【文章內(nèi)容簡介】 美國壽險大師休伯納 內(nèi)容： 人的生命價值是指一個人未來收入或個人服務(wù)價值扣除個人生活費用后剩余部分的資本化價值。 ? 收入置換法 ? 類似于生命價值法，其所需要的人壽保險金額是按如果該被保險人死亡，所造成家庭收入損失的一定百分率來計算的，如30%， 45%。并用剩余年收入的倍數(shù)表示?？紤]了通貨膨脹及社會保險等因素。 年齡 (歲 ) 最高保險金額 1630 14倍年收入 3135 13倍年收入 3640 12倍年收入 4145 10倍年收入 ? 家庭需要法 ? 根據(jù)被保險人死亡后其家庭的各項需要來確定保險金額。家庭需求包括現(xiàn)金需求和收入需求兩部分，如醫(yī)療費、喪葬費、償還債務(wù)、子女的教育生活費用、配偶終身所需收入和贍養(yǎng)老人的費用等。 進行詢問： 請估計一下您的喪葬費用； 請估計一下您的醫(yī)療費用； 您的抵押貸款有多少？ 若您死后，還有無其他必須償還的債務(wù)？ 您的子女上大學估計要多少費用？ 您死后，您的遺屬要多少生活費用？ 除了生活費用之外，您是否還想為您的妻子留下一筆應(yīng)付突發(fā)事件的費用？其數(shù)量是多少？ ? 由于保險標的的不可估價性，在人身保險中不存在足額保險、不足額保險和超額保險，也不存在重復(fù)保險，只要投保人有保險需求和保費的繳付能力，買幾份保險都是允許的。但是，為了避免總計的保險金額過高，保險公司也會根據(jù)投保人的需要和收入水平加以控制。 保險金的定額給付性 ? 財產(chǎn)保險的標的都有其客觀的實際價值。并由實際價值來確定保險金額。 ? 人身是無價的，無法由實際價值確定保額，只能由投保人和保險人來約定適當?shù)谋ｋU金額。 ◆過低：失去保險意義。 ◆過高：道德風險，容易失效。 ? 確定人身保額要考慮的因素 ： ◆人身保險的需求程度 (人生不同階段、不同收入 ) ◆ 投保人的繳付能力 保險金的定額給付性 ? 財產(chǎn)保險屬于補償性保險，最高損失賠付以實際損失為限，不能因此而獲利，因第三者的責任，賠付后可代位追償。 ? 人身無價，人身保險是定額給付性保險。當約定的保險事故發(fā)生后，不論被保險人有無損失或損失多少，都要 按照約定給付保險金 。 ? 如果被保險人有數(shù)份保單，保險事故發(fā)生后，可同時向 數(shù)家保險公司 索賠。 ? 如果被保險人出險是由于第三者造成的，保險公司向被保險人賠付后，也不能向第三者追償。 張女士向某人壽保險公司投保保險金額為五十萬的重大疾病保險，一年后，體檢查出患有乳腺癌，該病屬于重大疾病保險責任范圍。張女士為治療該病共花費醫(yī)療費五萬元。保險公司是否該賠付，應(yīng)該賠付多少？如花費一百萬元呢？ 保險公司就定額給付保險金額：五十萬元 ? 在此需要強調(diào)的是，人身保險中的醫(yī)療保險，既可以采用定額給付的方式，也可以采用補償方式。當采用補償方式時，適用保險補償原則，保險人對被保險人賠付的醫(yī)療保險金不超過被保險人實際支出的醫(yī)療費用。如果是第三者責任導(dǎo)致的醫(yī)療費用支出，適用于代位追償原則；如果是重復(fù)保險，適用重復(fù)保險的分攤原則。 ? 醫(yī)療保險事實上是一種費用損失保險， 從嚴格意義上講，屬于財產(chǎn)保險的范疇。 孫某投保意外身故保險 中國人壽 20萬 + + 美國友邦 50萬 = 120萬 肇事方賠償款 50萬 = 170萬 平安50萬 年齡 死亡率 從業(yè)務(wù)經(jīng)營的特點來看 ? 人身保險一般不需要分保 每個被保險人的保險金額相對較低，風險較為分散，且人身保險所承保的風險往往具有一定的規(guī)律性。 ?經(jīng)營風險較小 ? 人身保險多為長期性業(yè)務(wù)，采取 均衡費率 ? 人身保險對每張保單逐年提存未到期責任準備金 ? 人身保險費所形成的資金可進行長期投資 ◆ 長期性人身保險合同通常采用年繳方式或限制繳付方式，長期穩(wěn)定的保費收入，可以積聚巨額的保險基金。 ◆ 傳統(tǒng)人壽保險保額和保費都是固定的，在保單持續(xù)的幾十年中，持續(xù)變化的利率和通貨膨脹率將對壽險經(jīng)營造成很大沖擊。比如：中國人壽 ? 人身保險核算的科學性 ◆在人身保險中，不同年齡被保險人的死亡率是不同的，這種風險的特殊性，形成了保險費計算和責任準備金確定上的一整套科學完備的體系，被稱為壽險精算。 年齡 保費 均衡費率 :與當年的實際死亡率相分離，在保險期內(nèi)按同一金額收取保險費。 自然保費率：根據(jù)當年的死亡率制定的費率。 表 81 自然保費與均衡保費的比較 從保險收益的特點來看 ?人身保險具有 儲蓄性質(zhì) ?人身保險享有納稅方面的優(yōu)惠 ◆稅法規(guī)定：指定受益人領(lǐng)取的保險金可以免繳遺產(chǎn)稅；保單持有人獲得的所有給付，包括退保金、紅利兩全保險期滿生存給付等免繳所得稅 ，只對年金的利息收入部分征稅。 ◆合法避稅工具 :延緩收稅 具體體現(xiàn)在： ? 生死合險中，純保險費被分為兩部分：危險保費、儲蓄保費。 危險保費 ：根據(jù)每年被保險人的自然死亡率計算出來的用以進行死亡給付的費用，按照精算的原則這部分錢各年應(yīng)該沒有剩余。 儲蓄保費 是根據(jù)被保險人的生存率計算出來的用作未來保險期限結(jié)束時進行生存給付的費用，是逐年純保費與危險保費的差額加上資金運用受益的累計值，并以責任準備金的形式存在。 ? 實行年度均衡保費的條件下，被保險人早期交納的保費多于應(yīng)交的保費，多余的部分實際上是他們的儲蓄存款。 ? 長期人壽保險分期支付的保險費，要按一定的復(fù)利計算利息，因此，每年會有一部分利息轉(zhuǎn)化為本金。 ? 定期生存保險和年金保險的儲蓄性質(zhì)更加明顯。 表 81 自然保費與均衡保費的比較 人身保險與儲蓄的區(qū)別 ?體現(xiàn)的權(quán)利義務(wù)對等關(guān)系不同 儲蓄：存錢到銀行，必定拿到本金和利息。 人身保險：必繳保費，不一定得到給付。 ?體現(xiàn)的經(jīng)濟關(guān)系不同 儲蓄：個人經(jīng)濟行為，與其他儲戶無關(guān)。 人身保險：互助精神 ?權(quán)利主張不同 儲蓄：存款自愿，取款自由 人身保險：投保自愿，退保受一定限制，且對投保人十分不利。 三、人身保險的作用 ? 對個人和家庭：解除憂慮，保障家庭生活安定；投資手段；稅收優(yōu)惠 ? 對企業(yè)：增強企業(yè)信用；留住人才、吸引人才，增強凝聚力。 ? 對經(jīng)濟發(fā)展：增加就業(yè)機會；促進金融市場的發(fā)展 ? 對政治穩(wěn)定：穩(wěn)定社會秩序 案例 1： 820萬賠付 ——泰康人壽理賠國內(nèi)最大壽險案始末 ? 案例回放 精英早逝 一個年輕有為的企業(yè)家正逢盛年離開了人世，他留下了未竟的事業(yè)和摯愛的妻兒，但他也留下了一筆 820萬元的保險理賠金，對于他的事業(yè)規(guī)模來說 820萬元并不是一筆巨款，但保險所代表的那份愛心將伴隨他的妻兒走完未來人生路。 投保人： ? 張先生，北京大學碩士畢業(yè)，畢業(yè)后在國家級研究機構(gòu)工作。 1992年出任美國一家金融公司高管人員。 1993年自創(chuàng)企業(yè)。 1997年與他人合資組建集團公司，任董事長，經(jīng)營房地產(chǎn)開發(fā)、生物醫(yī)藥開發(fā)、科技開發(fā)。張先生是一個非常成功的企業(yè)家