【正文】 主管應檢查倉管是否將所有壞品 錄入 業(yè)務 系統(tǒng)，并進行帳實核對。 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) 財務經(jīng)理 每 月清理分公司與分公司之間的內(nèi)部調(diào)撥商品，同往來組一道要求雙方公司及時對帳，對出現(xiàn)的差異及時查找原因，并按照《往來對帳管理制度》要求進行處理。 門店財務主管 每月分析當期進貨與上期、去年同期之間的差異原因，并根據(jù)公司庫存提出合理的控制建議。 門店財務主管 每月核對 業(yè)務 進貨金額和財務商品采購帳，并對出現(xiàn)的差異進行分析，查找原因，進行處理。 監(jiān)督門店建立贈品手工帳，每月進行兩次抽查并形成書面記錄。 及時把運輸單在電腦中勾對，核對在途商品與集中配送商品，對長期在途商品應聯(lián)系相關(guān)部門人員，保證商品的安全完整。 盤點結(jié)束按時將《盤點差異匯總表》交給門店經(jīng)理審核后報分公 司物流部經(jīng)理。 每月監(jiān)督門店盤點工作是否正常開展，及時向分公司財務部匯報門店商品管理的情況。 商品監(jiān)控員負責差異匯總報表的填制并上交分公司人事行政部，監(jiān)控處理結(jié)果； 分析分公司門店每月盤點差異，及時處理，處理分公司門店每月盤點結(jié)果進行分析，并負責提出處理意見和提請審批及負責執(zhí)行實施的跟蹤。 每月到門店檢查保管帳是否建立健全，業(yè)務保管帳和倉管實物是否相符 ， 不少于兩次并形成書面記錄。 監(jiān)督檢查分公司商品臺賬操作規(guī)范的執(zhí)行情況，監(jiān)督檢查分公司臺賬以及會計商品核算制度的執(zhí)行情況，配合會計核算部完善商品的核算工作。 每月 6號前向總部財務部交上月分公司的《盤點差異匯總表》，并按《盤點差異管理制度》要 求填報相關(guān)項目及內(nèi)容。檢查每月末的業(yè)務庫存數(shù)據(jù)與財務帳庫存商品進行核對，找出差異原因，并進行調(diào)整。 (二 )存貨管理員 加強商品的基礎(chǔ)管理工作，做好商品管理的制度制定、執(zhí)行、檢查工作。 每月盤點后結(jié)合盤點日系統(tǒng)庫存總額與財務庫存商品總額進行分析，并根據(jù)差異情況及時查找原因、及時調(diào)整。 做好新開門店商品流轉(zhuǎn)的指導工作，監(jiān)控好已關(guān)閉門店的財務與業(yè)務數(shù)據(jù)處理情況。 與分公司總經(jīng)理、倉儲、營銷部門協(xié)調(diào)，作 好商品盤點差異的分析、處理工作，并根據(jù)審批后的《盤點差異匯總表》及時進行待處理財產(chǎn)損益處理。 對分公司所有商品實施監(jiān)控，確保公司每月盤點的商品數(shù)據(jù)準確、真實。中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) 厚德載屋連鎖超市 存貨管理 制度 商品監(jiān)控管理制度（財務篇） 為了作好商品進、銷、存的管理工作，加強對存貨的分析，提高商品和資金的周轉(zhuǎn)速度，降低商品的物流費用及資金成本，減少存貨及資金的積壓，提高流動資金的使用效率，制定本管理制度。 一、相關(guān)人員崗位職責 (一 )財務經(jīng)理 負責協(xié)調(diào)、安排財務人員參與每月規(guī)定的商品盤點，加強對商品的監(jiān)督。 督促存貨管理員履行工作職責，按時上報商品盤點差異報告。 加強商品制度的建設(shè)與檢查工作，作好對相關(guān)崗位人員的業(yè)務培訓工作。 對于不及時 向總部財務部 匯報盤點結(jié)果或盤點差異數(shù)據(jù)不準確給公司造成損失，由財務經(jīng)理承擔相應損失；分公司的盤點數(shù)據(jù)的真實性由財務經(jīng)理負責確認。 根據(jù)庫存管理員提 供的庫存商品狀況分析，及時要求營銷部經(jīng)理處理滯銷品、殘次品、已損壞商品，并監(jiān)控處理進度。 商品監(jiān)控員負責對分公司所有門店及總倉的商品監(jiān)控，每月末（即 30 日或 31 日，下同）監(jiān)督門店及總倉是否按照正常流程進行盤點。備份每月最后一天的業(yè)務庫存數(shù)據(jù)，便于查找差異。每月進行庫存商品分析，整理滯銷品、殘次品、已損壞商品的數(shù)量，及時上報財務經(jīng)理。 每月在財務賬上查詢相關(guān)責任人是否上交個人賠款，及時向財務經(jīng)理匯報沒有上交中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) 個人賠款人員的名單。 加強對商品庫存結(jié)構(gòu)的分析，加強對滯銷商品的管理，減少庫存積壓，提高資金的使用效率 。 （三）門店財務主管 每周對主要商品進行抽盤并留下書面記錄。 每月匯總整理門店《盤點差異匯總表》，并將系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實盤數(shù)據(jù)進行核對，確保差異數(shù)據(jù)的準確性。 監(jiān)控門店商品流轉(zhuǎn)是否按照總部和公司的規(guī)范要求進行操作， 監(jiān)控商品流轉(zhuǎn)過程 中手續(xù)的健全性。 妥善保管每月門店簽字齊全的商品盤點資料，應包含盤點封面、紙片、盤點差異表。 二、商品監(jiān)控管理規(guī)定 (一 )進貨監(jiān)控 財務經(jīng)理 每月抽查門店和配送中心進貨訂單與實物貨物之間是否存在差異，單據(jù)填寫是否正確，進貨記錄是否填寫齊全， 并與倉管保管帳進行核對檢查。 門店財務主管 定期監(jiān)控 業(yè)務 訂單進貨單價與發(fā)票單價之間的差異是否及時、完整地在 業(yè)務或財務系統(tǒng)中及時進行了調(diào)整，避免對當期成本的 影響。 (二 )銷售監(jiān)控 門店財務主管 月末對已開票未提貨、聯(lián)銷、代銷商品進行監(jiān)控，分析 業(yè)務 保管帳與存貨帳之間存在差異的原因，以及影響金額。 (三 )退換貨監(jiān)控 財務經(jīng)理 每月對門店和配送中心商品的退貨和換貨流程進行監(jiān)控，檢查其是否按總部或公司要求流程操作，檢查退貨單是否經(jīng)供應商簽字確認。 財務經(jīng)理檢查門店和配送中心是否建立壞品、滯銷品 登記卡，并注有進庫時間、原因、批準人等 信息，作好商品進出庫單據(jù)簽收手續(xù)。 財務經(jīng)理 每月及時處理商品盤點差異，并跟蹤處理結(jié)果。針對出現(xiàn)的差異按以下方法進行核查： 1）業(yè)務傳票轉(zhuǎn)財務金額不 一致。 2）業(yè)務結(jié)算的邏輯日和財務憑證日期不一致。 3）業(yè)務傳票未轉(zhuǎn)為正式的財務憑證。出現(xiàn)此種情況應先核對余額，再核對發(fā)生額。 門店倉儲主管每旬（每月 10日、 20日、 30日）填報《門店退殘旬報表》，如實填寫退貨產(chǎn)品型號、退貨原因、殘次狀況（外傷、全損、產(chǎn)品質(zhì)量等）、退貨日期等情況，交財務主管審核后報分公司庫存管理員。庫存管理員將相關(guān)部門責任人簽字后《門店退殘商品處理反饋表》傳真至 總部財務部 ， 總部財務部 庫存管理專員定期對處理結(jié)果進行檢查。 每周檢查門店調(diào)出商品總倉配送中心是否及時進行了驗收，對于超過 10天未驗收的應及時協(xié)調(diào)處理 ，要求進行驗收，辦理相關(guān)手續(xù)。 每周廠家直送商品業(yè)務訂單是否及時進行了勾對，對于超過 2 天仍未勾對的，應要求說明原因，及時處理。 調(diào)撥商品在途時間超過 10 天未進行清理 , 對庫存管理員罰款 50元。 盤點差異確定的應收賠款未在 30天內(nèi)收回，對庫存 管理員和財務主管罰款 50元。 上報的《盤點差異匯總表》未按商品串號、商品盤虧、商品盤盈、商品被盜、前期遺留差異進行分類填報，對庫存管理員罰款 50 元。 未及時處理滯銷商品、壞品、殘次品的，對總經(jīng)理、財務經(jīng)理、營銷經(jīng)理、倉儲 經(jīng)理 各 罰款 100元。 填寫商品調(diào)價通知單中實際庫存調(diào)整數(shù)、實際調(diào)價總額錯誤，罰款 50 元。 1凡上報到財務部 的報表中每出現(xiàn)數(shù)據(jù)錯誤的，給予每個數(shù)據(jù) 50元的罰款。 二、 贈品主要用于各連鎖門店指定品類商品的 促銷、特殊顧客投訴事件的處理、外協(xié)單位的贈送。 四、 贈品的接收入庫 公司市場部門或供應商必須開具送貨單據(jù)，貨單同行后，直接配送至連鎖門店贈品倉庫；不論業(yè)務部門或供應商能不能出具送貨單，贈品倉庫均必須開具《商品入庫單》（附表一）； 對于廠方促銷員直接從廠方收取帶回的贈品，應及時入贈品庫。備注欄注明“贈品”； 贈品倉庫保管員將《商品入庫單》存根聯(lián)交予送貨人員作為收貨憑證，根據(jù)倉庫留存聯(lián)記手工保管帳，并將臺帳聯(lián)和原始入庫單據(jù)交接給門店財務記手工帳； 五、 贈品的在庫保管 參見 制定的商品保管的有關(guān)管理規(guī)定。 注：對有價證券及贈品，發(fā)票上必須備注贈品的信息。 七、 贈品的盤點 。 八、 《贈品提貨券》 1 保管 由連鎖門店財務主管統(tǒng)一保管、鎖入箱內(nèi)，不得隨意擺放。 2 申領(lǐng) （ 1） 指定品類商品的促銷 每天營業(yè)前各品類柜組長向財務主管申領(lǐng)《贈品提貨券》，財務主管嚴格依據(jù)發(fā)票領(lǐng)用的相關(guān)管理規(guī)定進行登記、檢查。 3 使用 （ 1） 指定品類商品的促銷 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) 《贈品提貨券》由相應品類的廠方促銷員在銷售促銷商品時填寫，注明發(fā)票號碼、銷售單 ID、所購商品品名及規(guī)格、贈品內(nèi)容等，按號碼順序填寫，不得跳開。贈品領(lǐng)用必須提供《贈品提貨券》和發(fā)票，且原則上應由顧客自己領(lǐng)取。 （ 2） 特殊顧客投訴事件的處理、外協(xié)單位的贈送 客戶服務專員填寫《贈品提貨券》一式兩聯(lián)，必須注明經(jīng)辦人姓名、贈品內(nèi)容、投訴顧客簽名、外協(xié)單位名稱等，經(jīng)門店經(jīng)理簽字批準后到贈品倉庫提貨，同時客戶服務專員定期填寫《贈品使用匯總表》（附表二），每周一上午交門店財務主管備查，門店財務主管視同財務單據(jù)裝訂保管。 贈品若從門店庫存商品中轉(zhuǎn)出，促銷活動通知必須 在活動開始前傳閱至門店經(jīng)理和門店財務主管，由門店財務主管傳達臺賬和收銀。對贈品開具發(fā)票后不再開具《贈品提貨券》，顧客持贈品銷售發(fā)票的提貨聯(lián)到正常商品庫提貨。門店視同廠方贈品辦理收發(fā)，即門店憑總倉的運輸單據(jù)辦理贈品入庫，促銷活動中，客戶憑購物《發(fā)票》的發(fā)票聯(lián)和《贈品提貨券》領(lǐng)取贈 品。 每季度季初 10日，門店臺賬、倉庫審核一致后，由門店臺賬將剩余贈品清單傳分公司人事行政部；人事行政部收到清單后至門店，憑門店臺賬開具的《贈品提貨聯(lián)》，至贈品庫提貨并簽收。 十一、 考核辦法 贈品必須由連鎖門店贈品倉庫保管員和相應品類的廠方促銷員共同驗收，并簽字確認；如廠方促銷員不在，可由品類柜組長代為與贈品倉管員共同驗收。 贈品倉庫保管員不按規(guī)定記帳，沒有將出入庫原始單據(jù)及時與臺帳交接的，給予留職查看處分；屢教不改的予以開除。 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) 各分公司連鎖管理部將對各連鎖門店的贈品使用情況不定期抽查，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，將按分公司制度予以處罰。 附表一：《商品 入庫單》 厚 德 載 屋 連 鎖 商 品 入 庫 單 NO： 供貨單位： 貨品規(guī)格 數(shù)量 發(fā)票號碼 備注 收貨倉庫： 驗收人： 備注：一式三聯(lián)（一聯(lián)存根，二聯(lián)倉庫留存，三聯(lián)臺帳 ） 附表二：《贈品使用匯總表》 厚 德 載 屋 連 鎖 贈 品 使 用 匯 總 表 填表時間： 制表人： 領(lǐng)用時間 客戶名稱 /外協(xié)單