公司財(cái)務(wù)管理方案[新](編輯修改稿)
2024-12-19 21:19 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、管理活動(dòng)以及行政活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。 健全、完善稽核、審計(jì)管理制度。 七、對(duì)企業(yè)稅收進(jìn)行整體籌劃與管理，按時(shí)完成稅務(wù)申報(bào)納稅工作 八、與財(cái)政、銀行、稅務(wù)、證劵等相關(guān)政府部門(mén)及會(huì)計(jì)師事務(wù)所 等相關(guān)機(jī)構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系。同時(shí)協(xié)調(diào)好公司內(nèi)部各部門(mén)、各子公司之間的關(guān)系。 1 資金籌集管理 （ 1） 公司綜合考慮發(fā)展戰(zhàn)略、投資計(jì)劃、資金需求、資本結(jié)構(gòu)等因素，制定籌資方案，通過(guò)債務(wù)性融資、權(quán)益性融資等方式合理籌集資金。公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一 負(fù)責(zé)公司及全資子公司資金籌集的管理工作 ： ㈠公司的年度融資方案由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人編制，總經(jīng)理審核，經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，公司董事長(zhǎng)授權(quán)總經(jīng)理在年度融資額度內(nèi)，根據(jù)實(shí)際需求分次審核簽訂借款協(xié)議；全資子公司的年度融資方案由子公司的 6 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人編制，全資子公司董事會(huì)批準(zhǔn)，資金具體到位計(jì)劃報(bào)公司財(cái)務(wù)審核，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后由公司財(cái)務(wù)撥付。 ㈡全資子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)借款方案的實(shí)施，并將實(shí)施結(jié)果報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。 ㈢公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金的預(yù)算與分析；負(fù)責(zé)向總經(jīng)理提出最佳籌資方 案；按總經(jīng)理安排負(fù)責(zé)資金的籌集和調(diào)度。 ㈣公司與全資子公司、全資子公司與子公司之間的相互借款，報(bào)總公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核， 按 額度 分級(jí) 審批。 （五） 公司財(cái)務(wù)部按照法律、法規(guī)及章程、合同、協(xié)議的規(guī)定，及時(shí)籌集資本金，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資并出具驗(yàn)資報(bào)告；公司根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告據(jù)以發(fā)給投資者出資證明書(shū)。企業(yè)籌集的資本金，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間內(nèi)，投資者除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。投資者轉(zhuǎn)讓其出資必須遵循《公司法》和有關(guān)法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。 1 資產(chǎn)管理 （ 1） 公司建立資產(chǎn)管理責(zé)任制，確保資產(chǎn)安全完整與保值增值。資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、對(duì)外投資及其他資產(chǎn)。 （ 2） 公司按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》要求，根據(jù)不同的資產(chǎn)設(shè)置恰當(dāng)?shù)馁~戶進(jìn)行總分類(lèi)核算和明細(xì)分類(lèi)核算。 （ 3） 公司各種資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)價(jià)方法進(jìn)行初始計(jì)價(jià)，根據(jù)資產(chǎn)損耗情況，計(jì)提折舊、減值準(zhǔn)備等，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。 7 （ 4） 公司根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定及業(yè)務(wù)需要，制定和實(shí)施貨幣資金管理辦法，明確現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金的使用管理要求、審批權(quán)限及審批程序等，確 保公司資金的安全和有效使用。 （ 5） 公司及所屬子公司均應(yīng)加強(qiáng)各種存貨的管理，發(fā)出存貨計(jì)價(jià)一般采用移動(dòng)加權(quán)平均法。公司應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款、對(duì)外投資、無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)項(xiàng)目的管理工作。 （ 6） 公司各全資子公司進(jìn)行資產(chǎn)購(gòu)建及處置的管理權(quán)限為： ㈠公司貨幣資金支付權(quán)限，按公司制定的《貨幣資金管理制度》及《貨幣資金支付審批權(quán)限一覽表》執(zhí)行。 ㈡各全資子公司非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)的購(gòu)置（指購(gòu)置小汽車(chē)、電腦、辦公設(shè)施
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1