【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 賬務(wù)中心、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心、網(wǎng)點(diǎn) 附有余額調(diào)節(jié)表的對(duì)賬單是否由分行賬務(wù)中心統(tǒng)一打印，并由風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心通過(guò)郵寄方式送達(dá)開戶單位，是否存在附有余額調(diào)節(jié)表的對(duì)賬單交由網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行發(fā)放的情況； 檢查對(duì)賬單打印、下發(fā)方式，了解賬務(wù)中心、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心職責(zé)執(zhí)行情況，查看基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)具體執(zhí)行情況。 45 檢查 類別 檢查 項(xiàng)目 檢查對(duì)象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié) 銀企對(duì)賬 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心對(duì)郵寄對(duì)賬單連續(xù)兩次因地址不正確被退回的，是否及時(shí)告知客戶營(yíng)銷部門；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心是否對(duì)開戶網(wǎng)點(diǎn)的無(wú)對(duì)賬回單賬戶進(jìn)行重點(diǎn)催辦； 檢查風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心對(duì)地址不正確的對(duì)賬單的處理流程和對(duì)無(wú)對(duì)賬單回單賬戶的催收方法。 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心收到單位核對(duì)不相符的對(duì)賬單，是否落實(shí)專人進(jìn)行逐筆核查，確認(rèn)未達(dá)原因； 檢查核對(duì)不相符的對(duì)賬單，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心核查結(jié)果。 46 檢查 類別 檢查 項(xiàng)目 檢查對(duì)象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié) 授權(quán)管理 分行管理部門、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 各業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員卡是否是專人使用，是否存在轉(zhuǎn)借、交接現(xiàn)象 。 重點(diǎn)調(diào)閱節(jié)假日且人員緊張網(wǎng)點(diǎn)的錄像資料。 柜員授權(quán)卡管理系統(tǒng)的管理情況 是否在分行會(huì)計(jì)處專人管理，不與核心系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置及業(yè)務(wù)操作人員交叉，核對(duì)發(fā)卡清單和實(shí)物 基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 是否認(rèn)真執(zhí)行崗位分級(jí)授權(quán)制度，授權(quán)員授權(quán)時(shí)是否認(rèn)真審核業(yè)務(wù)，親自刷卡。 通過(guò)重點(diǎn)查看節(jié)假日且人員緊張網(wǎng)點(diǎn)的錄像資料的方式，發(fā)現(xiàn)柜員卡使用以及授權(quán)操作中的不合規(guī)情況，是否有相應(yīng)的措施、渠道、手段加以糾正。 47 檢查 類別 檢查 項(xiàng)目 檢查對(duì)象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié) 授權(quán)管理 基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 是否存在柜員卡隨意放置，或未做到人離卡收，被他人非法盜取使用的問(wèn)題。 通過(guò)重點(diǎn)查看節(jié)假日且人員緊張網(wǎng)點(diǎn)的錄像資料的方式，發(fā)現(xiàn)柜員卡使用以及授權(quán)操作中的不合規(guī)情況，是否有相應(yīng)的措施、渠道、手段加以糾正。 基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的柜員級(jí)別設(shè)置是否符合分級(jí)授權(quán)管理規(guī)定的要求。 檢查基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的柜員級(jí)別和授權(quán)范圍和交易權(quán)限是否與其崗位一致，能否做到控制風(fēng)險(xiǎn)的要求。 48 檢查 類別 檢查 項(xiàng)目 檢查對(duì)象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié) 參數(shù)設(shè)置 參數(shù)分中心 參數(shù)分中心的人員設(shè)置、分工情況、數(shù)據(jù)維護(hù)的手續(xù)是否齊全，問(wèn)題處理是否記載？ 檢查參數(shù)分中心的數(shù)據(jù)維護(hù)單據(jù)和運(yùn)行日志以及非會(huì)計(jì)流水、業(yè)務(wù)提示清單、特殊操作清單等。 事后監(jiān)督 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心 檢查重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)事后監(jiān)督情況，是否能夠發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)差錯(cuò)并及時(shí)處理 現(xiàn)場(chǎng)檢查 49 檢查 類別 檢查 項(xiàng)目 檢查對(duì)象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié) 企業(yè)印鑒管理 基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 開戶申請(qǐng)人預(yù)留銀行印鑒是否符合賬戶管理有關(guān)規(guī)定，有明確的啟用日期，并由會(huì)計(jì)主管簽章確認(rèn)，印鑒卡實(shí)行專人保管。 檢查基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)印鑒卡片和賬戶檔案，現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)合錄像資料查看印鑒片保管使用情況。 分行賬務(wù)中心、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 實(shí)行電子驗(yàn)印的分行，電子印鑒的建立是否指定由非賬務(wù)操作柜員進(jìn)行建庫(kù)，換人核對(duì)，建庫(kù)柜員、核對(duì)柜員、會(huì)計(jì)主管是否在印鑒卡上簽章確認(rèn)。 檢查分行賬務(wù)中心、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)印鑒卡片和交接記錄以及系統(tǒng)建庫(kù)記錄。 50 檢查 類別 檢查 項(xiàng)目 檢查對(duì)象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié) 企業(yè)印鑒管理 分行賬務(wù)中心、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)及賬務(wù)中心經(jīng)辦人員對(duì)支款憑證上的印鑒是否認(rèn)真核對(duì)無(wú)誤后再行付款，電子驗(yàn)印未通過(guò)的是否換人手工核對(duì)。 檢查分行賬務(wù)中心、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)支付業(yè)務(wù)操作過(guò)程，查看核對(duì)驗(yàn)印識(shí)別清單。 分行賬務(wù)中心、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 開戶申請(qǐng)人更換預(yù)留印鑒的，所提交相關(guān)證明文件及簽章是否符合制度要求，新的印鑒卡正、反面是否加蓋新、舊預(yù)留印鑒章，是否有明確的啟用日期 ,是否經(jīng)會(huì)計(jì)主管簽章確認(rèn)。 檢查基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)印鑒卡片和賬戶檔案以及印鑒更換證明文件。 51 檢查 類別 檢查 項(xiàng)目 檢查對(duì)象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié) 企業(yè)印鑒管理 基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 企業(yè)更換印鑒手續(xù)是否齊全，是否經(jīng)會(huì)計(jì)主管簽章確認(rèn) 抽查每個(gè)網(wǎng)點(diǎn) 30戶企業(yè)更換的印鑒，查看開銷戶登記簿、申請(qǐng)書，是否單位出具正式公函等 基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 印鑒卡有無(wú)啟用日期、經(jīng)辦員、主管簽章，調(diào)用或移交時(shí)是否做好記錄，是否攜帶出行 抽查每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)和帳務(wù)中心 50戶印鑒卡，網(wǎng)點(diǎn)與開銷戶登記簿進(jìn)行核對(duì)； 52 檢查 類別 檢查 項(xiàng)目 檢查對(duì)象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié) 企業(yè)印鑒管理 基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 電子印鑒系統(tǒng)管理是否規(guī)范，是否管理柜員與操作柜員分離，是否按規(guī)定打印、核驗(yàn)清單 檢查系統(tǒng)柜員設(shè)置情況、查看一個(gè)月內(nèi)的核驗(yàn)清單，與帳務(wù)中心交接登記簿 基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 存款人申請(qǐng)開戶或變更賬戶信息，是否做到“上門核實(shí)確認(rèn)申請(qǐng)人提交資料的真實(shí)性”。 檢查單位開戶資料，了解核實(shí)工作方式、方法。 53 檢查 類別 檢查 項(xiàng)目 檢查對(duì)象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié) 重要空白憑證及代保管有價(jià)值品管理 基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 是否存在重要空白憑證預(yù)蓋印章的現(xiàn)象，是否存在將空白重要憑證在柜臺(tái)上隨意放置的現(xiàn)象。 檢查憑證柜員和憑證庫(kù)員的憑證箱和庫(kù)，現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)合錄像資料查看。 基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 出售重要空白憑證，是否符合規(guī)定，是否核實(shí)印鑒，是否進(jìn)行控號(hào)管理，是否有代客保管空白重要憑證，代填憑證和資料 查看 3天會(huì)計(jì)傳票、出售憑證清單，進(jìn)行表內(nèi)、外帳務(wù)及登記簿核對(duì)，檢查柜員憑證箱庫(kù)等 54 檢查 類別 檢查 項(xiàng)目 檢查對(duì)象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié) 重要空白憑證及代保管有價(jià)值品管理 基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 日常業(yè)務(wù)使用形成的作廢重要空白憑證，是否加蓋作廢戳記，并在《 重要空白登記簿 》 上簽章確認(rèn)，隨當(dāng)日傳票一并裝訂。 檢查作廢重要空白憑證并與 《 重要空白登記簿 》 ，查看事后監(jiān)督系統(tǒng)確認(rèn)。 分行賬務(wù)中心、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 客戶銷戶繳回未使用的重要空白憑證是否與出售情況進(jìn)行核實(shí)，并在憑證上加蓋“作廢章”或剪角 ,定期上繳分行集中進(jìn)行銷毀。 檢查客戶繳回的重要空白憑證與 《 注銷客戶重要空白憑證清單 》 核對(duì)，檢查上繳清單。 55 檢查 類別 檢查 項(xiàng)目 檢查對(duì)象 檢查內(nèi)容 檢查方式 風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)環(huán)節(jié) 重要空白憑證及代保管有價(jià)值品管理 分行賬務(wù)中心、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 會(huì)計(jì)主管是否每?jī)芍芤淮螌?duì)憑證柜員的《 空白重要憑證登記簿 》 登記數(shù)、庫(kù)存實(shí)物與核心賬務(wù)系統(tǒng)中的柜員憑證庫(kù)存數(shù)進(jìn)行核對(duì)。 檢查重要空白憑證，與 《 重要空白憑證查庫(kù)記錄簿 》 和表外日記表進(jìn)行核對(duì)，是否做到全面、按周期、賬表實(shí)相符的查庫(kù)要求。 分行賬務(wù)中心 代保管有價(jià)值品是否入表外管理，記載品種、記價(jià)方法是否正確，是否帳實(shí)相符 查看登記記載情況，