國際物流結(jié)算培訓(xùn)課程(編輯修改稿)
2025-01-25 07:55 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 (Paying Bank) (Reimbursement Bank) (Confirming Bank) (Transferee)又稱：第二受益人 1)信用證是一種銀行信用只要出口商提供了信用證所規(guī)定的單據(jù)，開證行就承擔(dān) 第一性的付款責(zé)任 。 但如果開證行破產(chǎn)倒閉而無力付款，出口商仍然有向進(jìn)口商索要款項(xiàng)的權(quán)利，只不過，這時是依據(jù)買賣合同而非信用證索款。 出口商首先不是向進(jìn)口商收款，而是向開證行或其授權(quán)的付款銀行收款。2)信用證是獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的自足文件 開證行只對信用證負(fù)責(zé)，只要出口商提供了符合信用證規(guī)定的單據(jù)就付款給出口商，而不管出口商是否履行了買賣合同。 UCP600在第 4條規(guī)定： “ 開證行應(yīng)勸阻申請人試圖將基礎(chǔ)合同、形式發(fā)票等文件作為信用證組成部分的做法。 ” 合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦？3)信用證是一項(xiàng)單據(jù)業(yè)務(wù) UCP600第 5條規(guī)定： “ 銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。 ” 所謂 “ 認(rèn)單不認(rèn)貨 ” 。只要出口商提交了符合信用證條款的單據(jù)，即使貨物有缺陷銀行仍需照付貨款。反之，如果單據(jù)與信用證有不符之處，即銀行在審單時發(fā)現(xiàn)了不符點(diǎn)單據(jù)，即使貨物完全符合合同要求，銀行仍有權(quán)拒付貨款。 單據(jù)與信用證條款不符，會怎么樣？關(guān)于不符點(diǎn)v 單據(jù)不符導(dǎo)致拒付是信用證支付方式下一種極為普遍的現(xiàn)象，這降低了信用證的使用范圍，也導(dǎo)致信用證的訴訟案激增。v UCP600在第 14條 “審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn) ”中的 d項(xiàng)中規(guī)定： “單據(jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用證、單據(jù)本身以及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)參照解讀時，無須與該單據(jù)本身中的數(shù)據(jù)、其他要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同一致，但不得矛盾。 ”v UCP600即使在單證之間也不要求 “等同 ”(Identical)，而僅要求 “不得矛盾 ”(Must not conflict with)，從而體現(xiàn)了 審單標(biāo)準(zhǔn)寬松化的 傾向。 1)保證出口商憑單取得貨款 2)使出口商得到外匯保證 3)出口商可以取得資金融通 交貨前，可打包貸款 (Packing Credit)，用以收購、加工、生產(chǎn)出口貨物和打包裝船； 收到信用證并辦理貨物出運(yùn)后，提交匯票和信用證規(guī)定的各種單據(jù)，可敘作出口押匯取得貸款。 1)確保取得出口商履行買賣合同的證據(jù) 進(jìn)口商的開證申請書有效地將買賣合同條款轉(zhuǎn)化為對出口商 (受益人 )提交單據(jù)的要求，因此進(jìn)口商申請開證時可以通過控制信用證條款來約束出口商。2)資金融通 進(jìn)口商在申請開證時，如開證行認(rèn)為進(jìn)口商資信較好，進(jìn)口商就有可能在少交或免交部分押金的情況下開證。如采用遠(yuǎn)期信用證，進(jìn)口商還可以憑信托收據(jù) (Trust Receipt)向銀行借單，先行提貨、轉(zhuǎn)售，到期再付款，這就為進(jìn)口商提供了資金融通的便利。 進(jìn)口商在申請開證時要向銀行交付一定比例的開證押金或擔(dān)保品，這就為銀行利用資金提供了便利。 在信用證業(yè)務(wù)中，銀行每作一項(xiàng)服務(wù)均可取得各種收益，如開證費(fèi)、通知費(fèi)、議付費(fèi)、保兌費(fèi)、修改費(fèi)等各種費(fèi)用。 信用證業(yè)務(wù)不足 v 手續(xù)繁、費(fèi)用多v 出口商容易用假單據(jù)欺詐 按照 UCP600第 34條規(guī)定，銀行對任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性，偽造或法律效力，或單據(jù)中規(guī)定的或附加的一般及／或特殊條件概不負(fù)責(zé)。 二 .信用證的形式 (一 )形式 (To Open by Airmail) (To Open by Cable)(1)簡電本 (Brief Cable)(2)證實(shí)書(3)全電本 (Full Cable)(4)SWIFT信用證(二 )信用證的內(nèi)容 ：如信用證的編號、種類、開證日期等。、交單期限和有效期及到期地點(diǎn)等。：提交單據(jù)及份數(shù)等。：(1)開證行對議付行的指示條款；(2)開證行保證承付的文句；(3)其他特殊條款 UCP600開立的文句。 (三 ).信用證的種類 保兌信用證 (Confirmed L/C) 不保兌信用證 (Unconfirmed L/C) 即期信用證 (Sight L/C) 遠(yuǎn)期信用證 (Usance L/C) 承付信用證（ Honour L/C）議付信用證 (Negotiation L/C) 承付（ Honour ）是開證行、保兌行、指定銀行在信用證項(xiàng)下除議付以外的一切與支付相關(guān)的行為。 v UCP600中，構(gòu)成議付必須具備兩個條件：，表示立即或日后 (在 到期目之前 )給付資金。在單據(jù)存在不符點(diǎn)的情況下，審單行墊付資金只能算作出口信用證項(xiàng)下審單行對出口商的一種融資行為。 UCP600仍將議付定位為一種單純的給仍將議付定位為一種單純的給付對價的行為嗎？付對價的行為嗎？審單行確認(rèn)單證相符后，沒有給出書面承諾給付資金，而是在寄單后才給予資金融通，也是只一種融資行為，不能稱為議付。 4. 可轉(zhuǎn)讓信用證 (Transferable Credit) 按照 UCP600的規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證是指信用證的受益人 (第一受益人 )可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人 (第二受益人 )5. 其他種類的信用證(1)循環(huán)信用證 (Revolving Credit)(2)對背信用證 (Back to Back Credit)(3)對開信用證（ Reciprocal Credit）(4)備用信用證（ Standby L/C） 國內(nèi) A公司與外商簽訂了一筆進(jìn)口鋼材的合同，貨物價值為504萬美元，合同規(guī)定以信用證方式結(jié)算。 A公司依約對外開出信用證后，在信用證裝期內(nèi)，外商發(fā)來傳真稱貨物已如期裝運(yùn)。不久開證行即收到議付行轉(zhuǎn)來的全套單據(jù)，提單表明貨物于東歐某港口裝運(yùn)，在西歐某港口轉(zhuǎn)運(yùn)至國內(nèi)港口。單據(jù)經(jīng)審核無不符點(diǎn)，開證行對外承兌。 A公司坐等一個多月，貨物依然未到，遂向倫敦海事局
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