【正文】 大寫： 顧客簽名： 經(jīng)理簽字 財務(wù)主管理 臺帳 具體操作流程： 由柜長填寫《報溢申請單》一式三聯(lián) ,填寫好商品 ID、商品型號、數(shù)量及當(dāng)前商品銷售價格、報溢原因。 B、 銷售退貨 銷售管理員在收到銷售單第一聯(lián)及供應(yīng)商退貨單后，做銷售結(jié)算，并開具增值稅發(fā)票，將開具的增值稅發(fā)票交業(yè)務(wù)干事進(jìn)行帳扣。 退貨管理員在收到門店配送退貨單捏對 XX 退貨通知單后在GPCS 配送移庫單管理中做入庫并打印，第一聯(lián)退貨管理員自留，第二聯(lián)傳票記帳后交財務(wù)部做內(nèi)部移庫處理 退貨管理員根據(jù)退貨通知單退貨形式做商品進(jìn)貨退出單或銷售單并打印二聯(lián)單，第一聯(lián)白聯(lián)（附供應(yīng)商退貨單）交財務(wù)部，第二聯(lián)退貨管理員自留。 業(yè)務(wù)干事確認(rèn)退貨價格及退貨形式（進(jìn)貨退出，進(jìn)貨紅沖，銷售退回）立即將通知單傳真至供應(yīng)商。第二聯(lián)紅聯(lián)退貨管理員自留，第三聯(lián)綠聯(lián)第四聯(lián)黃聯(lián)交供應(yīng)商提貨，倉庫管理員發(fā)貨后在第三聯(lián)綠聯(lián)上簽名后交退貨管理員出庫記帳并同紅聯(lián)捏對，第四聯(lián)黃聯(lián)倉庫管理員自留。 b. 業(yè)務(wù)干事在“進(jìn)貨單明細(xì)查詢”中查詢進(jìn)貨退貨單據(jù)，確認(rèn)已退貨后通知供應(yīng)商業(yè)務(wù)員要求開具稅務(wù)退貨證明，收到供應(yīng)商稅務(wù)退貨證明后將退貨證明交財務(wù)部稅務(wù)管理員。要求供應(yīng)商在收到傳真后一周之內(nèi)憑 XX 通知單及供應(yīng)商加蓋公章或財務(wù)專用章、或合同專用章的退貨單據(jù)到指定地點將貨物提取。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)實際銷售需求合理制定采購計劃，控制合理存貨儲備，防止盲目進(jìn)貨。 倉管在本年商品保管中沒有出現(xiàn)任何差異，由分公司總經(jīng)理、物流經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理向物流管理 中心、財務(wù)管理中心提交獎勵建議，由總裁批準(zhǔn)后進(jìn)行表彰，給予一定的物資獎勵；總公司每年 12月底評選商品管理先進(jìn)員工獎 10 名，給予 500 元 /人的獎勵。 財務(wù)部商品監(jiān) 控員在每月 5 號前向財務(wù)管理中心上報《盤點差異匯總表》，延遲一天處罰 50 元，監(jiān)控不嚴(yán)導(dǎo)致商品出現(xiàn)重大差異，分公司財務(wù)部商品監(jiān)控員負(fù)有管理責(zé)任，按照損失商品總額 5%進(jìn)行賠償，每月沒有及時清理待處理財產(chǎn)損益并督促分公司各相關(guān)責(zé)任人處理盤點虧損的遺留問題處罰 200 元。 3）屬于因意外事故、天災(zāi)人禍、被盜等客觀原因造成的，應(yīng)向保險公司索賠； 4）其他因管理不善、制度執(zhí)行不到位而造成的丟失和毀壞，應(yīng)由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；并追究分公司管理團(tuán)隊的管理責(zé)任。 相關(guān)盤點人員對《盤點差異表》所反映出的盤盈、盤虧結(jié)果數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，對認(rèn)定的盤盈、盤虧做出簽字確認(rèn)。 分公司人事行政經(jīng)理 根據(jù)分公司物流部上報的商品盤點差異匯總表和總經(jīng)理批準(zhǔn)的處理意見，在三天內(nèi)通知責(zé)任人交納盤點賠款，過期不交納盤點賠款在當(dāng)月獎金中扣除盤點賠款，直到扣除所有盤點賠款為止。督促商品監(jiān)控員在每月 6 日前向財務(wù)管理中心通報上月商品盤點差異處理及落實情況；對于不及時匯報盤點結(jié)果或盤點差異數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確給公司造成損失，由財務(wù)經(jīng)理承擔(dān)這部分損失。 門店經(jīng)理 門店經(jīng)理作為門店 存放商品 的第一責(zé)任人，對所屬門店所有商品負(fù)責(zé)，組織每月的盤點工作正常進(jìn)行并監(jiān)督盤點工作按照公司商品盤點制度的要求進(jìn)行盤點，如實匯報門店商品盤點差異，落實責(zé)任人，提 出賠款或處罰建議，并在結(jié)束盤點工作的兩天內(nèi)交門店財務(wù)主管匯總整理《盤點差異匯總表》。 四、相關(guān)表格 1 盤點表 （ 1） ERP 系統(tǒng)（非空調(diào)類實物數(shù)量在內(nèi)機上標(biāo)注） 貨品 ID 貨品名稱 貨位 實物數(shù)量 備注 內(nèi)機 外機 盤點人； 記錄人： 監(jiān)盤人： 總盤人： （ 2）協(xié)力商霸系統(tǒng)（非空調(diào)類實物數(shù)量在內(nèi)機上標(biāo)注） 貨品 ID 貨品名稱 貨位 實物數(shù)量 備注 內(nèi)機 外機 盤點人； 記錄人： 監(jiān)盤人： 總盤人： 盤點差異表格樣本（附） （ 1） ERP 系統(tǒng)（非空調(diào)類實物數(shù)量在內(nèi)機上標(biāo)注） 貨品 ID 貨品名稱 帳面數(shù)量 含稅單價 實物數(shù)量 差異數(shù)量 差異原因分析 內(nèi)機 外機 內(nèi)機 外機 盤點人： 記錄人： 監(jiān)盤人： 總盤人： 督查員： （ 2） 協(xié)力商霸系統(tǒng)（非空調(diào)類實物數(shù)量在內(nèi)機上標(biāo)注） 品名規(guī)格 帳面數(shù)量 含稅單價 實物數(shù)量 差異數(shù)量 差異原因 分析 內(nèi)機 外機 內(nèi)機 外機 盤點人： 記錄人： 監(jiān)盤人： 總盤人： 督查員： 第四節(jié) 庫存商品盤點差異管理制度 摘自《永財通字【 2020】第 03050》 為了保證公司商品的安全性，及時挽回由于商品盤點差異所造成的損失，規(guī)范商品盤點中的差異處理流程，及時解決盤點差異問題，特制訂本制度。 4. 各地分公司物流部門應(yīng)檢查衛(wèi)生情況、消防安全情況、商品養(yǎng)護(hù)情況、安全執(zhí)行情況（盡力執(zhí)行二人二把鑰匙的倉庫管理制度）。 九、 盤點資料保存與確認(rèn) 1. 盤點資料的保存：盤點的現(xiàn)場記錄表與盤點表經(jīng)盤點人、記錄人、監(jiān)盤人、總盤人、督查員簽字確認(rèn)后保存在財務(wù)。 六、 盤點前準(zhǔn)備工作 1. 各倉庫保管員將商品按品類、品牌、型號整齊擺放； 2. 臺帳（或系統(tǒng)操作員）將所有出入庫單據(jù)錄入電腦，財務(wù)部人員對數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)； 3. 代管、殘次商品（殘次商品的電腦、手工保管帳必須建立）均單獨堆放，與正常庫存商品分開； 4. 盤點開始后停 止所有商品的進(jìn)出庫動作； 5. 總盤人安排好人員協(xié)助盤點、搬運工作； 6. 倉管員將手工帳上交財務(wù)人員。 2 . 其他事項盤點 1）供應(yīng)商撤柜或由于銷售方式的改變等，需按品牌、品類對應(yīng)盤點。 三、 盤點責(zé)任主體 公司財務(wù)管理中心是所有商品數(shù)據(jù)的最終確認(rèn)者，負(fù)責(zé)對整個公司商品盤點數(shù)據(jù)進(jìn)行最終核定，還可以按需要對庫存 商品不定期組織抽盤；物流管理中心是所有商品實物保管的最終責(zé)任主體，負(fù)責(zé)組織與指導(dǎo)庫存商品的定期盤點工作。 附表一：《商品入庫單》 永 樂 家 電 連 鎖 商 品 入 庫 單 NO： 供貨單位： 貨品規(guī)格 數(shù)量 發(fā)票號碼 備注 收貨倉庫： 驗收人： 備注：一式三聯(lián)（一聯(lián)存根， 二聯(lián)倉庫留存，三聯(lián)臺帳） 附表二：《贈品使用匯總表》 永 樂 家 電 連 鎖 贈 品 使 用 匯 總 表 填表時間： 制表人： 領(lǐng)用時間 客戶名稱 /外協(xié)單位 投訴內(nèi)容 贈品名稱 發(fā)票號碼 領(lǐng)用人簽字 備注： 1 此表必須按事件處理的時間順序由門店客戶服務(wù)專員如實填寫。 2. 贈品倉庫保管員不按規(guī)定記帳，沒有將出入庫原始單據(jù) 及時與臺帳交接的，給予留職查看處分；屢教不改的予以開除。 2． 每季度季初 10 日， 門店臺賬、倉庫審核一致后，由門店臺賬將剩余贈品清單傳分公司人事行政部；人事行政部收到清單后至門店，憑門店臺賬開具的《贈品提貨聯(lián)》，至贈品庫提貨并簽收。對贈品開具發(fā)票后不再開具《贈品提貨券》，顧客持贈品銷售發(fā)票的提貨聯(lián)到正常商品庫提貨。 （ 2） 特殊顧客投訴事件的處理、外協(xié)單位的贈送 客戶服務(wù)專員填寫 《贈品提貨券》一式兩聯(lián)，必須注明經(jīng)辦人姓名、贈品內(nèi)容、投訴顧客簽名、外協(xié)單位名稱等，經(jīng)門店經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后到贈品倉庫提貨，同時客戶服務(wù)專員定期填寫《贈品使用匯總表》（附表二），每周一上午交門店財務(wù)主管備查，門店財務(wù)主管視同財務(wù)單據(jù)裝訂保管。 3 使用 （ 1） 指定品類商品的促銷 《贈品提貨券》由相應(yīng) 品類的廠方促銷員在銷售促銷商品時填寫，注明發(fā)票號碼、銷售單 ID、所購商品品名及規(guī)格、贈品內(nèi)容等，按號碼順序填寫，不得跳開。 第八條 《贈品提貨券》 1 保管 由連鎖門店財務(wù)主管統(tǒng)一保管、鎖入箱 內(nèi)，不得隨意擺放。 注：對有價證券及贈品，發(fā)票上必須備注贈品的信息。 第四條 贈品的接收入庫 1. 公司市場部門或供應(yīng)商必須開具送貨單據(jù)，貨單同行后，直接配送至連鎖門店贈品倉庫；不論業(yè)務(wù)部門或供應(yīng)商能不能出具送貨單，贈品倉庫均必須開具《商品入庫單》（附表一）； 2. 對于廠方促銷員直接從廠方收取帶回的贈品，應(yīng)及時入贈品庫。 本制度從二○○四年三月三十日起執(zhí)行。 沒有在次月 5 日內(nèi)提供庫存商品帳齡分析（滯銷商品、壞機、殘次機），對財務(wù)經(jīng)理和庫存管理員罰款 50 元。 每月抽查倉管實物帳少于兩次并未留下記錄，對庫存管理員罰款 50 元。 三、獎懲規(guī)定 沒有按規(guī)定時間向財務(wù)管理中心上報相關(guān)表格的，每遲延一天罰款 50 元。 (六 )在途商品監(jiān)控 每周在系統(tǒng)中檢查調(diào)撥商品是否及時進(jìn)行了清理，對于在途時間超過 10 天的應(yīng)及時查找原因、及時處理。 (五 )庫存分析 每月 6 號向財務(wù)管理中心報送《庫存狀況表》和《庫存周轉(zhuǎn)表》。主要是統(tǒng)計區(qū)間產(chǎn)生的差異。 每月 核對 ERP 與財務(wù)系統(tǒng)庫存金額，對出現(xiàn)的差異及時查找原因、并列出清理計劃。 門店和配送中心應(yīng)在 ERP 系統(tǒng)建立壞機庫，庫存管理員和財務(wù)主管應(yīng)檢查倉管是否將所有壞機錄入 ERP 系統(tǒng)，并進(jìn)行帳實核對。 每月分析當(dāng)期進(jìn)貨與上期、去年同期之間的差異原因，并根據(jù)公司庫存提出合理的控制建議。 監(jiān)督門店建立贈品手工帳和手機卡保管帳，每月進(jìn)行兩次抽查并形成書面記錄。 盤點結(jié)束按時將《盤點差異匯總表》交給門店經(jīng)理審核后報分公司物流部經(jīng)理。 商品監(jiān)控員負(fù)責(zé)差異匯總報表的填制并上交分公司人事行政部，監(jiān)控處理結(jié)果； 分析分公司門店每月盤點差異，及時處理，處理分公司門店每月盤點結(jié)果進(jìn)行分析，并負(fù)責(zé)提出處理 意見和提請審批及負(fù)責(zé)執(zhí)行實施的跟蹤。 監(jiān)督檢查分公司商品臺賬操作規(guī)范的執(zhí)行情況，監(jiān)督檢查分公司臺賬以及會計 商品核算制度的執(zhí)行情況，配合會計核算部完善商品的核算工作。檢查每月 30日或 31日的 ERP庫存數(shù)據(jù)與用友財務(wù)帳庫存商品進(jìn)行核對，找出差異原因，并進(jìn)行調(diào)整。 每月盤點后結(jié)合盤點日系統(tǒng)庫存總額與財務(wù)庫存商品總額進(jìn)行分析，并根據(jù)差異情況及時查找原因、及時調(diào)整。 與分公司總經(jīng)理、物流、營銷部門協(xié)調(diào)，作好商品盤點差異的分析、處理工作，并根據(jù)審批后的《盤點差異匯總表》及時進(jìn)行待處理財產(chǎn)損益處理。 公司財務(wù)管理制度－存貨管理類制度下載 第一節(jié) 商品監(jiān)控管理制度（財務(wù)篇） 第二節(jié) 贈品管理制度 第三節(jié) 庫存商品盤點制度 第四節(jié) 庫存商品盤點差異管理制度 第五節(jié) XX 上海分公 司退貨規(guī)范 第六節(jié) 購貨發(fā)票遺失的退貨操作流程 第七節(jié) 庫存商品成本調(diào)價操作規(guī)范 第八節(jié) 商品報廢審批流程 第一節(jié) 商品監(jiān)控管理制度（財務(wù)篇） 摘自《永 2020 財（規(guī)）字第 04009 號》 為了作好商品進(jìn)、銷、存的管理工作，加強對存貨的分析，提高商品和資金的周轉(zhuǎn)速度，降低商品的物流費用及資金成本，減少 存貨及資金的積壓，提高流動資金的使用效率，特制定本管理制度。 督促存貨管理員履行工作職責(zé)，按時上報商品盤點差異報告。 對于不及時 向財務(wù)管理中心 匯報盤點結(jié)果或盤點差異數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確給公司造成損失，由財務(wù)經(jīng)理承擔(dān)相應(yīng)損失；分公司的盤點數(shù)據(jù)的真實性由財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)確認(rèn)。 商品監(jiān)控員負(fù)責(zé)對分公司所有門店及總倉的商品監(jiān)控，每月30 或 31 日監(jiān)督門店及總倉是否按照正常流程進(jìn)行盤點。每月進(jìn)行庫存商品分析，整理滯銷機、殘次機、壞機的數(shù)量，及時上報財務(wù)經(jīng)理。 加強對商品庫存結(jié)構(gòu)的分析，加強對滯銷商品的管理，減少庫存積壓，提高資金的使用效率。 每月匯總整理門店《盤點差異匯總表》，并將系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實盤數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，確保差異數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 妥善保管每月門店簽字齊全的商品盤點資料，應(yīng)包含盤點封面、紙片、盤點差異表。 定期監(jiān)控 ERP 訂單進(jìn)貨單價與發(fā)票單價之間的 差異是否及時、