國(guó)際金融-05國(guó)際結(jié)算(編輯修改稿)
2024-10-25 12:36 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 大 2．資金負(fù)擔(dān)不平衡 3．手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少,23,二、托收 （一）托收的概念及其當(dāng)事人 托收（collection）是出口方委托本地銀行根據(jù)其要求通過(guò)進(jìn)口地銀行向進(jìn)口方提示單據(jù)，收取貨款的結(jié)算方式。這種結(jié)算方式是由出口方開(kāi)出匯票，其資金流向和結(jié)算工具的流向相反，故稱逆匯法。托收又可分為光票托收（clean bill for collection）和跟單托收（documentary for collection）兩種。 托收主要有以下四個(gè)當(dāng)事人： 1）委托方（principal）。在托收業(yè)務(wù)中，委托銀行向國(guó)外付款方收款的人就是托收委托人，因?yàn)槭怯伤_(kāi)具托收匯票的，所以也稱出票人。 2）托收行（remitting bank）。接受委托人的委托，負(fù)責(zé)辦理托收業(yè)務(wù)的銀行。由于托收行地處出口地國(guó)家，將轉(zhuǎn)而委托進(jìn)口地銀行代為辦理此筆托收業(yè)務(wù)的匯票提示和貨款收取事宜，必須將單據(jù)寄往進(jìn)口地代理銀行，所以托收行也稱寄單行。 3）代收行（collecting bank）。接受托收行的委托代為提示匯票、收取貨款的銀行。 4）付款人（payer或drawee）。代收行根據(jù)托收行的指示向其提示匯票、收取票款的一方就是付款人，也是匯票的受票人。,24,（二）托收的種類及業(yè)務(wù)流程 1．跟單托收 （1）跟單托收的概念 跟單托收（documentary collection）是指附有商業(yè)單據(jù)的托收。賣方開(kāi)具托收匯票，連同商業(yè)單據(jù)（主要指貨物裝運(yùn)單據(jù)）一起委托給托收行。跟單托收也包括不使用匯票的情況。 （2）跟單托收的業(yè)務(wù)流程 1）辦理托收結(jié)算之前必須做好的工作 2）出口商委托出口地銀行辦理托收 3）托收行接受委托的工作 4）代收行接受托收行指示的工作 （3）跟單托收的交單條件 1）即期付款交單（D/P at sight） 2）遠(yuǎn)期付款交單（D/P at …days after sight） 3）承兌交單（D/A at …days after sight）,25,2．光票托收 （1）光票托收的概念 光票托收（clean collection）是指出口商僅開(kāi)具匯票而不附商業(yè)單據(jù)（主要指貨運(yùn)單據(jù)）的托收。 （2）光票托收的業(yè)務(wù)流程,26,（三）對(duì)托收風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí) 1．托收風(fēng)險(xiǎn)及其損失 2．托收風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源 托收風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于： 1）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 2）進(jìn)口國(guó)環(huán)境變化的風(fēng)險(xiǎn)。 3）進(jìn)口商經(jīng)營(yíng)能力的風(fēng)險(xiǎn)。 3．托收風(fēng)險(xiǎn)的防范 1）了解進(jìn)口國(guó)有關(guān)政策規(guī)定。 2）對(duì)進(jìn)口商的調(diào)查，包括進(jìn)口商的資信情況、經(jīng)營(yíng)規(guī)模等,27,三、信用證 （一）信用證的概念與特點(diǎn) 1．信用證的概念 信用證（letter of credit，L/C）是銀行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）要求開(kāi)給信用證受益人（出口商）的一份有條件的書(shū)面付款承諾。 信用證的內(nèi)容包括： ①開(kāi)證銀行名稱；②信用證類型；③信用證號(hào)碼；④開(kāi)證地點(diǎn)和日期；⑤有效日期和交單地點(diǎn)；⑥申請(qǐng)人；⑦受益人；⑧通知行；⑨金額；⑩信用證的使用； 分批裝運(yùn)； 轉(zhuǎn)運(yùn)； 買方投保； UCP500中第四十六條所解釋的裝運(yùn)； 單據(jù)及貨物的描述； 交單期限； 開(kāi)證行的保證條款； 開(kāi)證行對(duì)通知行的指示條款（用于“致通知行的通知書(shū)”）； 開(kāi)證行致議付、承兌、付款行的指示條款； 信用證頁(yè)數(shù)； 簽字。,28,2．信用證的特點(diǎn) （1）信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件 （2）信用證結(jié)算方式僅以單據(jù)為處理對(duì)象 （3）開(kāi)證行負(fù)第一位的付款責(zé)任,29,（二）信用證的當(dāng)事人 1．開(kāi)證申請(qǐng)人 2．開(kāi)證行 3．受益人 4．通知行 5．保兌行 6．付款行 7．承兌行 8．議付行 9．償付行,（三）信用證的種類 1．跟單信用證和光票信用證 （1）跟單信用證 跟單信用證（documentary L/C）是指憑跟單匯票和所附單據(jù)或僅憑單據(jù)付款的信用證。 （2）光票信用證 光票信用證（clean L/C）是指憑匯票或簡(jiǎn)單收據(jù)而不附帶貨運(yùn)單據(jù)付款的信用證。光票信用證可以用在貿(mào)易結(jié)算（如預(yù)支信用）和非貿(mào)易結(jié)算（如旅行信用證）兩方面。,30,2．可撤銷與不可撤銷信用證 （1）可撤銷信用證 可撤銷信用證（revocable L/C）是指在開(kāi)證之后，開(kāi)證行無(wú)需事先征得受益人同意就有權(quán)修改其條款或者撤銷的信用證。 （2）不可撤銷信用證 不可撤銷信用證（irrevocable L/C）是指未經(jīng)開(kāi)證行、保兌行（如有）以及受益人同意，既不能修改也不能撤銷的信用證。 1）有開(kāi)證行確定的付款承諾。 2）具有不可撤銷性。,31,3．保兌與不保兌信用證 （1）保兌信用證 1）保兌信用證（confirmed L/C）的概念。 一份信用證上除了有開(kāi)證銀行確定的付款保證外，還有另一家銀行確定的付款保證，這樣的信用證就是保兌信用證。 2）保兌行對(duì)信用證加具保兌的具體做法是：①開(kāi)證行在給通知行的信用證通知書(shū)中授權(quán)另一家銀行（通知行）在信用證上加保。②通知行用加批注等的方法，表明保
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