【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 門店經(jīng)理和物流主任，各處罰 100 元； 9. 未在規(guī)定的一周 時(shí)間內(nèi)提供差異處理建議的財(cái)務(wù)主管、門店經(jīng)理、物流主任，各處罰 100 元； 10. 相關(guān)人員調(diào)出沒(méi)有盤點(diǎn)的，處罰倉(cāng)庫(kù)主管和門店經(jīng)理（或物流主任）各 200 元，并由倉(cāng)庫(kù)主管和店經(jīng)理（或物流主任）負(fù)責(zé)賠償實(shí)際短缺的損失；如果由于門店經(jīng)理（或物流主任）不支持配合倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)的處罰門店經(jīng)理（或物流主任） 500 元并負(fù)責(zé)賠償全部實(shí)際短缺的損失，行政上重懲直至開除； 11. 盤點(diǎn)前必須清理完畢所有單據(jù)，對(duì)因單據(jù)不齊產(chǎn)生盤點(diǎn)帳務(wù)不符的，處以相關(guān)責(zé)任人 50— 200 元罰款； 12. 各分公司總倉(cāng)，由物流主任擔(dān)負(fù)門店經(jīng)理的相應(yīng)責(zé)任。望嚴(yán)格執(zhí)行 本制度自二 OO 三年 八月二十二日起執(zhí)行，原相關(guān)制度自行中止。 四、相關(guān)表格 1 盤點(diǎn)表 （ 1） ERP 系統(tǒng)（非空調(diào)類實(shí)物數(shù)量在內(nèi)機(jī)上標(biāo)注） 貨品 ID 貨品名稱 貨位 實(shí)物數(shù)量 備注 內(nèi)機(jī) 外機(jī) 盤點(diǎn)人； 記錄人： 監(jiān)盤人： 總盤人： （ 2）協(xié)力商霸系統(tǒng)（非空調(diào)類實(shí)物數(shù)量在內(nèi)機(jī)上標(biāo)注） 貨品 ID 貨品名稱 貨位 實(shí)物數(shù)量 備注 內(nèi)機(jī) 外機(jī) 盤點(diǎn)人； 記錄人： 監(jiān)盤人： 總盤人： 盤點(diǎn)差異表格樣本（附） （ 1） ERP 系統(tǒng)（非空調(diào)類實(shí)物數(shù)量在內(nèi)機(jī)上標(biāo)注） 貨品 ID 貨品名稱 帳面數(shù)量 含稅單價(jià) 實(shí)物數(shù)量 差異數(shù)量 差異原因分析 內(nèi)機(jī) 外機(jī) 內(nèi)機(jī) 外機(jī) 盤點(diǎn)人： 記錄人： 監(jiān)盤人： 總盤人： 督查員： （ 2） 協(xié)力商霸系統(tǒng)（非空調(diào)類實(shí)物數(shù)量在內(nèi)機(jī)上標(biāo)注） 品名規(guī)格 帳面數(shù)量 含稅單價(jià) 實(shí)物數(shù)量 差異數(shù)量 差異原因 分析 內(nèi)機(jī) 外機(jī) 內(nèi)機(jī) 外機(jī) 盤點(diǎn)人： 記錄人： 監(jiān)盤人： 總盤人： 督查員： 第四節(jié) 庫(kù)存商品盤點(diǎn)差異管理制度 摘自《永財(cái)通字【 2020】第 03050》 為了保證公司商品的安全性，及時(shí)挽回由于商品盤點(diǎn)差異所造成的損失，規(guī)范商品盤點(diǎn)中的差異處理流程，及時(shí)解決盤點(diǎn)差異問(wèn)題，特制訂本制度。 一、差異處理流程 N Y N N Y N 盤點(diǎn)出現(xiàn)差異 門店倉(cāng)庫(kù)主管落實(shí)責(zé)任人 門店經(jīng)理提出方案及處罰意見 總倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)主管整理《盤點(diǎn)差異匯總表》提出處理意見 門店財(cái)務(wù)主管整理《盤點(diǎn)差異匯總表》 分公司物流部經(jīng)理審核，并提出處理 處罰 意見 分公司總經(jīng)理審核 報(bào)物流管理中心備案分析 財(cái)務(wù)管理中心備案 監(jiān)察審計(jì)委員會(huì)備案 分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 責(zé)任人 全額賠償 無(wú)法追 究責(zé)任 人 二、相關(guān)人員責(zé)任 倉(cāng)管人員： 倉(cāng)管是必須對(duì)自己管轄范圍內(nèi)的商品負(fù)責(zé)，對(duì)自己管轄范圍內(nèi)的商品盤點(diǎn)差異都有責(zé)任，對(duì)因保管不善造成的損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，負(fù)責(zé)所有出入庫(kù)商品單據(jù)的保管、傳遞工作，每天核對(duì) ERP 系統(tǒng)庫(kù)存與實(shí)物庫(kù)存，保證賬實(shí)相符。 門店倉(cāng)庫(kù)主管： 門店倉(cāng)庫(kù)主管作為門店庫(kù)房管理的第一責(zé)任人，對(duì)所屬門店倉(cāng)庫(kù)內(nèi)所有商品負(fù)責(zé)，組織每月的盤點(diǎn)工作正常進(jìn)行并監(jiān)督盤點(diǎn)工作按照公司商品盤點(diǎn)制度的要求進(jìn)行盤點(diǎn)，如實(shí)匯報(bào)門店商品盤點(diǎn)差異，落分公司商品監(jiān)控員根據(jù)《盤點(diǎn)差異匯總表》掛待處理財(cái)產(chǎn)損益并調(diào)整庫(kù)存 分公司人事行政部向責(zé)任人催收賠款（罰金） 分公司財(cái)務(wù)部收到賠款（罰金）后進(jìn)行賬務(wù)處理 分公司管理團(tuán)隊(duì)承擔(dān) 處罰 責(zé)任人賠款 實(shí)責(zé)任人，提出賠款或處罰建議，并在結(jié)束盤點(diǎn)工作的兩 天內(nèi)上報(bào)門店經(jīng)理。 總倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)主管： 總倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)主管作為總倉(cāng) 存放商品 的第一責(zé)任人，對(duì)所屬總倉(cāng)所有商品負(fù)責(zé)，組織每月的盤點(diǎn)工作正常進(jìn)行并監(jiān)督盤點(diǎn)工作按照公司商品盤點(diǎn)制度的要求進(jìn)行盤點(diǎn)，如實(shí)匯報(bào)總倉(cāng)商品盤點(diǎn)差異，落實(shí)責(zé)任人，提出賠款或處罰建議，并在結(jié)束盤點(diǎn)工作的三天內(nèi)把《盤點(diǎn)差異匯總表》 （見附表 1） 上報(bào)分公司物流部經(jīng)理。 門店經(jīng)理 門店經(jīng)理作為門店 存放商品 的第一責(zé)任人，對(duì)所屬門店所有商品負(fù)責(zé)，組織每月的盤點(diǎn)工作正常進(jìn)行并監(jiān)督盤點(diǎn)工作按照公司商品盤點(diǎn)制度的要求進(jìn)行盤點(diǎn)，如實(shí)匯報(bào)門店商品盤點(diǎn)差異，落實(shí)責(zé)任人，提 出賠款或處罰建議，并在結(jié)束盤點(diǎn)工作的兩天內(nèi)交門店財(cái)務(wù)主管匯總整理《盤點(diǎn)差異匯總表》。 門店財(cái)務(wù)主管： 門店財(cái)務(wù)主管根據(jù)門店倉(cāng)庫(kù)主管和門店經(jīng)理的意見，匯總整理本月《盤點(diǎn)差異匯總表》，必須根據(jù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)盤數(shù)據(jù)相核對(duì)，確保差異數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，盤點(diǎn)結(jié)束兩天內(nèi)把《盤點(diǎn)差異匯總表》交給門店經(jīng)理審核，每月監(jiān)督盤點(diǎn)工作是否正常開展，及時(shí)向分公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)門店商品管理的情況，盤點(diǎn)結(jié)束三天內(nèi)把《盤點(diǎn)差異匯總表》交給分公司物流部經(jīng)理。 分公司物流經(jīng)理： 對(duì)分公司所有商品負(fù)責(zé)，對(duì)因管理保管不善而造成的丟失、毀壞以及遭竊等造成損 失的負(fù)管理責(zé)任（門店樣機(jī)除外）；對(duì)因驗(yàn)收、發(fā)貨過(guò)程中失誤而造成損失的，物流經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任；負(fù)責(zé)對(duì)門店（總倉(cāng)）《商品盤點(diǎn)差異匯總表》提供 處理意見及時(shí)進(jìn)行批復(fù)；向總經(jīng)理提供分公司商品盤點(diǎn)差異的賠償方案：商品 ID、型號(hào)、責(zé)任人、賠償金額、賠償方法、時(shí)間限制等，每月盤點(diǎn)結(jié)束四天內(nèi)把《盤點(diǎn)差異匯總表》及審批意見提交分公司總經(jīng)理，并在下月 5 號(hào)前把《盤點(diǎn)差異匯總表》交總部物流管理中心。 分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 對(duì)分公司所有商品實(shí)施監(jiān)控，確保公司每月盤點(diǎn)的商品數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、真實(shí)，根據(jù)物流部提供《盤點(diǎn)差異匯總表》進(jìn)行匯總分析，根據(jù)分公司 總經(jīng)理審核后《盤點(diǎn)差異匯總表》掛待處理財(cái)產(chǎn)損益，每月盤點(diǎn)后結(jié)合盤點(diǎn)日系統(tǒng)庫(kù)存總額與財(cái)務(wù)庫(kù)存商品總額進(jìn)行分析，并及時(shí)調(diào)整；上月的待處理財(cái)產(chǎn)損益必須在當(dāng)月盤點(diǎn)前處理完畢。督促商品監(jiān)控員在每月 6 日前向財(cái)務(wù)管理中心通報(bào)上月商品盤點(diǎn)差異處理及落實(shí)情況；對(duì)于不及時(shí)匯報(bào)盤點(diǎn)結(jié)果或盤點(diǎn)差異數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確給公司造成損失，由財(cái)務(wù)經(jīng)理承擔(dān)這部分損失。 分公司總經(jīng)理： 分公司總經(jīng)理作為分公司管理的責(zé)任人，對(duì)分公司物流部提交的商品盤點(diǎn)差異處理方案進(jìn)行審批，解決分公司物流部在商品管理中出現(xiàn)的問(wèn)題。 財(cái)務(wù)部商品監(jiān)控員： 商品監(jiān)控員負(fù)責(zé) 對(duì)分公司所有門店及總倉(cāng)的商品監(jiān)控，每月 30或 31 日監(jiān)督門店及總倉(cāng)是否按照正常流程進(jìn)行盤點(diǎn)，向物流部經(jīng)理催收《盤點(diǎn)差異匯總表》，監(jiān)督責(zé)任人及時(shí)上交盤點(diǎn)賠款；每月 6 號(hào)前向財(cái)務(wù)管理中心交上月分公司的《盤點(diǎn)差異匯總表》，必須在匯總表上注明：商品 ID、商品型號(hào)、賬面數(shù)量、金額、實(shí)盤數(shù)量及金額、差異數(shù)量及金額、責(zé)任人、門店經(jīng)理、差異原因、解決辦法。每月在財(cái)務(wù)賬上查詢相關(guān)責(zé)任人是否上交個(gè)人賠款，及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)沒(méi)有上交個(gè)人賠款人員的名單；經(jīng)常到門店檢查倉(cāng)管的手工明細(xì)賬是否與實(shí)物相符。 分公司人事行政經(jīng)理 根據(jù)分公司物流部上報(bào)的商品盤點(diǎn)差異匯總表和總經(jīng)理批準(zhǔn)的處理意見，在三天內(nèi)通知責(zé)任人交納盤點(diǎn)賠款，過(guò)期不交納盤點(diǎn)賠款在當(dāng)月獎(jiǎng)金中扣除盤點(diǎn)賠款，直到扣除所有盤點(diǎn)賠款為止。 1 監(jiān)察審計(jì)委員會(huì) 全面了解公司資產(chǎn)的盈虧狀況，負(fù)責(zé)向主管總裁匯報(bào)商品盈虧工作，負(fù)責(zé)監(jiān)督各分公司盤點(diǎn)差異賠償執(zhí)行情況，以及督促財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行財(cái)務(wù)帳面調(diào)整。 三．盤點(diǎn)結(jié)果確認(rèn) 盤點(diǎn)結(jié)果反映出的差異情況都需要由相關(guān)人員進(jìn)行確認(rèn)，其中門店盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)由包括財(cái)務(wù)臺(tái)帳、倉(cāng)庫(kù)保管員、倉(cāng)庫(kù)主管、門店經(jīng)理和督查員的再次驗(yàn)證，核實(shí)差異后簽字確認(rèn)；物流配送中心 盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)由包括倉(cāng)管理員、倉(cāng)庫(kù)主管、倉(cāng)庫(kù)科長(zhǎng)、物流主任、財(cái)務(wù)臺(tái)帳和督查員的再次驗(yàn)證，核實(shí)差異后簽字確認(rèn)。 對(duì)因疏忽導(dǎo)致錯(cuò)誤盤點(diǎn)結(jié)果的，將盤點(diǎn)紙片上數(shù)據(jù)騰寫至盤點(diǎn)表格內(nèi)的信息項(xiàng)不得修改，若需修改必須經(jīng)以上所指的所有盤點(diǎn)人簽字確認(rèn)，方能生效，否則將追究其相關(guān)人員責(zé)任；但可以在備注欄內(nèi)注明說(shuō)明具體原因，以體現(xiàn)盤點(diǎn)工作的嚴(yán)肅性，加強(qiáng)盤點(diǎn)工作的責(zé)任感。 相關(guān)盤點(diǎn)人員對(duì)《盤點(diǎn)差異表》所反映出的盤盈、盤虧結(jié)果數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，對(duì)認(rèn)定的盤盈、盤虧做出簽字確認(rèn)。 帳外商品，必須在盤點(diǎn)前上報(bào)財(cái)務(wù)入帳，并由財(cái)務(wù)臺(tái)帳單獨(dú)列表存 檔；未單獨(dú)列表存檔的商品均作為盤盈處理，進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存帳，如果需領(lǐng)出必須由當(dāng)事人報(bào)柜組長(zhǎng)、門店經(jīng)理、營(yíng)銷部經(jīng)理、分公司總經(jīng)理，經(jīng)層層審批后，由財(cái)務(wù)調(diào)整數(shù)據(jù)后當(dāng)事人憑單方可至倉(cāng)庫(kù)辦理出庫(kù)手續(xù)及領(lǐng)貨，樣機(jī)至倉(cāng)庫(kù)辦理手續(xù)后至柜組領(lǐng)貨；同時(shí)對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰。 四、商品盤點(diǎn)差異處理方法 發(fā)生盤盈、盤虧情況后，首先由臺(tái)帳（或系統(tǒng)操作員）協(xié)助倉(cāng)庫(kù)保管員查明原因，有單據(jù)未入或單據(jù)未銷的必須事前注明，否則將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任 各差異情況處理辦法如下： 1）如果是串型號(hào)商品，需要查明串型號(hào)商品的單價(jià)，對(duì)發(fā)現(xiàn)盤缺商 品單價(jià)大于盤溢商品單價(jià)時(shí)，屬于倉(cāng)庫(kù)發(fā)錯(cuò)貨的由該倉(cāng)庫(kù)落實(shí)責(zé)任人按差價(jià)進(jìn)行補(bǔ)償；否則經(jīng)批準(zhǔn)后可要求臺(tái)帳進(jìn)行調(diào)整或由業(yè)務(wù)部門通知供應(yīng)商更換型號(hào)。 2）屬于確系倉(cāng)庫(kù)丟失原因所致，能夠分清直接責(zé)任人的，由責(zé)任人賠償； 不能分清責(zé)任人的，需辦理核銷報(bào)批手續(xù)。 3）屬于因意外事故、天災(zāi)人禍、被盜等客觀原因造成的，應(yīng)向保險(xiǎn)公司索賠； 4）其他因管理不善、制度執(zhí)行不到位而造成的丟失和毀壞，應(yīng)由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；并追究分公司管理團(tuán)隊(duì)的管理責(zé)任。 分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、物流部經(jīng)理必須對(duì)差異處理情況作出追蹤和落實(shí)，并在每月 25 日前將《盤點(diǎn)差異處理反饋表》 （見附表 2） 報(bào)總部物流管理中心備案，由物流管理中心報(bào)監(jiān)察審計(jì)委員會(huì)備案檢查。差異處理必須在一個(gè)月內(nèi)完成，一個(gè)月以上未解決的差異導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)損失，分公司管理團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)全額賠償。 五、商品盤點(diǎn)差異獎(jiǎng)懲條例 為了保證公司盤點(diǎn)工作的規(guī)范，確保盤點(diǎn)工作的嚴(yán)肅性，特對(duì)盤點(diǎn)差異的違規(guī)行為制定如下處罰規(guī)定： 倉(cāng)管保管不嚴(yán)造成商品盤點(diǎn)差異：商品盤虧、白條出庫(kù)由倉(cāng)管全額賠償；商品串號(hào)由倉(cāng)管補(bǔ)足差價(jià)后，并對(duì)每條串號(hào)差異處罰 10元；商品盤盈會(huì)造成實(shí)物與系統(tǒng)數(shù)據(jù)混亂，每條處罰 10 元。 財(cái)務(wù)部商品監(jiān) 控員在每月 5 號(hào)前向財(cái)務(wù)管理中心上報(bào)《盤點(diǎn)差異匯總表》，延遲一天處罰 50 元，監(jiān)控不嚴(yán)導(dǎo)致商品出現(xiàn)重大差異，分公司財(cái)務(wù)部商品監(jiān)控員負(fù)有管理責(zé)任，按照損失商品總額 5%進(jìn)行賠償，每月沒(méi)有及時(shí)清理待處理財(cái)產(chǎn)損益并督促分公司各相關(guān)責(zé)任人處理盤點(diǎn)虧損的遺留問(wèn)題處罰 200 元。 分公司物流部經(jīng)理對(duì)公司所有商品負(fù)有管理責(zé)任，對(duì)每月盤點(diǎn)差異沒(méi)有及時(shí)處理，導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)損失，按照不低于損失商品總額的 10%進(jìn)行賠償，每月盤點(diǎn)結(jié)束四天內(nèi)把《盤點(diǎn)差異匯總表》提交分公司總經(jīng)理延誤一天處罰 50 元，每月 5 號(hào)前沒(méi)有把《盤點(diǎn)差異匯總表》提交物流 管理中心延誤一天處罰 50 元。 分公司總經(jīng)理對(duì)分公司所有商品負(fù)有管理責(zé)任，出現(xiàn)商品重大差異后沒(méi)有及時(shí)處理導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)損失，按照不低于損失商品總額的 10%進(jìn)行賠償，如果本月出現(xiàn)的差異在下月沒(méi)有及時(shí)處理從而造成的公司損失由分公司管理團(tuán)隊(duì)共同承擔(dān)。 分公司行政部經(jīng)理每月根據(jù)財(cái)務(wù)部上交的《盤點(diǎn)差異匯總表》上的處理意見進(jìn)行處罰，并督促責(zé)任人上交個(gè)人賠款，每月底沒(méi)有對(duì)上月的盤點(diǎn)差異責(zé)任人進(jìn)行處理，對(duì)人事行政部經(jīng)理罰款 200元。 倉(cāng)管在本年商品保管中沒(méi)有出現(xiàn)任何差異，由分公司總經(jīng)理、物流經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理向物流管理 中心、財(cái)務(wù)管理中心提交獎(jiǎng)勵(lì)建議，由總裁批準(zhǔn)后進(jìn)行表彰，給予一定的物資獎(jiǎng)勵(lì)；總公司每年 12月底評(píng)選商品管理先進(jìn)員工獎(jiǎng) 10 名，給予 500 元 /人的獎(jiǎng)勵(lì)。 六、 物流管理中心負(fù)責(zé)本制度的解釋修改工作。 附表 1： XX 家用電器 公司盤點(diǎn)差異匯總表 門店 /總倉(cāng)： 盤點(diǎn)日期： 商品 ID 商品型號(hào) 帳面數(shù)量 含稅單價(jià) 實(shí)盤數(shù)量 差異數(shù)量 差異金額 責(zé)任人 差異原因 處理意見 合計(jì) 倉(cāng)管： 倉(cāng)庫(kù)主管： 財(cái)務(wù)主管： 門店經(jīng)理： 物流經(jīng)理： 財(cái)務(wù)經(jīng) 理： 總經(jīng)理： 附表 2： XX 家電 公司盤點(diǎn)差異處理反饋表 門店 /總倉(cāng)：