【文章內(nèi)容簡介】 設(shè)計(jì)投資、融資項(xiàng)目 ,并對其進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測、風(fēng)險(xiǎn)分析； 為投資項(xiàng)目準(zhǔn)備推介性文件，編制投資調(diào)研報(bào)告、可行性研究報(bào)告及框架協(xié)議相關(guān)內(nèi)容，并擬訂項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和行動方案，供集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和潛在客戶參考； 組織投融資項(xiàng)目談判，建立并保持與合作伙伴、主管部門和潛在客戶的良好的業(yè)務(wù)關(guān)系n 股權(quán)管理和基建投資項(xiàng)目管理 負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的直接或間接管理，監(jiān)控和分析投資項(xiàng)目的經(jīng)營管理，并及時(shí)提出業(yè)務(wù)拓展和管理改進(jìn)的建議； 負(fù)責(zé)對集團(tuán)各全資子公司、控股子公司、參股子公司進(jìn)行日常的股權(quán)管理，負(fù)責(zé)外派董事、監(jiān)事人員的日常管理工作； 負(fù)責(zé)集團(tuán)下屬各在建基建項(xiàng)目的日常管理及預(yù)決算工作。— 37 —集團(tuán)總部職能部門相關(guān)職責(zé) —— 人力資源部n 人力資源規(guī)劃和人員配置 根據(jù)集團(tuán)整體戰(zhàn)略規(guī)劃和各業(yè)務(wù)單元需求，編制集團(tuán)人力資源規(guī)劃與年度人力資源工作計(jì)劃，并組織實(shí)施； 負(fù)責(zé)制訂集團(tuán)人才招聘政策并負(fù)責(zé)集團(tuán)總部人員及下屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的招聘工作； 負(fù)責(zé)集團(tuán)定崗定編工作；n 薪酬管理 組織制訂集團(tuán)薪酬與激勵(lì)制度并組織實(shí)施； 根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃和用工計(jì)劃，組織編制集團(tuán)工資總額計(jì)劃并檢查、考核執(zhí)行情況； 負(fù)責(zé)定期統(tǒng)計(jì)分析集團(tuán)整體薪酬信息，就異常情況提出處理意見；n 績效考核管理 組織制訂集團(tuán)績效考核政策，并負(fù)責(zé)集團(tuán)總部人員及下屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的考核工作； 負(fù)責(zé)定期統(tǒng)計(jì)分析集團(tuán)整體績效考核信息，就異常情況提出處理意見；n 人力資源培訓(xùn)和開發(fā) 組織制訂集團(tuán)培訓(xùn)政策，并負(fù)責(zé)集團(tuán)總部人員及下屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的培訓(xùn)工作； 組織制定集團(tuán)員工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并組織實(shí)施；n 對下屬企業(yè)人力資源工作的指導(dǎo)與支持 組織培訓(xùn)下屬企業(yè)經(jīng)營者和人力資源部門員工，并定期檢查和指導(dǎo)； 協(xié)助下屬企業(yè)解決人力資源工作中存在的主要問題。— 38 —集團(tuán)總部職能部門相關(guān)職責(zé) —— 財(cái)務(wù)部n 財(cái)務(wù)制度建設(shè)及執(zhí)行 集團(tuán)財(cái)務(wù)制度的擬定、調(diào)整與財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督執(zhí)行；n 預(yù)算管理 集團(tuán)內(nèi)全部單位預(yù)算擬定、預(yù)算調(diào)整與預(yù)算執(zhí)行工作的指導(dǎo)、監(jiān)督； 對各下屬單位、集團(tuán)總部預(yù)算外支出的審核或報(bào)批；n 財(cái)務(wù)管控和服務(wù) 負(fù)責(zé)下屬單位財(cái)務(wù)的管控與服務(wù)工作； 負(fù)責(zé)在集團(tuán)信息化管理部門或人員的協(xié)助下建立并完善集團(tuán)財(cái)務(wù)信息體系；n 會計(jì)核算 集團(tuán)總部會計(jì)核算，指導(dǎo)各下屬單位會計(jì)核算工作；n 財(cái)務(wù)分析 定期開展集團(tuán)財(cái)務(wù)分析，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)部門提供管理支持； 負(fù)責(zé)編制、匯總、合并會計(jì)報(bào)表和集團(tuán)的對外會計(jì)信息披露工作； n 資金、資產(chǎn)與投資管理 負(fù)責(zé)集團(tuán)資金的籌措、管理與分析工作； 參與集團(tuán)投資決策，并負(fù)責(zé)相關(guān)事宜； 集團(tuán)內(nèi)產(chǎn)權(quán)登記、劃轉(zhuǎn)、交易、處置和股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)評估項(xiàng)目的核準(zhǔn)與備案； 集團(tuán)內(nèi)全部單位的對外擔(dān)保審核、財(cái)產(chǎn)抵押的統(tǒng)一審核與管理；n 稅務(wù)籌劃 集團(tuán)整體的稅務(wù)統(tǒng)一籌劃?！?39 —集團(tuán)總部職能部門相關(guān)職責(zé) —— 資金管理中心n 結(jié)算管理 負(fù)責(zé)研究制定并執(zhí)行集團(tuán)貨幣資金管理辦法； 監(jiān)督集團(tuán)財(cái)務(wù)收支預(yù)算的執(zhí)行； 負(fù)責(zé)集團(tuán)貨幣資金的收支管理，按照預(yù)算方案，審批貨幣資金的收支計(jì)劃并負(fù)責(zé)辦理有關(guān)信貸業(yè)務(wù)； 調(diào)劑集團(tuán)內(nèi)資金需求，保持集團(tuán)資金流暢； 負(fù)責(zé)資金成本的核算、優(yōu)化工作； 定期制定報(bào)表并呈報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門； 負(fù)責(zé)定期更新系統(tǒng)資金使用計(jì)劃；n 資本運(yùn)作支持 參與設(shè)計(jì)投融資方案，根據(jù)資金需求計(jì)劃分解投融資任務(wù)； 根據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展要求，對進(jìn)行中的資本運(yùn)作項(xiàng)目提供有關(guān)資金使用方面的支持； 協(xié)同投資管理部完成項(xiàng)目兼并、收購工作?！?40 —集團(tuán)總部職能部門相關(guān)職責(zé) —— 集團(tuán)辦公室n 日常行政管理 負(fù)責(zé)安排總經(jīng)理辦公會、集團(tuán)重大會議等，并負(fù)責(zé)議定事項(xiàng)的督辦工作； 負(fù)責(zé)集團(tuán)總部公文處理工作； 負(fù)責(zé)集團(tuán)總部文秘工作； 協(xié)助集團(tuán)總部領(lǐng)導(dǎo)辦理日常事務(wù)； 負(fù)責(zé)集團(tuán)總部對外聯(lián)絡(luò)及接待任務(wù)； 負(fù)責(zé)集團(tuán)總部印鑒管理工作； 負(fù)責(zé)集團(tuán)總部文書檔案、業(yè)務(wù)檔案管理工作n 后勤保障管理 負(fù)責(zé)集團(tuán)總部固定資產(chǎn)購置、車輛調(diào)度等后勤工作的協(xié)調(diào)管理工作； 負(fù)責(zé)集團(tuán)總部突發(fā)事件協(xié)調(diào)、處理工作； 負(fù)責(zé)集團(tuán)工商登記、變更及年檢工作；組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明書的管理工作?！?41 —集團(tuán)總部職能部門相關(guān)職責(zé) —— 審計(jì)部n 審計(jì)制度建設(shè)及執(zhí)行 負(fù)責(zé)制訂集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制方面的規(guī)章制度，并對子公司、控股公司內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo)；n 審計(jì)監(jiān)督 負(fù)責(zé)對集團(tuán)總部職能部門、子公司、控股公司、投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)營管理活動的真實(shí)、合法、合規(guī)、效益、風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督； 負(fù)責(zé)對集團(tuán)總部中層管理人員、外派的高管人員進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)； 負(fù)責(zé)對子公司、控股公司以及投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)的完成情況進(jìn)行審計(jì)確認(rèn)； 負(fù)責(zé)對集團(tuán)基建工程、修繕工程以及技術(shù)改造項(xiàng)目的審計(jì)； 參與組織有關(guān)基建工程、設(shè)備、大宗物質(zhì)采購的招標(biāo)工作，并對標(biāo)的進(jìn)行審查； 圍繞集團(tuán)發(fā)展中的綜合性、普遍性、傾向性的問題開展審計(jì)調(diào)研，為集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)決策提供理論依據(jù)； 負(fù)責(zé)對集團(tuán)經(jīng)濟(jì)合同事項(xiàng)和投資項(xiàng)目進(jìn)行事前審計(jì)監(jiān)督；n 聯(lián)絡(luò)外部審計(jì)機(jī)構(gòu) 負(fù)責(zé)組織各項(xiàng)重要委托社會審計(jì)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)，并對社會審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)結(jié)果進(jìn)行評審； 負(fù)責(zé)與外部監(jiān)管部門（證監(jiān)會、審計(jì)、財(cái)政）的聯(lián)系溝通，建立良好的關(guān)系?！?42 —外派董事長 /董事、外派監(jiān)事相關(guān)職責(zé)外派董事長 /董事 外派監(jiān)事n參與決定子公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；n參與制定子公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案；n參與制定子公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；n參與制定子公司增加或者減少注冊資本的方案；n參與決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，擬定子公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案；n參與對子公司重要負(fù)責(zé)人的聘任或者解聘決定；n參與制定子公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置方案；n定期了解子公司的經(jīng)營管理情況并提交分析報(bào)告；n及時(shí)向集團(tuán)總部匯報(bào)子公司重大經(jīng)營決策情況；n負(fù)責(zé)完成交辦的其它有關(guān)子公司的工作。 n參與監(jiān)督檢查子公司財(cái)務(wù)狀況；n負(fù)責(zé)對董事、子公司經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督；n定期了解子公司的經(jīng)營管理情況并提交分析報(bào)告；n及時(shí)向集團(tuán)總部匯報(bào)子公司重大經(jīng)營決策情況； n負(fù)責(zé)完成交辦的其它有關(guān)子公司的工作。 — 43 —外派經(jīng)營負(fù)責(zé)人、外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人相關(guān)職責(zé)外派子公司總經(jīng)理 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人n負(fù)責(zé)組織實(shí)施子公司的經(jīng)營計(jì)劃；n定期提交子公司的經(jīng)營管理情況分析報(bào)告；n及時(shí)向集團(tuán)總部匯報(bào)子公司重大經(jīng)營決策情況；n定期向集團(tuán)總部進(jìn)行述職。n負(fù)責(zé)所在子公司的財(cái)務(wù)工作；n定期提交子公司的財(cái)務(wù)分析報(bào)告；n定期向集團(tuán)總部匯報(bào)子公司生產(chǎn)經(jīng)營和執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況；n及時(shí)向集團(tuán)總部匯報(bào)子公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，在必要時(shí)，提出審計(jì)建議；n對所在子公司的資金籌措，使用和調(diào)度、貸款擔(dān)保、抵押、對外投資、基建技術(shù)改造、資產(chǎn)重組等重大決策實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督，并及時(shí)向集團(tuán)總部進(jìn)行匯報(bào)；n定期向集團(tuán)總部進(jìn)行述職?！?44 —在明確各相關(guān)機(jī)構(gòu) /部門 /崗位相應(yīng)職責(zé)的基礎(chǔ)上，配合關(guān)鍵控制手段和途徑，形成張馳有度、動靜結(jié)合的母子公司管控體系組織保障靜態(tài)管理系統(tǒng) 動態(tài)管理系統(tǒng)n人事控制n財(cái)務(wù)控制n信息控制n權(quán)限控制n戰(zhàn)略管理系統(tǒng)n經(jīng)營計(jì)劃管理系統(tǒng)n預(yù)算管理系統(tǒng)n業(yè)績管理系統(tǒng)直屬單位 全資子公司 控股子公司— 45 —導(dǎo)讀n 母子公司（集團(tuán)）管控體系w 組織保障w 靜態(tài)管理系統(tǒng)人事控制財(cái)務(wù)控制信息控制權(quán)限控制w 動態(tài)管理系統(tǒng)戰(zhàn)略管理系統(tǒng)經(jīng)營計(jì)劃管理系統(tǒng)預(yù)算管理系統(tǒng)業(yè)績管理系統(tǒng)— 46 —靜態(tài)管理系統(tǒng)是集團(tuán)母子公司管控的實(shí)現(xiàn)途徑人事控制 對 各子公司的關(guān)鍵崗位進(jìn)行人事控制，保證集團(tuán)整體戰(zhàn)略規(guī)劃的貫徹執(zhí)行，保證經(jīng)營活動符合集團(tuán)的整體利益； 各子公司關(guān)鍵崗位可以包括外派董事長 /董事、外派監(jiān)事、子公司總經(jīng)理、外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等； 各直屬單位關(guān)鍵崗位包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計(jì)師等。?財(cái)務(wù)控制 包括建立統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理體系，實(shí)現(xiàn)對各子公司收入和支出控制、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)權(quán)限控制； 集團(tuán)統(tǒng)一辦理子公司的資金收支，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金收支； 集團(tuán)對子公司實(shí)行財(cái)務(wù)主管委派制。外派財(cái)務(wù)主管由集團(tuán)委派、代表集團(tuán)對子公司財(cái)務(wù)工作提供服務(wù)和實(shí)施監(jiān)督； 集團(tuán)總部應(yīng)充分把握財(cái)務(wù)這一命脈，對各 子 公司財(cái)務(wù)活動進(jìn)行嚴(yán)格的控制。?信息控制 通過建立和完善集團(tuán)下屬各子公司經(jīng)營管理者定期述職制度、財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度、經(jīng)營者信息報(bào)告制度、重大專項(xiàng)事務(wù)信息報(bào)告制度、重大突發(fā)事件報(bào)告制度，密切跟蹤下屬各子公司的經(jīng)營活動，保證集團(tuán)總部及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地掌握下屬各子公司的生產(chǎn)運(yùn)營信息。?權(quán)限控制 除 了相關(guān)人事、財(cái)務(wù)權(quán)限外，為保證集團(tuán)整體利益、決策科學(xué)合理，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、約束和督導(dǎo)各子公司的經(jīng)營行為，重大事項(xiàng)的決策權(quán)也要在母子公司之間進(jìn)行明確的劃分； 子公司法人治理結(jié)構(gòu)是權(quán)限控制的組織保障?！?47 —導(dǎo)讀n 母子公司（集團(tuán)）管控體系w 組織保障w 靜態(tài)管理系統(tǒng)人事控制財(cái)務(wù)控制信息控制權(quán)限控制w 動態(tài)管理系統(tǒng)戰(zhàn)略管理系統(tǒng)經(jīng)營計(jì)劃管理系統(tǒng)預(yù)算管理系統(tǒng)業(yè)績管理系統(tǒng)— 48 —建立系統(tǒng)、規(guī)范的母子公司人事控制，首先要通過組織結(jié)構(gòu)來界定母子公司人事管理關(guān)系集團(tuán)董事會集團(tuán)總經(jīng)理人力資源部 財(cái)務(wù)部子公司戰(zhàn)略發(fā)展部辦公室 財(cái)務(wù)部 審計(jì)部 人力資源部 其他部門戰(zhàn)略與投資委員會 薪酬委員會 審計(jì)監(jiān)督委員會 財(cái)務(wù)預(yù)算委員會副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理辦公室 黨群部 ……審計(jì)部 投資管理部— 49 —集團(tuán)對各子公司的人事管理主要是對人力資本進(jìn)行管理人事管理人力資本管理 人力資源管理監(jiān)事會 經(jīng)理層監(jiān)事會主席監(jiān)事 總經(jīng)理中層管理者 一般員工董事會 委派人員副總經(jīng)理董事長董事財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人子公司的董事會、監(jiān)事會成員基本為集團(tuán)中高層兼任，為此，此人事管理方案的設(shè)計(jì)對象是子公司經(jīng)營者，財(cái)務(wù)委派人員的管理在財(cái)務(wù)部分體現(xiàn)— 50 —集團(tuán)董事會按照《公司法》、《公司章程》要求，授權(quán)集團(tuán)經(jīng)理層向子公司委派高層管理人員總經(jīng)理助理 集團(tuán)總經(jīng)理 分管副總經(jīng)理集團(tuán)董事會董事長 董事 監(jiān)事 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派經(jīng)理層委派經(jīng)理層子公司高層管理人員n子公司的董事（包括董事長）按照《公司法》規(guī)定由各股東出任（除獨(dú)立董事之外）；集團(tuán)化管理的母子公司之間，集團(tuán)總部為了自身利益的最大化，通常向子公司委派董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)人員等；n子公司委派人員的委派、績效考核等事項(xiàng)由集團(tuán)董事會委托集團(tuán)總部經(jīng)理層具體進(jìn)行操作和管理。子公司高管層子公司高管層— 51 —人事控制主要通過對子公司的關(guān)鍵崗位和制度體系的控制來實(shí)現(xiàn)管理內(nèi)容子公司人力資本管理管理原則 （ 1）遵循人力資本價(jià)值最大化；（ 2）人力資本使用效能最大化；（ 3）人力資本道德風(fēng)險(xiǎn)最小化管理內(nèi)容 （ 1）委派人員的任命；（ 2）委派人員的績效考核；（ 3）委派人員的信息化管理管理程序 集團(tuán)董事會按照 《 公司法 》 、 《 公司章程 》 要求，授權(quán)集團(tuán)經(jīng)理層向子公司委派高層管理人員管理制度 由集團(tuán)經(jīng)理層負(fù)責(zé)制定委派人員的相關(guān)管理制度管理方法 集團(tuán)對委派人員采取述職報(bào)告、績效考核相結(jié)合的方式管理責(zé)任 由集團(tuán)經(jīng)理層負(fù)責(zé)對子公司委派人員進(jìn)行績效考核，集團(tuán)董事會薪酬委員會負(fù)責(zé)子公司委派人員的薪酬方案設(shè)計(jì)，集團(tuán)董事會審計(jì)委員會對子公司委派人員進(jìn)行經(jīng)濟(jì)行為審計(jì)子公司人力資源管理集團(tuán)總部職能定位 集團(tuán)總部人力資源部僅負(fù)責(zé)子公司人力資源宏觀管理，即子公司人力資源總體方案的審批權(quán)、子公司人力資源戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃權(quán)管理制度 集團(tuán)總部人力資源部協(xié)助子公司人力資源部制定相關(guān)管理制度并提供技術(shù)支持管理方式 提供技術(shù)支持和業(yè)務(wù)指導(dǎo)子公司職能定位 負(fù)責(zé)子公司人力資源微觀管理，即子公司人力資源方案的規(guī)劃設(shè)計(jì)權(quán)管理制度 子公司人力資源部負(fù)責(zé)具體的人力資源管理（招聘、培訓(xùn)、薪酬設(shè)計(jì)、考核和員工職業(yè)生涯規(guī)劃等）管理方式 全面負(fù)責(zé)子公司人力資源管理績效考核 由子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)考核人力資源部管理績效— 52 —導(dǎo)讀n 母子公司（集團(tuán)）管控體系w 組織保障w 靜態(tài)管理系統(tǒng)人事控制財(cái)務(wù)控制信息控制權(quán)限控制w 動態(tài)管理系統(tǒng)戰(zhàn)略管理系統(tǒng)經(jīng)營計(jì)劃管理系統(tǒng)預(yù)算管理系統(tǒng)業(yè)績管理系統(tǒng)— 53 —集團(tuán)的財(cái)務(wù)控制是介于集權(quán)與分權(quán)之間混合型的系統(tǒng)控制模式分權(quán)式控制分權(quán)式控制n集團(tuán)總部擁有對子公司投資的最終收益權(quán)，按照其投資額來設(shè)定子公司的利潤分配目標(biāo)； n以目標(biāo)利潤為其依據(jù)加以控制，屬于結(jié)果的控制，而不管利潤目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)過程是怎么樣的；n集團(tuán)總部擁有對子公司資產(chǎn)處置的最終審批權(quán)，其目的在于保護(hù)其資本保值；n集團(tuán)總部擁有對子公司的最終審計(jì)權(quán)及考評權(quán)。 集團(tuán)財(cái)務(wù)控制模式集團(tuán)財(cái)務(wù)控制模式n集團(tuán)總部按照其投資額擁有對其子公司投資的最終收益權(quán)，通過董事會確定利潤分配政策；n以系列財(cái)務(wù)目標(biāo)為依據(jù)實(shí)現(xiàn)過程控制；n集團(tuán)總部