【文章內(nèi)容簡介】 經(jīng)上級經(jīng)理確定而達成的協(xié)議 5，企業(yè)的 KPI 指標 31 講師 :祁建華 KPI是企業(yè)價值創(chuàng)造的驅(qū)動因素 KPI指標是 …… ?使高層領導清晰了解對公司價值最關 鍵的經(jīng)營操作的情況 ?使管理者能及時診斷經(jīng)營中的問題并 采取行動 ?有力推動公司戰(zhàn)略的執(zhí)行 ?為業(yè)績管理和上下級的交流溝通提供 一個客觀基礎 ?使經(jīng)營管理者集中精力于對業(yè)績有最 大驅(qū)動力的經(jīng)營活動中 5，企業(yè)的 KPI 指標 32 講師 :祁建華 業(yè)務目標 整體經(jīng)營目標 客戶滿意度目標 核心競爭力發(fā)展目標 結果性目標 基礎目標 當年目標 核心競爭力 發(fā)展目標 目標的種類 5，企業(yè)的 KPI 指標 33 講師 :祁建華 經(jīng)營成果：營業(yè)額、銷量、凈利潤 盈利能力：毛利率、凈利率、 費用率 運作能力：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)、 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、 應收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)。 整體經(jīng)營目標 人力資源競爭力：人均營業(yè)額、利潤 成熟業(yè)務：銀行結算軟件銷量 / 銷售額 發(fā)展業(yè)務：醫(yī)院診斷模塊銷量 / 銷售額 業(yè)務目標 新興業(yè)務：民航遠程售票系統(tǒng)銷量 / 銷售額 用戶、合作伙伴滿意度比去年提升 結果性目標 客戶滿意度目標 內(nèi)部員工：員工對工作氛圍滿意度提升 過程性目標 （核心競爭力發(fā)展目標） 人力資源、品牌、市場、 IT 建 設、財務管理能力 逐步提升等 KPI指標體系案例 5，企業(yè)的 KPI 指標 34 講師 :祁建華 指標定義 責任部門 /人 財務部經(jīng)理 本期目標 1 成本核算 2 財務費用 3 資金使用效率 4 資金安全 次級指標 名稱 資金運轉(zhuǎn)分析 ， 資金負債比分析 ， 資金速動比 ， 資金流動比 ， 融資結構 ， 費用構成比 ， 成本構成分析 ， 各部門資產(chǎn) ， 各部門工資構成 ， 費用與預算分析 ， 1 投資回報率 ， 1 銷售回報率 ， 1 利潤分析 ， 1 庫存量資金占用分析 ， 1 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率 ， 1 應收賬款拖欠 ， 1 現(xiàn)金報帳拖欠 考評責任人 總裁 備注 （樣表 : 用于一級和二級指標描述） 指標名稱：財務控制 指標級別：一級 KPI指標體系案例 5，企業(yè)的 KPI 指標 35 講師 :祁建華 類別 目標 權重 一、財務類指標 公司資本回報率 xx% 15% 凈利潤 xx億 15% 自由現(xiàn)金比 xx億 10% 資 產(chǎn)負責表 xx% 10% 二、經(jīng)營類的指標 會計核算、報表的及時準確 % 5% 考核年度內(nèi)的平均融資成本 元 10% 財務預算 % 10% 下屬企業(yè)財務管控 萬元 15% 三、管理內(nèi)指標 部門管理費用 萬元 5% 培訓完成率 % 5% 評分： 100% 國際流行的總經(jīng)理考核指標 5，企業(yè)的 KPI 指標 36 講師 :祁建華 制定關鍵崗位 KPI要點 目標 關鍵業(yè)績 作用 財務 指標 ?側(cè)重與公司會計職責一致的價值創(chuàng)造 ?公司投資資本回報 ?業(yè)務單元損益 ?確保創(chuàng)造財務 價值 ?確保近期和遠 期的側(cè)重點 ?包括對公司業(yè) 績評判內(nèi)部和 外部的觀點 客戶 指標 （服務 經(jīng)營） ?側(cè)重在日常經(jīng)營運作流程以及跨職能 /跨業(yè)務輔助流 程中 創(chuàng)造價值 ?提供客戶對公司經(jīng)營注意度的看法 ?新品收入占總收入份額 ?細分的市場份額 ?新渠道的收入份額 ?衡量共享服務的特定關鍵 業(yè)績指標，如提供維護 ?客戶滿意度指數(shù)，例如 — 服務質(zhì)量 — 購買價值 — 公司形象 員工 管理 ?培養(yǎng)與保留 人才 ?員工滿意度指數(shù) ?關鍵人才流失率 ?員工培訓與發(fā)展 扣分 指標 ?安全生產(chǎn) ?降低投訴率 ?重大事故 ?重大投訴 5，企業(yè)的 KPI 指標 37 講師 :祁建華 如何制訂關鍵崗位 KPI 第一步： 確保業(yè)務的價值樹 價值體系 第二步： 找出具有重大影響 的關鍵業(yè)績指標 有重大影響的指標項目 ?一般以投資回報率 （ ROIC） 為分析起點 ?對公司效益和業(yè)務管 理重點影響大的指標 ?相對可控的指標 ?有很大的改善潛力 — 波動性較大 — 與最佳做法之間的 差距較大 5，企業(yè)的 KPI 指標 38 講師 :祁建華 某國際大公司總裁 KPI 5，企業(yè)的 KPI 指標 39 講師 :祁建華 某國際大公司生產(chǎn)總監(jiān) KPI 5，企業(yè)的 KPI 指標 目標 行動措施 衡量方法 考核時段 權重 1. 維修設備時間減少 20% 分三級按使用頻率管理 1. 承諾時間內(nèi)（ 2天）設備修復率達到 90% 10月至 Y2K 9月 5% 21 用水量減少 20% 用電量減少 20% 5% 把生產(chǎn)用水與生活用水分開控制 ， 建立用水 /公里 ， 人 /用水 把生產(chǎn)用電與生活用電分開控制 ， 建立每用電 /公里 ， 人 /用電體系 2. 1 分別安裝把生產(chǎn)用水和生活用水表 分別安裝辦公用電 ， 生活用電 ， 生產(chǎn)用電表 99年 10月至 Y2K 9月 99年 10月至 Y2K 9月 15% 15% 理采取預防式管理 3 95%維修安排表的項目準時完成 3. 全部設施不發(fā)生危機事故 3. 全財政年度 15% 改造施工對生產(chǎn)的影響5% 所有施工項目準確預測與安排在 生產(chǎn)淡季 4. 對生產(chǎn)的影響度不高與 5% 4. Y2K 5月 20% 5， 內(nèi)部用戶滿意度提高5% 5. 安排用戶滿意度調(diào)查 5. 比上一年度滿意度提高 5% 5. Y2K 5月 10% 6。 工傷事故控制； 0事故 6. 100%人員通過測試及考核 6. Y2K 9月至 12月 20% 40 講師 :祁建華 職能部門的 KPI指標設計 ?KPI指標設計考慮主要工作以及完成的工作 時間、質(zhì)量和成本三方面的影響因素： — 時間：完成主要工作是否及時？ — 質(zhì)量：各主要工作的質(zhì)量如何？ — 成本：完成主要工作的費用支出是否合理？ ?由于工作性質(zhì)其 KPI指標有較多定性指標， 但也結合一些定量指標的考量，尤其是部門 預算 /費用的控制 ?對職能部門的考核輸入有部分來自于各業(yè)務 部門及其他職能部門，以保證其服務能夠最 大限度地滿足其他部門的需求，保證 公司 整體運作的最佳效應 5，企業(yè)的 KPI 指標 41 講師 :祁建華 業(yè)務目標 行動計劃 衡量方法 完成時間 權重 設計人力資源戰(zhàn)略規(guī) 劃方案 準 100%員工參閱草案 取會 8月 6日 8月 11日 8月 1720日 9月 1日 15% 新工資套改執(zhí)行 成 薪酬委 員會批準 8月 18日 12月中旬 10% 營業(yè)部總經(jīng)理考核 100%營業(yè)部總經(jīng)理考核完 成 10月中旬 10月 30日 11月 10日 15% 健全人力資源部組織 結構 100%員工完成職業(yè)生涯規(guī) 劃 8月 10日 9月 10日交 10月 1日交 10% 沿海證券