成都航天醫(yī)院全面預算管理辦法醫(yī)院制度(編輯修改稿)
2024-12-19 17:26 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 匯總各科室購置固定資產(chǎn)年度預算，財務處負責匯總各科室及部門收支預算，在此基礎上，醫(yī)院預算委員會根據(jù)醫(yī)院戰(zhàn)略目標及本年度分解目標，提出醫(yī)院固定資產(chǎn)、收支預算參考性目標，并分解下達，然后 各部門、科室依據(jù)醫(yī)院參考性目標，編制本部門、科室年度預算，上報到財務處進行匯總，最后根據(jù)各部門、科室重新協(xié)調(diào)數(shù)，同時參考基建項目編制年度預算。 第二節(jié) 預算編制 第十七條 預算編制原則 全面預算編制應堅持以戰(zhàn)略為導向、以業(yè)務為基礎、全面預算、收支平衡的總體原則，具體原則包括： （一）全面預算原則：預算要全面和完整，具體包括業(yè)務預算、資本預算、籌資預算和財務預算四個部分。相關(guān)預算指標之間要相互銜接，勾稽關(guān)系要明確，以保證整個預算的綜合平衡。 （二）重要性原則：預算必須突出醫(yī)院經(jīng)營管理的重點環(huán)節(jié)和 重點指標。 （三）實事求是原則：預算編制要根據(jù)醫(yī)院實際情況，從實際出發(fā)，充分估計各項目標在實現(xiàn)過程中可能發(fā)生的變動因素 ，保證預算能切實可行，充分發(fā)揮其指導和控制作用。 （四）積極穩(wěn)健原則：科學合理安排和控制企業(yè)籌資、支出規(guī)模，嚴格控制高風險業(yè)務預算，加強單位財務風險和成本費用的預算控制，促進單位節(jié)能降耗、增收節(jié)支和可持續(xù)發(fā)展。 第十八條 預算編制內(nèi)容 全面預算編制應以業(yè)務預算為基礎，以現(xiàn)金流或利潤為核心，將單位整體經(jīng)營活動和各種資源納入預算編制范圍。全面預算編制對象包括業(yè)務預算、資本預算、籌資預算、財務預算。 （一）業(yè)務預算 業(yè)務預算是反映預算期內(nèi)單位圍繞預算目標所開展的生產(chǎn)經(jīng)營活動及其所需資源的方案，由業(yè)務 部門編制。醫(yī)院以收入為起點編制業(yè)務預算。由于病人的數(shù)量、病種、手術(shù)等諸多因素影響，醫(yī)療收入、藥品收入無法明細到每個病人。因此，結(jié)合醫(yī)院實際，將住院部分為內(nèi)科、外科、骨科、五官科、小兒科五個單元，根據(jù)近三年的住院病人費用測定均次費用作為各住院部科室的預算基本單元；門診部費用根據(jù)近三年的門診均次費用作為各門診部科室預算基本單元。此外，為了滿足管理需求還將大型設備、醫(yī)療服務投訴等作為預算補充關(guān)注事項。 根據(jù)醫(yī)院性質(zhì)將衛(wèi)生材料、辦公用品、藥品分包預算。由各科室分包上報預算數(shù)給行政保衛(wèi)處、藥劑科，行政保衛(wèi)處、藥劑科平 衡匯總后上報醫(yī)院預算管理辦公室。 水、電、氣根據(jù)管理情況，對于能區(qū)分用量的情況參照材料預算，考核到各科室，對于不能區(qū)分的由行保處統(tǒng)一預算，考核到行保處。 醫(yī)院根據(jù)全面預算管理的費用關(guān)注點，將招待費、差旅費、進修培訓費等單獨列表，要求各部門、科室分別上報，由辦公室、醫(yī)務處、科教處平衡匯總后控制執(zhí)行。 “招待費 ”要求根據(jù)年度業(yè)務收入的一定比例進行總量控制， “差旅費 ”、 “培訓費 ”則要求科室列出明細預算。 為有效推動全面預算管理，各職能部門應對歸口管理費用、應收應付款等項目進行專項預算。 費、團費、宣傳費、報刊雜志費（含圖書）等項目進行專項預算； 、電話費等項目的預算編制； 、醫(yī)療糾紛賠付等項目的預算編制； ； 、軟件維護費的預算編制； 、房屋維護費、綠化費、保潔費、物業(yè)管理費、特種垃圾處置費等項目的預算編制； ； 、養(yǎng)老保險、工傷保險、失業(yè)保險等人 工成
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