤點帳務不符的，處以相關責任人 50— 200 元罰款； 1 各分公司總倉，由物流主任擔 負門店經理的相應責任。望嚴格執(zhí)行 四、相關表格 1 盤點表 貨品 ID 貨品名稱 貨位 實物數(shù)量 備注 盤點人； 記錄人： 監(jiān)盤人： 總盤人： 盤點差異表格樣本 貨品 ID 貨品名稱 帳面數(shù)量 含稅單價 實物數(shù)量 差異數(shù)量 差異原因分析 盤點人： 記錄人： 監(jiān)盤人： 總盤人： 督查員： 庫存商品盤點差異管理制度 為了保證公司商品的安全性，及時挽回由于商品盤點差異所造 成的損失，規(guī)范商品盤點中的差異處理流程，及時解決盤點差異問題， 制訂本制度。 一、差異處理流程 中國管理資訊網 中國管理資訊網 盤點出現(xiàn)差異門店倉庫主管落實責任人 N Y門 店 經 理 提 出 方 案 及 處 罰意見總 倉 倉 儲 主 管 整 理 《 盤 點 差異匯總表》提出處理意見 N門 店 財 務 主 管 整 理 《 盤 點差異匯總表》 N Y分 公 司 物 流 部 經 理 審 核 ， 并 提 出 處 理處罰 意見分 公 司 財 務 部 收 到 賠 款 （ 罰金）后進行賬務處理N 分公司財務經理審核分公司總經理審核分 公 司 商 品 監(jiān) 控 員 根 據(jù) 《 盤 點 差 異 匯總表》掛待處理財產損益并調整庫存財務管理中心備案責任人全額賠償 無法追究責任人責任人賠款 分公司管理團隊承擔處罰分 公 司 人 事 行 政 部 向 責 任 人 催 收 賠 款（罰金）分 公 司 財 務 部 收 到 賠 款 （ 罰 金 ） 后 進行賬務處理 二、相關人員責任 倉管人員： 倉管是必須對自己管轄范圍內的商品負責，對自己管轄范圍內的商品盤點差異都有責任，對因保管不善造成的損失承擔相應責任，負責所有出入庫商品單據(jù)的保管、傳遞工作，每天核對 業(yè)務賬面 庫存與實物庫存，保證賬實相符。 門店倉庫主管： 門店 倉庫主管作為門店庫房管理的第一責任人，對所屬門店倉庫內所有商品負責，組織中國管理資訊網 中國管理資訊網 每月的盤點工作正常進行并監(jiān)督盤點工作按照公司商品盤點制度的要求進行盤點，如實匯報門店商品盤點差異，落實責任人，提出賠款或處罰建議，并在結束盤點工作的兩天內上報門店經理。 總倉倉儲主管： 總倉倉儲主管作為總倉 存放商品 的第一責任人，對所屬總倉所有商品負責，組織每月的盤點工作正常進行并監(jiān)督盤點工作按照公司商品盤點制度的要求進行盤點，如實匯報總倉商品盤點差異，落實責任人，提出賠款或處罰建議，并在結束盤點工作的三天內把《盤點差異匯總表》 （見附表 1） 上報分公司物流部經理。 門店經理 門店經理作為門店 存放商品 的第一責任人，對所屬門店所有商品負責，組織每月的盤點工作正常進行并監(jiān)督盤點工作按照公司商品盤點制度的要求進行盤點，如實匯報門店商品盤點差異，落實責任人，提出賠款或處罰建議，并在結束盤點工作的兩天內交門店財務主管匯總整理《盤點差異匯總表》。 門店財務主管： 門店財務主管根據(jù)門店倉庫主管和門店經理的意見，匯總整理本月《盤點差異匯總表》，必須根據(jù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實盤數(shù)據(jù)相核對，確保差異數(shù)據(jù)的準確性，盤點結束兩天內把《盤點差異匯總表》交給門店經 理審核，每月監(jiān)督盤點工作是否正常開展，及時向分公司財務部匯報門店商品管理的情況，盤點結束三天內把《盤點差異匯總表》交給分公司 物流部經理 。 分公司 物流經理 ： 對分公司所有商品負責，對因管理保 管不善而造成的丟失、毀壞以及遭竊等造成損失的負管理責任（門店樣品 除外）；對因驗收、發(fā)貨過程中失誤而造成損失的，物流經理負管理責任；負責對門店（總倉）《商品盤點差異匯總表》提供 處理意見及時進行批復；向總經理提供分公司商品盤點差異的賠償方案：商品 ID、型號、責任人、賠償金額、賠償方法、時間限制等，每月盤點結束四天內把《盤點 差異匯總表》及審批意見提交分公司總經理，并在下月 4號前把《盤點差異匯總表》交總部物流管理中心。 分公司財務經理 對分公司所有商品實施監(jiān)控，確保公司每月盤點的商品數(shù)據(jù)準確、真實，根據(jù)物流部提供《盤點差異匯總表》進行匯總分析，根據(jù)分公司總經理審核后《盤點差異匯總表》掛待處理財產損益，每月盤點后結合盤點日系統(tǒng)庫存總額與財務庫存商品總額進行分析，并及時調整；上月的待處理財產損益必須在當月盤點前處理完畢。督促商品監(jiān)控員在每月 5日前向 總部財務部 通報上月商品盤點差異處理及落實情況；對于不及時匯報盤點結果或盤點差異數(shù)據(jù)不準確給公司造成損失，由財務經理承擔這部分損失。 分公司總經理： 分公司總經理作為分公司管理的責任人，對分公司物流部提交的商品盤點差異處理方案進行審批，解決分公司物流部在商品管理中出現(xiàn)的問題。 中國管理資訊網 中國管理資訊網 財務部商品監(jiān)控員： 商品監(jiān)控員負責對分公司所有門店及總倉的商品監(jiān)控，每月 30或 31日監(jiān)督門店及總倉是否按照正常流程進行盤點，向物流部經理催收《盤點差異匯總表》，監(jiān)督責任人及時上交盤點賠款；每月 6號前向財務 經理 交上月分公司的《盤點差異匯總表》，必須在匯總表上注明：商品 ID、商品型號、賬面數(shù)量、金額、實盤數(shù) 量及金額、差異數(shù)量及金額、責任人、門店經理、差異原因、解決辦法。每月在財務賬上查詢相關責任人是否上交個人賠款，及時向總經理匯報沒有上交個人賠款人員的名單；經常到門店檢查倉管的手工明細賬是否與實物相符。 分公司人事行政經理 根據(jù)分公司物流部上報的商品盤點差異匯總表和總經理批準的處理意見，在三天內通知責任人交納盤點賠款，過期不交納盤點賠款在當月獎金中扣除盤點賠款，直到扣除所有盤點賠款為止。 三．盤點結果確認 盤點結果反映出的差異情況都需要由相關人員進行確認，其中門店盤點結果應由包括財務臺帳、倉庫保管員 、倉庫主管、門店經理和督查員的再次驗證，核實差異后簽字確認；物流配送中心盤點結果應由包括倉管理員、倉庫主管、倉庫科長、物流主任、財務臺帳和督查員的再次驗證，核實差異后簽字確認。 對因疏忽導致錯誤盤點結果的，將盤點紙片上數(shù)據(jù)騰寫至盤點表格內的信息項不得修改，若需修改必須經以上所指的所有盤點人簽字確認，方能生效，否則將追究其相關人員責任；但可以在備注欄內注明說明具體原因，以體現(xiàn)盤點工作的嚴肅性，加強盤點工作的責任感。 相關盤點人員對《盤點差異表》所反映出的盤盈、盤虧結果數(shù)據(jù)負責，對認定的盤盈、盤虧做出簽 字確認。 帳外商品，必須在盤點前上報財務入帳，并由財務臺帳單獨列表存檔；未單獨列表存檔的商品均作為盤盈處理，進入倉庫庫存帳，如果需領出必須由當事人報柜組長、門店經理、營銷部經理、分公司總經理，經層層審批后，由財務調整數(shù)據(jù)后當事人憑單方可至倉庫辦理出庫手續(xù)及領貨，樣機至倉庫辦理手續(xù)后至柜組領貨；同時對相關責任人進行處罰。 四、商品盤點差異處理方法 發(fā)生盤盈、盤虧情況后，首先由臺帳（或系統(tǒng)操作員）協(xié)助倉庫保管員查明原因，有單據(jù)未入或單據(jù)未銷的必須事前注明，否則將追究相關責任人的責任 。 各差異情況處理 辦法如下： 1）如果是串型號商品，需要查明串型號商品的單價，對發(fā)現(xiàn)盤缺商品單價大于盤溢商品單價時，屬于倉庫發(fā)錯貨的由該倉庫落實責任人按差價進行補償；否則經批準后可要求臺帳進行調整或由業(yè)務部門