【文章內(nèi)容簡介】 經(jīng)上級經(jīng)理確定而達成的協(xié)議 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 31 KPI是企業(yè)價值創(chuàng)造的驅(qū)動因素 KPI指標(biāo)是 …… ?使高層領(lǐng)導(dǎo)清晰了解對公司價值最關(guān) 鍵的經(jīng)營操作的情況 ?使管理者能及時診斷經(jīng)營中的問題并 采取行動 ?有力推動公司戰(zhàn)略的執(zhí)行 ?為業(yè)績管理和上下級的交流溝通提供 一個客觀基礎(chǔ) ?使經(jīng)營管理者集中精力于對業(yè)績有最 大驅(qū)動力的經(jīng)營活動中 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 32 業(yè)務(wù)目標(biāo) 整體經(jīng)營目標(biāo) 客戶滿意度目標(biāo) 核心競爭力發(fā)展目標(biāo) 結(jié)果性目標(biāo) 基礎(chǔ)目標(biāo) 當(dāng)年目標(biāo) 核心競爭力 發(fā)展目標(biāo) 目標(biāo)的種類 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 33 經(jīng)營成果：營業(yè)額、銷量、凈利潤 盈利能力：毛利率、凈利率、 費用率 運作能力：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)、 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)。 整體經(jīng)營目標(biāo) 人力資源競爭力：人均營業(yè)額、利潤 成熟業(yè)務(wù)：銀行結(jié)算軟件銷量 / 銷售額 發(fā)展業(yè)務(wù)：醫(yī)院診斷模塊銷量 / 銷售額 業(yè)務(wù)目標(biāo) 新興業(yè)務(wù)：民航遠程售票系統(tǒng)銷量 / 銷售額 用戶、合作伙伴滿意度比去年提升 結(jié)果性目標(biāo) 客戶滿意度目標(biāo) 內(nèi)部員工：員工對工作氛圍滿意度提升 過程性目標(biāo) （核心競爭力發(fā)展目標(biāo)） 人力資源、品牌、市場、 IT 建 設(shè)、財務(wù)管理能力 逐步提升等 KPI指標(biāo)體系案例 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 34 指標(biāo)定義 責(zé)任部門 /人 財務(wù)部經(jīng)理 本期目標(biāo) 1 成本核算 2 財務(wù)費用 3 資金使用效率 4 資金安全 次級指標(biāo) 名稱 資金運轉(zhuǎn)分析 ， 資金負(fù)債比分析 ， 資金速動比 ， 資金流動比 ， 融資結(jié)構(gòu) ， 費用構(gòu)成比 ， 成本構(gòu)成分析 ， 各部門資產(chǎn) ， 各部門工資構(gòu)成 ， 費用與預(yù)算分析 ， 1 投資回報率 ， 1 銷售回報率 ， 1 利潤分析 ， 1 庫存量資金占用分析 ， 1 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率 ， 1 應(yīng)收賬款拖欠 ， 1 現(xiàn)金報帳拖欠 考評責(zé)任人 總裁 備注 （樣表 : 用于一級和二級指標(biāo)描述） 指標(biāo)名稱：財務(wù)控制 指標(biāo)級別：一級 KPI指標(biāo)體系案例 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 35 類別 目標(biāo) 權(quán)重 一、財務(wù)類指標(biāo) 公司資本回報率 xx% 15% 凈利潤 xx億 15% 自由現(xiàn)金比 xx億 10% 資 產(chǎn)負(fù)責(zé)表 xx% 10% 二、經(jīng)營類的指標(biāo) 會計核算、報表的及時準(zhǔn)確 % 5% 考核年度內(nèi)的平均融資成本 元 10% 財務(wù)預(yù)算 % 10% 下屬企業(yè)財務(wù)管控 萬元 15% 三、管理內(nèi)指標(biāo) 部門管理費用 萬元 5% 培訓(xùn)完成率 % 5% 評分： 100% 國際流行的總經(jīng)理考核指標(biāo) 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 36 制定關(guān)鍵崗位 KPI要點 目標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)績 作用 財務(wù) 指標(biāo) ?側(cè)重與公司會計職責(zé)一致的價值創(chuàng)造 ?公司投資資本回報 ?業(yè)務(wù)單元損益 ?確保創(chuàng)造財務(wù) 價值 ?確保近期和遠 期的側(cè)重點 ?包括對公司業(yè) 績評判內(nèi)部和 外部的觀點 客戶 指標(biāo) （服務(wù) 經(jīng)營） ?側(cè)重在日常經(jīng)營運作流程以及跨職能 /跨業(yè)務(wù)輔助流 程中 創(chuàng)造價值 ?提供客戶對公司經(jīng)營注意度的看法 ?新品收入占總收入份額 ?細(xì)分的市場份額 ?新渠道的收入份額 ?衡量共享服務(wù)的特定關(guān)鍵 業(yè)績指標(biāo)，如提供維護 ?客戶滿意度指數(shù)，例如 — 服務(wù)質(zhì)量 — 購買價值 — 公司形象 員工 管理 ?培養(yǎng)與保留 人才 ?員工滿意度指數(shù) ?關(guān)鍵人才流失率 ?員工培訓(xùn)與發(fā)展 扣分 指標(biāo) ?安全生產(chǎn) ?降低投訴率 ?重大事故 ?重大投訴 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 37 如何制訂關(guān)鍵崗位 KPI 第一步： 確保業(yè)務(wù)的價值樹 價值體系 第二步： 找出具有重大影響 的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 有重大影響的指標(biāo)項目 ?一般以投資回報率 （ ROIC） 為分析起點 ?對公司效益和業(yè)務(wù)管 理重點影響大的指標(biāo) ?相對可控的指標(biāo) ?有很大的改善潛力 — 波動性較大 — 與最佳做法之間的 差距較大 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 38 某國際大公司總裁 KPI 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 39 某國際大公司生產(chǎn)總監(jiān) KPI 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 目標(biāo) 行動措施 衡量方法 考核時段 權(quán)重 1. 維修設(shè)備時間減少 20% 分三級按使用頻率管理 1. 承諾時間內(nèi)（ 2天）設(shè)備修復(fù)率達到 90% 10月至 Y2K 9月 5% 21 用水量減少 20% 用電量減少 20% 5% 把生產(chǎn)用水與生活用水分開控制 ， 建立用水 /公里 ， 人 /用水 把生產(chǎn)用電與生活用電分開控制 ， 建立每用電 /公里 ， 人 /用電體系 2. 1 分別安裝把生產(chǎn)用水和生活用水表 分別安裝辦公用電 ， 生活用電 ， 生產(chǎn)用電表 99年 10月至 Y2K 9月 99年 10月至 Y2K 9月 15% 15% 理采取預(yù)防式管理 3 95%維修安排表的項目準(zhǔn)時完成 3. 全部設(shè)施不發(fā)生危機事故 3. 全財政年度 15% 改造施工對生產(chǎn)的影響5% 所有施工項目準(zhǔn)確預(yù)測與安排在 生產(chǎn)淡季 4. 對生產(chǎn)的影響度不高與 5% 4. Y2K 5月 20% 5， 內(nèi)部用戶滿意度提高5% 5. 安排用戶滿意度調(diào)查 5. 比上一年度滿意度提高 5% 5. Y2K 5月 10% 6。 工傷事故控制； 0事故 6. 100%人員通過測試及考核 6. Y2K 9月至 12月 20% 40 職能部門的 KPI指標(biāo)設(shè)計 ?KPI指標(biāo)設(shè)計考慮主要工作以及完成的工作 時間、質(zhì)量和成本三方面的影響因素： — 時間：完成主要工作是否及時？ — 質(zhì)量：各主要工作的質(zhì)量如何？ — 成本：完成主要工作的費用支出是否合理？ ?由于工作性質(zhì)其 KPI指標(biāo)有較多定性指標(biāo)， 但也結(jié)合一些定量指標(biāo)的考量，尤其是部門 預(yù)算 /費用的控制 ?對職能部門的考核輸入有部分來自于各業(yè)務(wù) 部門及其他職能部門，以保證其服務(wù)能夠最 大限度地滿足其他部門的需求，保證 公司 整體運作的最佳效應(yīng) 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 41 業(yè)務(wù)目標(biāo) 行動計劃 衡量方法 完成時間 權(quán)重 設(shè)計人力資源戰(zhàn)略規(guī) 劃方案 準(zhǔn) 100%員工參閱草案 取會 8月 6日 8月 11日 8月 1720日 9月 1日 15% 新工資套改執(zhí)行 成 薪酬委 員會批準(zhǔn) 8月 18日 12月中旬 10% 營業(yè)部總經(jīng)理考核 100%營業(yè)部總經(jīng)理考核完 成 10月中旬 10月 30日 11月 10日 15% 健全人力資源部組織 結(jié)構(gòu) 100%員工完成職業(yè)生涯規(guī) 劃