【文章內容簡介】 本可表達為： ?T=訂貨成本 +儲存成本 ? =(D/Q)*K+Q/2(1d/P)*C 存儲決策 —— 最優(yōu)訂貨批量決策模型 ?3．考慮數(shù)量折扣陸續(xù)到貨的經(jīng)濟訂貨批量模型 ?數(shù)量折扣是指供應商對于一次購買某貨品數(shù)量達到或超過規(guī)定限度的客戶，在價格上給予優(yōu)待的情況。如果供應商實行數(shù)量折扣，那么，除了訂貨成本和儲存成本外，采購成本也成為決策中的相關因素。這時，這三種成本的合計總成本最低的方案才是最優(yōu)方案。 存儲決策 —— 最優(yōu)訂貨批量決策模型 ?考慮了存貨的陸續(xù)供應與使用和數(shù)量折扣的經(jīng)濟訂貨批量模型為： ?T=訂貨成本 +儲存成本 +采購成本 ?=(D/Q)*K+Q/2*(1d/P)*C+D*U*(1d) ?其中， U為采購單價； ? d為數(shù)量折扣。 ?由此：最優(yōu)訂貨批量 Q為總成本 T最低時的訂貨批量 存儲決策 —— 最優(yōu)訂貨批量決策模型 ? 4．建立最優(yōu)訂貨批量分析模型 ? 該模型一般包括以下內容： ? （ 1）采購成本 ? （ 2）儲存成本 ? （ 3）訂貨成本 ? （ 4）總成本 ? （ 5）綜合成本 ? （ 6）最佳訂貨次數(shù) ? （ 7）最佳訂貨周期 ? （ 8）經(jīng)濟訂貨量占用資金 ? （ 9）使用“規(guī)劃求解”計算經(jīng)濟訂貨量。 存儲決策 —— 最優(yōu)訂貨批量決策模型 ?① 打開“工具”菜單，選擇“規(guī)劃求解”命令，顯示“規(guī)劃求解參數(shù)”對話框。 ?② 在“設置目標單元格”編輯框中輸入綜合成本所在的單元格。 ?③ 在“等于”選項中，選擇“最小值”。 ?④ 在“可變單元格”編輯框中輸入訂貨批量。 ?⑤ 單擊“添加”按鈕，增加約束條件。 ?⑥ 單擊“求解”按鈕，經(jīng)過計算，求出最優(yōu)訂貨批量 Q。 應收賬款管理模型 ? 應收賬款是指企業(yè)因出售商品、物資和提供勞務而獲得的向購貨單位收取貨款的權利和因其他經(jīng)濟關系應向有關單位收取的款項，包括應收票據(jù)、應收賬款、其他應收款、預付貨款和待攤費用等。 ? 要討論不同的賒銷策略方案可能產(chǎn)生的結果，首先應該測定各種因素的變化同經(jīng)濟效益變化之間的關系。在制定賒銷策略時，將各種相關因素在一定程度上放寬或收緊，然后考慮企業(yè)銷售收入和成本的相應變化，這種方法稱為增量分析法。如果增量分析的結果為正，則方案可行，否則，方案不可行。 應收賬款管理模型 ?增量分析的基本公式為： ?（ 1）信用標準變化對利潤的影響 ? δP=新方案銷售額增減量 *銷售利潤率 ?（ 2）信用期限變化對應收賬款機會成本的影響 ? δI=（（新方案平均收賬期 原方案平均收賬期）/360*原方案銷售額 +新方案平 ?均收賬期 /360*新方案增減銷售額） *應收賬款機會成本 應收賬款管理模型 ?（ 3）信用標準變化對壞賬損失的影響 ?δK=新方案銷售額增減量 *新方案增加銷售額的壞賬損失率 ?（ 4）現(xiàn)金折扣變化 ?δD=（原方案銷售額 +新方案增減銷售額）*D*新方案的現(xiàn)金折扣率 ?其中， D為新方案取得現(xiàn)金折扣的銷售額占總銷售額的百分比。 應收賬款管理模型 ?（ 5）賒銷策略變化帶來的凈收益 ?Pm=δPδIδKδD ?根據(jù)以上公式，下面具體討論應收賬款賒銷分析模型的建立。 ?（ 1）建立基本數(shù)據(jù)區(qū)域。 ?（ 2）輸入公式計算。 銷售管理 ? 銷售流向分析模型 ? 銷售業(yè)績分析模型 銷售流向分析模型 ?1．基礎數(shù)據(jù)的獲取 ?（ 1）集中式財務管理下基礎數(shù)據(jù)的獲取 ?如果企業(yè)是集中式財務管理，那么各銷售網(wǎng)點將定期傳遞其銷售數(shù)據(jù)至集團總部的中心數(shù)據(jù)庫。此時，獲取銷售流向分析模型的基礎數(shù)據(jù)有兩種方法。 ?① 利用 Microsoft Query從外部數(shù)據(jù)庫中獲取數(shù)據(jù)。 銷售流向分析模型 ?打開“數(shù)據(jù)”菜單，選擇“獲取外部數(shù)據(jù)”命令，從其級聯(lián)菜單中單擊“新建數(shù)據(jù)庫查詢”命令。 ?選擇中心數(shù)據(jù)庫中的銷售匯總文件，獲取所需數(shù)據(jù)。 ?② 利用數(shù)據(jù)透視表技術從外部數(shù)據(jù)庫中獲取數(shù)據(jù)。 ?打開“數(shù)據(jù)”菜單，單擊“數(shù)據(jù)透視表和圖表報告”命令，打開“數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向導 3步驟之一”對話框。 ? 單擊“外部數(shù)據(jù)源”按鈕，按照向導的提示，從外部數(shù)據(jù)庫中獲取數(shù)據(jù)。 銷售流向分析模型 ?（ 2）分散式財務管理下基礎數(shù)據(jù)的獲取 ?如果企業(yè)是分散式財務管理，那么，各銷售網(wǎng)點的銷售數(shù)據(jù)保存在當?shù)氐臄?shù)據(jù)庫中。此時，各銷售網(wǎng)點可將銷售數(shù)據(jù)轉化為 Excel表數(shù)據(jù)或 TXT文件數(shù)據(jù)，通過電子郵件發(fā)送到集團總部的銷售分析模型中。如果各銷售網(wǎng)點都有自己的銷售數(shù)據(jù)頁面，也可通過建立 Web查詢方式獲取所需數(shù)據(jù)。 銷售流向分析模型 ?建立 Web查詢步驟： ?① 打開“數(shù)據(jù)”菜單，選擇“獲取外部數(shù)據(jù)”，從其級聯(lián)菜單中單擊“新建 Web查詢”命令。 ?② 輸入目標數(shù)據(jù)庫所在的 Web地址，選擇目標數(shù)據(jù)所在 Web頁的具體部分。 ?③ 單擊“確定”按鈕。 ?④ 在出現(xiàn)的“將外部數(shù)據(jù)返回給 Microsoft Excel”對話框中確定數(shù)據(jù)的放置位置。 ?⑤ 單擊“確定”按鈕，即可獲得所需數(shù)據(jù)。 銷售流向分析模型 ?2．按地區(qū)進行銷售流向分析 ?（ 1）對銷售明細清單按地區(qū)進行排序 ?① 選定數(shù)據(jù)清單中任意一單元格，打開“數(shù)據(jù)”菜單，選擇“排序”命令，打開 “排序”對話框。 ?② 在“主要關鍵字”選項下選擇相應字段，單擊“確定”按鈕。 銷售流向分析模型 ?（ 2）對銷售明細清單進行分類匯總 ?① 選定數(shù)據(jù)清單中的任意一單元格，單擊“數(shù)據(jù)”菜單，選擇“分類匯總”命令。 ?② 在打開的“分類匯總”對話框中，確定“分類字段”、 “匯總方式”、 “選定匯總項”。 ?③ 單擊“確定”按鈕。 銷售業(yè)績分析模型 ?（ 1）在“銷售明細清單”工作表中打開“數(shù)據(jù)”菜單，選擇“數(shù)據(jù)透視表和圖表報告”命令，打開“數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向導步驟3步驟之 1”對話框，在該對話框中分別單擊“請指定待分析數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)源類型”選項中的“ Microsoft Excel數(shù)據(jù)清單或數(shù)據(jù)庫”子選項和“所需創(chuàng)建的報表類型”選項中的“數(shù)據(jù)透視表”子選項，然后單擊“下一步”。 ?（ 2）在打開的“數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向導步驟 3步驟之 2”對話框中選定單元格。 銷售業(yè)績分析模型 ?（ 3）在打開的“數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向導步驟 3步驟之 3”對話框中選擇數(shù)據(jù)透視表存放的位置。 ?（ 4）單擊“版式”按鈕，進入“數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向導 — 版式”對話框。 ?（ 5）在“版式”話框中，將相應字段按鈕拖動到“頁”區(qū)域、 “行”區(qū)域，、“列