新禾米業(yè)公司財務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-07-09 10:56 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 定的會計處理方法進行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。 第六條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理 或主管書面報告，并請求查明原因，作出處理。 財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。 第七條 財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作 。加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。財務(wù)工作人員對本公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)實行審核監(jiān)督工作。經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性，對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。只有 經(jīng)過審核無誤的原始憑證才能登記 記帳憑證，會計憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù) 、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。 第八條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。
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