某公司全面預(yù)算管理系統(tǒng)實施方案(編輯修改稿)
2025-01-25 11:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 、和公司考核部門的業(yè)績評估結(jié)合為一。 數(shù)字分解 19 2023－ 2023 2023－ 2023 2023－ 年 初步形成 ?在德勤國際幫助下 ?設(shè)置經(jīng)營預(yù)算部門 ?編制較為完善的年度預(yù)算模版 ?相關(guān)預(yù)算制度的完善 ?預(yù)算管理模式形成 ?逐步形成價值導(dǎo)向的預(yù)算管理體系 規(guī)范完善 深化發(fā)展 ?以戰(zhàn)略目標(biāo)為預(yù)算編制邏輯起點 ?逐步推行滾動、彈性預(yù)算 ?通過信息化提升預(yù)算管理效果 全面預(yù)算管理發(fā)展沿革 全面預(yù)算管理發(fā)展歷程 全面預(yù)算管理框架 戰(zhàn)略目標(biāo) 經(jīng)營規(guī)劃 年度預(yù)算計劃 季度滾動預(yù)算 日常經(jīng)營 經(jīng)營預(yù)算 反饋 年度滾動預(yù)算 決策 控制 戰(zhàn)略預(yù)算 全面預(yù)算 戰(zhàn)略預(yù)算側(cè)重于對規(guī)劃期經(jīng)營活動進行描述；經(jīng)營預(yù)算是企業(yè)對年度內(nèi)經(jīng)營活動所作的預(yù)算、計劃。戰(zhàn)略預(yù)算通過經(jīng)營預(yù)算來實現(xiàn)，并在經(jīng)營預(yù)算中設(shè)置相應(yīng)戰(zhàn)略指標(biāo)，以實現(xiàn)公司長期目標(biāo)。 預(yù)算體系以企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營規(guī)劃為導(dǎo)向，滾動預(yù)算為控制手段 2023－全面預(yù)算年（業(yè)務(wù)計劃流程和內(nèi)容） 部門職能主要業(yè)務(wù)流程（公司層面流程、部門內(nèi)部流程）部門愿景 1 3 年部門戰(zhàn)略規(guī)劃部門組織結(jié)構(gòu)員工薪資標(biāo)準(zhǔn)崗位說明書05 年重點工作年度經(jīng)營計劃 全面預(yù)算考核管理辦法計劃偏差分析根據(jù)不同行業(yè)、不同崗位、市場勞動力價格等要素制定（作為人員招聘的依據(jù)）約占工資總額的 %獎懲實施兌現(xiàn)導(dǎo)入 信息系統(tǒng) ，偏差分析并考核、獎勵約占工資總額的 %反饋、預(yù)算調(diào)整面對挑戰(zhàn) ? 如何讓各業(yè)務(wù)部門深入的參與到預(yù)算編制、分析、滾動調(diào)整的過程中來？ ? 如何解決提高預(yù)算精細化程度與手工管理效率低下之間的矛盾？ ? 如何高效、多角度的進行實際與預(yù)算數(shù)據(jù)的對比分析，從而做出快速的調(diào)整？ ? 如何在資金支付前就根據(jù)預(yù)算加以控制，預(yù)防出現(xiàn)預(yù)算控制的真空？ 預(yù)算分析 預(yù)算控制 預(yù)算編制 系統(tǒng)構(gòu)成 實施流程 預(yù)算體系梳理 ? 針對預(yù)算組織、流程提出管理建議。建議預(yù)算編制采用先自上而下后自下而上的方式，使預(yù)算管理有戰(zhàn)略和運營計劃作為先導(dǎo)。 ? 根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和行業(yè)競爭趨勢，建立以現(xiàn)金流為核心的預(yù)算指標(biāo)體系。 ? 為各責(zé)任中心的制定量化指標(biāo)。 ? 包括財務(wù)及非財務(wù)指標(biāo) ? 反映業(yè)務(wù)指標(biāo)及財務(wù)指標(biāo)的聯(lián)動關(guān)系 預(yù)算體系內(nèi)容 生產(chǎn)成本預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算銷售預(yù)算（含自產(chǎn)和外購）直接材料預(yù)算物料采購預(yù)算直接人工預(yù)算制造費用預(yù)算主營業(yè)務(wù)成本預(yù)算資產(chǎn)采購預(yù)算固定資產(chǎn)預(yù)算累計折舊預(yù)算其他業(yè)務(wù)收入和支出預(yù)算在建工程預(yù)算營業(yè)費用預(yù)算管理費用預(yù)算回款預(yù)算其他預(yù)算（含資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益預(yù)算預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表 預(yù)算損益表 預(yù)算現(xiàn)金流量表產(chǎn)品存貨預(yù)算燃料動力預(yù)算工資預(yù)算財務(wù)費用預(yù)算應(yīng)付工資物料存貨預(yù)算應(yīng)收帳款付款預(yù)算應(yīng)付帳款生產(chǎn)能力預(yù)算生產(chǎn)成本預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算銷售預(yù)算（含自產(chǎn)和外購）直接材料預(yù)算物料采購預(yù)算直接人工預(yù)算制造費用預(yù)算主營業(yè)務(wù)成本預(yù)算資產(chǎn)采購預(yù)算固定資產(chǎn)預(yù)算累計折舊預(yù)算其他業(yè)務(wù)收入和支出預(yù)算在建工程預(yù)算營業(yè)費用預(yù)算管理費用預(yù)算回款預(yù)算其他預(yù)算（含資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益預(yù)算預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表 預(yù)算損益表 預(yù)算現(xiàn)金流量表產(chǎn)品存貨預(yù)算燃料動力預(yù)算工資預(yù)算財務(wù)費用預(yù)算應(yīng)付工資物料存貨預(yù)算應(yīng)收帳款付款預(yù)算應(yīng)付帳款生產(chǎn)能力預(yù)算投資、籌資、資本動作等資產(chǎn)、權(quán)益預(yù)算 預(yù)算體系梳理 ? 對現(xiàn)有的預(yù)算編制模型進行了細化和改進 ? 對收入、成本、費用等預(yù)算增加了預(yù)算編制維度，使預(yù)算反映的信息得到了較大的擴展，提高了預(yù)算對企業(yè)經(jīng)營決策的支持能力； ? 對預(yù)算成本計算模型進行了改進，使其核算口徑與實際成本核算的口徑保持一致，提高了預(yù)算分析的準(zhǔn)確性 ? 引入以作業(yè)為基礎(chǔ)的費用預(yù)算管理機制 預(yù)算體系梳理 ? 設(shè)計了一套完整的預(yù)算控制系統(tǒng)，以預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)預(yù)算對實際業(yè)務(wù)的資金支付進行事前實時控制。 ? 設(shè)計了一套完整的預(yù)算分析體系 ? 涵蓋差異分析、因素分析和趨勢分析 ? 差異形成原因由各責(zé)任中心對本部門的責(zé)任指標(biāo)差異進行說明，預(yù)算小組對重點差異情況進行匯總，并向預(yù)算委員會提交差異分析報告。 ? 因素分析說明業(yè)務(wù)因素變動對財務(wù)指標(biāo)的影響。預(yù)算小組結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、年度計劃和預(yù)算及外部經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r，綜合各類分析結(jié)果，向預(yù)算委員會提交全面預(yù)算執(zhí)行情況及預(yù)測分析報告。 系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)架構(gòu) 北 京 研 究 院用 戶本 部 用 戶 本 部 用 戶 本 部 用 戶W e b 服 務(wù) 器 數(shù) 據(jù) 庫 服 務(wù) 器應(yīng) 用 服 務(wù) 器寧 波 用 戶移 動 用 戶I n t e r n e t專 線 網(wǎng) 絡(luò)預(yù)算、核算、控制系統(tǒng)間關(guān)系 預(yù) 算 控 制 系 統(tǒng)實 際 數(shù) 據(jù) 預(yù) 算 數(shù) 據(jù)預(yù) 算 系 統(tǒng)H A L 接 口工 具核 算 系 統(tǒng)預(yù)算編制 ? 多角度編制預(yù)算將預(yù)算細化 例如銷售收入預(yù)算咨詢前只有產(chǎn)品維度，咨詢后包括增加了區(qū)域、行業(yè)、客戶、銷售人員等管理維度，使預(yù)算的決策支持能力大大提高。 預(yù)算編制 ? 基于作業(yè)的費用
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