【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 經(jīng)上級(jí)經(jīng)理確定而達(dá)成的協(xié)議 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 31 KPI是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的驅(qū)動(dòng)因素 KPI指標(biāo)是 …… ?使高層領(lǐng)導(dǎo)清晰了解對(duì)公司價(jià)值最關(guān) 鍵的經(jīng)營(yíng)操作的情況 ?使管理者能及時(shí)診斷經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題并 采取行動(dòng) ?有力推動(dòng)公司戰(zhàn)略的執(zhí)行 ?為業(yè)績(jī)管理和上下級(jí)的交流溝通提供 一個(gè)客觀基礎(chǔ) ?使經(jīng)營(yíng)管理者集中精力于對(duì)業(yè)績(jī)有最 大驅(qū)動(dòng)力的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 32 業(yè)務(wù)目標(biāo) 整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 客戶滿意度目標(biāo) 核心競(jìng)爭(zhēng)力發(fā)展目標(biāo) 結(jié)果性目標(biāo) 基礎(chǔ)目標(biāo) 當(dāng)年目標(biāo) 核心競(jìng)爭(zhēng)力 發(fā)展目標(biāo) 目標(biāo)的種類 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 33 經(jīng)營(yíng)成果：營(yíng)業(yè)額、銷量、凈利潤(rùn) 盈利能力：毛利率、凈利率、 費(fèi)用率 運(yùn)作能力：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)、 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)。 整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 人力資源競(jìng)爭(zhēng)力：人均營(yíng)業(yè)額、利潤(rùn) 成熟業(yè)務(wù)：銀行結(jié)算軟件銷量 / 銷售額 發(fā)展業(yè)務(wù)：醫(yī)院診斷模塊銷量 / 銷售額 業(yè)務(wù)目標(biāo) 新興業(yè)務(wù)：民航遠(yuǎn)程售票系統(tǒng)銷量 / 銷售額 用戶、合作伙伴滿意度比去年提升 結(jié)果性目標(biāo) 客戶滿意度目標(biāo) 內(nèi)部員工：?jiǎn)T工對(duì)工作氛圍滿意度提升 過(guò)程性目標(biāo) （核心競(jìng)爭(zhēng)力發(fā)展目標(biāo)） 人力資源、品牌、市場(chǎng)、 IT 建 設(shè)、財(cái)務(wù)管理能力 逐步提升等 KPI指標(biāo)體系案例 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 34 指標(biāo)定義 責(zé)任部門(mén) /人 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 本期目標(biāo) 1 成本核算 2 財(cái)務(wù)費(fèi)用 3 資金使用效率 4 資金安全 次級(jí)指標(biāo) 名稱 資金運(yùn)轉(zhuǎn)分析 ， 資金負(fù)債比分析 ， 資金速動(dòng)比 ， 資金流動(dòng)比 ， 融資結(jié)構(gòu) ， 費(fèi)用構(gòu)成比 ， 成本構(gòu)成分析 ， 各部門(mén)資產(chǎn) ， 各部門(mén)工資構(gòu)成 ， 費(fèi)用與預(yù)算分析 ， 1 投資回報(bào)率 ， 1 銷售回報(bào)率 ， 1 利潤(rùn)分析 ， 1 庫(kù)存量資金占用分析 ， 1 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率 ， 1 應(yīng)收賬款拖欠 ， 1 現(xiàn)金報(bào)帳拖欠 考評(píng)責(zé)任人 總裁 備注 （樣表 : 用于一級(jí)和二級(jí)指標(biāo)描述） 指標(biāo)名稱：財(cái)務(wù)控制 指標(biāo)級(jí)別：一級(jí) KPI指標(biāo)體系案例 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 35 類別 目標(biāo) 權(quán)重 一、財(cái)務(wù)類指標(biāo) 公司資本回報(bào)率 xx% 15% 凈利潤(rùn) xx億 15% 自由現(xiàn)金比 xx億 10% 資 產(chǎn)負(fù)責(zé)表 xx% 10% 二、經(jīng)營(yíng)類的指標(biāo) 會(huì)計(jì)核算、報(bào)表的及時(shí)準(zhǔn)確 % 5% 考核年度內(nèi)的平均融資成本 元 10% 財(cái)務(wù)預(yù)算 % 10% 下屬企業(yè)財(cái)務(wù)管控 萬(wàn)元 15% 三、管理內(nèi)指標(biāo) 部門(mén)管理費(fèi)用 萬(wàn)元 5% 培訓(xùn)完成率 % 5% 評(píng)分： 100% 國(guó)際流行的總經(jīng)理考核指標(biāo) 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 36 制定關(guān)鍵崗位 KPI要點(diǎn) 目標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)績(jī) 作用 財(cái)務(wù) 指標(biāo) ?側(cè)重與公司會(huì)計(jì)職責(zé)一致的價(jià)值創(chuàng)造 ?公司投資資本回報(bào) ?業(yè)務(wù)單元損益 ?確保創(chuàng)造財(cái)務(wù) 價(jià)值 ?確保近期和遠(yuǎn) 期的側(cè)重點(diǎn) ?包括對(duì)公司業(yè) 績(jī)?cè)u(píng)判內(nèi)部和 外部的觀點(diǎn) 客戶 指標(biāo) （服務(wù) 經(jīng)營(yíng)） ?側(cè)重在日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作流程以及跨職能 /跨業(yè)務(wù)輔助流 程中 創(chuàng)造價(jià)值 ?提供客戶對(duì)公司經(jīng)營(yíng)注意度的看法 ?新品收入占總收入份額 ?細(xì)分的市場(chǎng)份額 ?新渠道的收入份額 ?衡量共享服務(wù)的特定關(guān)鍵 業(yè)績(jī)指標(biāo)，如提供維護(hù) ?客戶滿意度指數(shù)，例如 — 服務(wù)質(zhì)量 — 購(gòu)買(mǎi)價(jià)值 — 公司形象 員工 管理 ?培養(yǎng)與保留 人才 ?員工滿意度指數(shù) ?關(guān)鍵人才流失率 ?員工培訓(xùn)與發(fā)展 扣分 指標(biāo) ?安全生產(chǎn) ?降低投訴率 ?重大事故 ?重大投訴 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 37 如何制訂關(guān)鍵崗位 KPI 第一步： 確保業(yè)務(wù)的價(jià)值樹(shù) 價(jià)值體系 第二步： 找出具有重大影響 的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 有重大影響的指標(biāo)項(xiàng)目 ?一般以投資回報(bào)率 （ ROIC） 為分析起點(diǎn) ?對(duì)公司效益和業(yè)務(wù)管 理重點(diǎn)影響大的指標(biāo) ?相對(duì)可控的指標(biāo) ?有很大的改善潛力 — 波動(dòng)性較大 — 與最佳做法之間的 差距較大 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 38 某國(guó)際大公司總裁 KPI 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 39 某國(guó)際大公司生產(chǎn)總監(jiān) KPI 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 目標(biāo) 行動(dòng)措施 衡量方法 考核時(shí)段 權(quán)重 1. 維修設(shè)備時(shí)間減少 20% 分三級(jí)按使用頻率管理 1. 承諾時(shí)間內(nèi)（ 2天）設(shè)備修復(fù)率達(dá)到 90% 10月至 Y2K 9月 5% 21 用水量減少 20% 用電量減少 20% 5% 把生產(chǎn)用水與生活用水分開(kāi)控制 ， 建立用水 /公里 ， 人 /用水 把生產(chǎn)用電與生活用電分開(kāi)控制 ， 建立每用電 /公里 ， 人 /用電體系 2. 1 分別安裝把生產(chǎn)用水和生活用水表 分別安裝辦公用電 ， 生活用電 ， 生產(chǎn)用電表 99年 10月至 Y2K 9月 99年 10月至 Y2K 9月 15% 15% 理采取預(yù)防式管理 3 95%維修安排表的項(xiàng)目準(zhǔn)時(shí)完成 3. 全部設(shè)施不發(fā)生危機(jī)事故 3. 全財(cái)政年度 15% 改造施工對(duì)生產(chǎn)的影響5% 所有施工項(xiàng)目準(zhǔn)確預(yù)測(cè)與安排在 生產(chǎn)淡季 4. 對(duì)生產(chǎn)的影響度不高與 5% 4. Y2K 5月 20% 5， 內(nèi)部用戶滿意度提高5% 5. 安排用戶滿意度調(diào)查 5. 比上一年度滿意度提高 5% 5. Y2K 5月 10% 6。 工傷事故控制； 0事故 6. 100%人員通過(guò)測(cè)試及考核 6. Y2K 9月至 12月 20% 40 職能部門(mén)的 KPI指標(biāo)設(shè)計(jì) ?KPI指標(biāo)設(shè)計(jì)考慮主要工作以及完成的工作 時(shí)間、質(zhì)量和成本三方面的影響因素： — 時(shí)間：完成主要工作是否及時(shí)？ — 質(zhì)量：各主要工作的質(zhì)量如何？ — 成本：完成主要工作的費(fèi)用支出是否合理？ ?由于工作性質(zhì)其 KPI指標(biāo)有較多定性指標(biāo)， 但也結(jié)合一些定量指標(biāo)的考量，尤其是部門(mén) 預(yù)算 /費(fèi)用的控制 ?對(duì)職能部門(mén)的考核輸入有部分來(lái)自于各業(yè)務(wù) 部門(mén)及其他職能部門(mén)，以保證其服務(wù)能夠最 大限度地滿足其他部門(mén)的需求，保證 公司 整體運(yùn)作的最佳效應(yīng) 5，企業(yè)的 KPI 指標(biāo) 41 業(yè)務(wù)目標(biāo) 行動(dòng)計(jì)劃 衡量方法 完成時(shí)間 權(quán)重 設(shè)計(jì)人力資源戰(zhàn)略規(guī) 劃方案 準(zhǔn) 100%員工參閱草案 取會(huì) 8月 6日 8月 11日 8月 1720日 9月 1日 15% 新工資套改執(zhí)行 成 薪酬委 員會(huì)批準(zhǔn) 8月 18日 12月中旬 10% 營(yíng)業(yè)部總經(jīng)理考核 100%營(yíng)業(yè)部總經(jīng)理考核完 成 10月中旬 10月 30日 11月 10日 15% 健全人力資源部組織 結(jié)構(gòu) 100%員工完成職業(yè)生涯規(guī) 劃