國(guó)際結(jié)算概述(編輯修改稿)
2025-01-25 08:16 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ank）。接受委托人的委托，負(fù)責(zé)辦理托收業(yè)務(wù)的銀行。由于托收行地處出口地國(guó)家，將轉(zhuǎn)而委托進(jìn)口地銀行代為辦理此筆托收業(yè)務(wù)的匯票提示和貨款收取事宜，必須將單據(jù)寄往進(jìn)口地代理銀行，所以托收行也稱(chēng)寄單行。 3）代收行（ collecting bank）。接受托收行的委托代為提示匯票、收取貨款的銀行。 4）付款人（ payer或 drawee）。代收行根據(jù)托收行的指示向其提示匯票、收取票款的一方就是付款人，也是匯票的受票人。 24 （二）托收的種類(lèi)及業(yè)務(wù)流程 1．跟單托收 （ 1）跟單托收的概念 跟單托收（ documentary collection）是指附有商業(yè)單據(jù)的托收。賣(mài)方開(kāi)具托收匯票，連同商業(yè)單據(jù)（主要指貨物裝運(yùn)單據(jù)）一起委托給托收行。跟單托收也包括不使用匯票的情況。 （ 2）跟單托收的業(yè)務(wù)流程 1）辦理托收結(jié)算之前必須做好的工作 2）出口商委托出口地銀行辦理托收 3）托收行接受委托的工作 4）代收行接受托收行指示的工作 （ 3）跟單托收的交單條件 1）即期付款交單（ D/P at sight） 2）遠(yuǎn)期付款交單（ D/P at …days after sight ） 3）承兌交單（ D/A at …days after sight ） 25 2．光票托收 （ 1）光票托收的概念 光票托收（ clean collection）是指出口商僅開(kāi)具匯票而不附商業(yè)單據(jù)（主要指貨運(yùn)單據(jù)）的托收。 （ 2）光票托收的業(yè)務(wù)流程 26 （三）對(duì)托收風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí) 1．托收風(fēng)險(xiǎn)及其損失 2．托收風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源 托收風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于： 1）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 2）進(jìn)口國(guó)環(huán)境變化的風(fēng)險(xiǎn)。 3）進(jìn)口商經(jīng)營(yíng)能力的風(fēng)險(xiǎn)。 3．托收風(fēng)險(xiǎn)的防范 1）了解進(jìn)口國(guó)有關(guān)政策規(guī)定。 2）對(duì)進(jìn)口商的調(diào)查，包括進(jìn)口商的資信情況、經(jīng)營(yíng)規(guī)模等 27 三、信用證 （一）信用證的概念與特點(diǎn) 1．信用證的概念 167。信用證（ letter of credit， L/C）是銀行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）要求開(kāi)給信用證受益人（出口商）的一份有條件的書(shū)面付款承諾。 167。信用證的內(nèi)容包括： 167。①開(kāi)證銀行名稱(chēng)；②信用證類(lèi)型；③信用證號(hào)碼；④開(kāi)證地點(diǎn)和日期；⑤有效日期和交單地點(diǎn)；⑥申請(qǐng)人；⑦受益人；⑧通知行；⑨金額；⑩信用證的使用； 分批裝運(yùn)； 轉(zhuǎn)運(yùn)； 買(mǎi)方投保； UCP500中第四十六條所解釋的裝運(yùn)； 單據(jù)及貨物的描述； 交單期限； 開(kāi)證行的保證條款； 開(kāi)證行對(duì)通知行的指示條款（用于“致通知行的通知書(shū)”）； 開(kāi)證行致議付、承兌、付款行的指示條款； 信用證頁(yè)數(shù)； 簽字。 28 ? 2．信用證的特點(diǎn) ? （ 1）信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件 ? （ 2）信用證結(jié)算方式僅以單據(jù)為處理對(duì)象 ? （ 3）開(kāi)證行負(fù)第一位的付款責(zé)任 29 （二）信用證的當(dāng)事人 1．開(kāi)證申請(qǐng)人 2．開(kāi)證行 3．受益人 4．通知行 5．保兌行 6．付款行 7．承兌行 8．議付行 9．償付行 ? （三）信用證的種類(lèi) ? 1．跟單信用證和光票信用證 ? （ 1）跟單信用證 ? 跟單信用證（ documentary L/C）是指憑跟單匯票和所附單據(jù)或僅憑單據(jù)付款的信用證。 ? （ 2）光票信用證 ? 光票信用證（ clean L/C）是指憑匯票或簡(jiǎn)單收據(jù)而不附帶貨運(yùn)單據(jù)付款的信用證。光票信用證可以用在貿(mào)易結(jié)算（如預(yù)支信用）和非貿(mào)易結(jié)算（如旅行信用證）兩方面。 30 ? 2．可撤銷(xiāo)與不可撤銷(xiāo)信用證 ? （ 1）可撤銷(xiāo)信用證 ? 可撤銷(xiāo)信用證（ revocable L/C）是指在開(kāi)證之后，開(kāi)證行無(wú)需事先征得受益人同意就有權(quán)修改其條款或者撤銷(xiāo)的信用證。 ? （ 2）不可撤銷(xiāo)信用證 ? 不可撤銷(xiāo)信用證（ irrevocable L/C）是指未經(jīng)開(kāi)證行、保兌行（如有）以及受益人同意，既不能修改也不能撤銷(xiāo)的信用證。 ? 1）有開(kāi)證行確定的付款承諾。 ? 2）具有不可撤銷(xiāo)性。 31 ? 3．保兌與不保兌信用證 ? （ 1）保兌信用證 ? 1）保兌信用證（ confirmed L/C）的概念。 ? 一份信用證上除了有開(kāi)證銀行確定的付款保證外，還有另一家銀行確定的付款保證，這樣的信用證就是保兌信用證 。 ? 2）保兌行對(duì)信用證加具保兌的具體做法是：①開(kāi)證行在給通知行的信用證通知書(shū)中授權(quán)另一家銀行（通知行）在信用證上加保。②通知行用加批注等的方法，表明保證兌付或保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款并簽字。 ? （ 2）不保兌信用證 ? 不保兌信用證（ unconfirmed L/C）是未經(jīng)另一家銀行加保的信用證 。 32 ? 4．即期、遠(yuǎn)期信用證和議付信用證 ? （ 1）即期信用證 ? （ 2）遠(yuǎn)期付款信用證 ? （ 3）議付信用證 33 ? 5．可轉(zhuǎn)讓信用證 ? （ 1）可轉(zhuǎn)讓信用證的概念 ? 可轉(zhuǎn)讓信用證（ transferable L/C）是指信用證的受益人（第一受益人）可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將該信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人（第二受益人）使用的信用證 . 34 ? （ 2）信用證轉(zhuǎn)讓的做法 ? 1）受益人提出轉(zhuǎn)讓要求后，轉(zhuǎn)讓行會(huì)讓其填寫(xiě)一份“轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書(shū)”（ application for transfer）。 ? 2）轉(zhuǎn)讓行可以重新繕制信用證。 ? 3）轉(zhuǎn)讓信用證在修改問(wèn)題上 ? 4）信用證只能轉(zhuǎn)讓一次。 ? 5）第二受益人將貨物出運(yùn)后按照新證規(guī)定的條款備齊單據(jù)，向新證規(guī)定的銀行（轉(zhuǎn)讓行）交單議付。 ? 6）第一受益人接到通知后，有權(quán)及時(shí)用自己的發(fā)票和匯票替換第二受益人提交的發(fā)票和匯票。 ? 7）除非信用證另有規(guī)定，銀行轉(zhuǎn)讓信用證所發(fā)生的費(fèi)用由受益人負(fù)擔(dān)，并且轉(zhuǎn)讓費(fèi)用要預(yù)先
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