【文章內(nèi)容簡介】 C、員工越權(quán) 行為包括濫用職權(quán)、對(duì)客戶交易進(jìn)行誤導(dǎo)或者支配超出其權(quán)限的資金額度，或者從事未經(jīng)授權(quán)的交易等，致使商業(yè)銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn) D、缺乏足夠的后援人員，相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄及缺乏崗位輪換制等是員工知識(shí)技能匱乏造成風(fēng)險(xiǎn)晦體現(xiàn) 【答案與解析】正確答案： D 本題所列舉的各種因素還是比較容易分類的。 D 中缺乏后援人員，顯然不是員工知識(shí)技能匱乏的體現(xiàn)，而是核心雇員流失造成風(fēng)險(xiǎn)的體現(xiàn)。 50、《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供了三種操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的方法，其中風(fēng)險(xiǎn)敏感度最高的是 ( )。 A、高級(jí)計(jì) 量法 標(biāo)準(zhǔn)法 C、基本指標(biāo)法 D、內(nèi)部評(píng)級(jí)法 【答案與解析】正確答案： A 按照從簡單到高級(jí)的順序記憶這三種方法就是基本標(biāo)準(zhǔn)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法 5采用基本指標(biāo)法的商業(yè)銀行所持有的操作風(fēng)險(xiǎn)資本應(yīng)等于 ( )。 A、前五年中各年總收入乘以一個(gè)固定比例加總后的平均值 B、前五年中各年正的總收入乘以一個(gè)固定比例加總后的平均值 C、前三年中各年正的總收入乘以一個(gè)固定比例加總后的平均值 D、前三年中各年總收入乘以一個(gè)固定比例加總后的平均值 【答案與解析】正確答案： C 記憶題， “三年 的正總收入 ”是經(jīng)常考查的地方。 5操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制的內(nèi)部環(huán)境因素不包括 ( )。 A、公司治理結(jié)構(gòu) B、合規(guī)文化 C、信息系統(tǒng)建設(shè) D、外部控制體系 【答案與解析】正確答案： D 題干中指明是 “內(nèi)部環(huán)境因素 ”了，所以外部控制體系就排除在外。 5操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的收集要遵循 ( )的原則。 A、客觀性、全面性、動(dòng)態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化 主觀性、全面性、靜態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化 C、主觀性、全面性、動(dòng)態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化 D、客觀性、全面性、靜態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化【答案與解析】正確答案： A 對(duì)比選項(xiàng)，在收集 數(shù)據(jù)時(shí)，客觀性一定是要好于主觀性的，排除 BC。然后對(duì)比 AD 中的動(dòng)態(tài)化和靜態(tài)化，自然動(dòng)態(tài)化的數(shù)據(jù)更有利于今后的研究和分析，所以選出 A。 5按照由表及里的原則，操作風(fēng)險(xiǎn)具體可劃分為非流程風(fēng)險(xiǎn)、流程環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)和 ( )。 A、控制派生風(fēng)險(xiǎn) B、人力資源配置不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn) C、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn) D、操作失誤風(fēng)險(xiǎn) 【答案與解析】正確答案： A 操 作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的原則之一是由表及里，操作風(fēng)險(xiǎn)具體可劃分為非流程風(fēng)險(xiǎn)、流程環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)和控制派生風(fēng)險(xiǎn)。非流程風(fēng)險(xiǎn)是由政策、管理模式等系統(tǒng)原因產(chǎn)生的 。流程環(huán) 節(jié)風(fēng)險(xiǎn)是流程環(huán)節(jié)所 固有的操作風(fēng)險(xiǎn)因素 ?？刂婆缮L(fēng)險(xiǎn)是流程中控制環(huán)節(jié)所派生的操作風(fēng)險(xiǎn)因素。 B是非流程風(fēng)險(xiǎn)中的一種 。D是流程環(huán)節(jié)中的一種。 C系統(tǒng)性風(fēng) 險(xiǎn)是指風(fēng)險(xiǎn)波及范圍較大的風(fēng)險(xiǎn)。 5 ( )是目前操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的主要方法中適用最廣泛、最成熟的。 A、自我評(píng)估法 損失事件數(shù)據(jù)方法 C、流程圖 D、情景分析 【答案與解析】正確答案： A 通過一句話記住操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的三個(gè)方法： “自我 ”按照 “流程圖 ”收集 “損失事件數(shù)據(jù) ”。 5每位員工依據(jù)本崗位工作職責(zé)以及體系文件、場所文件，識(shí)別本崗位各項(xiàng)工作 環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)應(yīng)的控制措施，初步評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度和控制措施，并提出控制優(yōu)化的建議。這一步驟的工作屬于操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制評(píng)估工作流程的 ( )階段。 A、控制活動(dòng)識(shí)別與評(píng)估 B、全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與報(bào)告 C、作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估 D、制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案 【答案與解析】正確答案： B 題干上來就點(diǎn)明是 “每位員工 ”，對(duì)照選項(xiàng)， B 的全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與報(bào)告最貼合題意。 B 是第一步， C 是第二步， A是第三步， D是第四步，第五步是報(bào)告自我評(píng)估工作和日常監(jiān)控。 5 ( )是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的一類，指商業(yè)銀行接 受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。 A、資金交易業(yè)務(wù) B、柜臺(tái)業(yè)務(wù) C、個(gè)人信貸業(yè)務(wù) D、代理業(yè)務(wù) 【答案與解析】正確答案： D 題干中出現(xiàn)了 “委托 ”、 “代為辦理 ”，很明顯這是代理業(yè)務(wù)。選 D。 5《巴塞爾新資本協(xié)議》為商業(yè)銀行提供三種操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法，其中不包括 ( )。 A、高級(jí)計(jì)量法 B 、標(biāo)準(zhǔn)法 C、基本指標(biāo)法 D、內(nèi)部評(píng)級(jí)法 【 答案與解析】正確答案： D 內(nèi)部評(píng)級(jí)法是巴塞爾委員會(huì)提出的對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的方法?？忌梢宰⒁?，提到 “評(píng) 級(jí) ”一般就是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估或者計(jì)量。另外， A、 B、 C 是操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法，要求考生對(duì)這三種方法一起記憶，通常它們會(huì)一起出現(xiàn)。 5在操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的方法中， ( )的原理是，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為八類產(chǎn)品線，對(duì)每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)，并分別求出對(duì)應(yīng)的資本，然后加總八類產(chǎn)品線的資：本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。 A、高級(jí)計(jì)量法 B、基本指標(biāo)法 C、標(biāo)準(zhǔn)法 I)、內(nèi)部評(píng)級(jí)法 【答案與解析】正確答案： C 題干所述正是標(biāo)準(zhǔn)法的主要內(nèi)容，簡單說就是：按標(biāo) 準(zhǔn)把業(yè)務(wù)劃分為八類產(chǎn)品線計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本。 60、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)層面開展，其遵循的原則一般包括 ( ) A、由內(nèi)而外、自上而下和從已知到未知 B、由表及里、自上而下和從已知到未知 C、由內(nèi)而外、自下而上和從已知到未知 D、由表及里、自上而下和從已知到未知 【答案與解析】正確答案： B 所遵循的原則實(shí)際上是有邏輯關(guān)系的：由表及里是由簡單到復(fù)雜，層層深入 。自下而上是一般管理評(píng)估的開展順序，先基層開始收集數(shù)據(jù)，然后逐級(jí)申報(bào) 。從已知到 未知，就是從歷史推測未來。 6在自我評(píng)估法中，下列操作風(fēng)險(xiǎn) 與內(nèi)部控制評(píng)估的工作流程各階段，按 照先后順序排序結(jié)果是 ( )。 (1)全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與報(bào)告 (2)控制活動(dòng)識(shí)別與評(píng)估 (3)制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案 (4)報(bào)告自我評(píng)估工作與日常監(jiān) 控 (5)作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別于評(píng)估 A、 (1)(2)(3)(4)(5) B、 (4)(1)(5)(3)(2) C、 (4)(2)(3)(1)(5)D、 (1)(5)(2)(3)(4) 【答案與解析】正確答案： D 整個(gè)過程描述的是自我評(píng)估法，所以 (4)報(bào)告自我評(píng)估 工作與 }1常監(jiān)督應(yīng)該是整個(gè)自我評(píng)估的最后一步，僅此就可以考慮 D為正確選項(xiàng) 。然后我們 可以從第一步開始驗(yàn)證， (1)比 (4)更貼近第一步，而第二 步就進(jìn)行研究控制活動(dòng)時(shí)間顯得過早，應(yīng)該 是先進(jìn)行 (5)，然后通過 (2)的評(píng)估來進(jìn)行 (3)、所以整個(gè)過稃就是 (1)、 (5) (2)、 (3)、 (4)、確保 D 的準(zhǔn)確性。 6關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的下列說 法，不正確的是 ( ) A、根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操怍風(fēng)險(xiǎn)的能力，可以將操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作網(wǎng)險(xiǎn)和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn) B、不管盡多大努力，采用多好的措施，購買多好的保險(xiǎn)，總會(huì)有操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生 C、商業(yè)銀行對(duì)于無法避免、降低、緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)束手無策 D、商業(yè)銀行應(yīng)為必須承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提損失準(zhǔn)備或分配資本金 【答案與解析】正確答案： C C 表述中出現(xiàn)了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理很消極的態(tài)度，而且在表達(dá)上沒有教材中的嚴(yán)密和書面，很容易就判斷出該選項(xiàng)是有問題的。本題比較簡單，因?yàn)?D 很快就解釋了 C 的錯(cuò)誤。對(duì)于無法避免、降低、緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)可以計(jì)提損失準(zhǔn)備或者分配資本金。 6在操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的方法中， ( )是指商業(yè)銀行在 滿足巴塞爾委員會(huì)提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。 A、內(nèi)部評(píng)級(jí)法 B、基本指標(biāo)法 C、標(biāo)準(zhǔn)法 D、高級(jí)計(jì)量法 【答案與解析】正確答案： D 標(biāo)準(zhǔn)法的特征是八條產(chǎn)品線，基本指標(biāo)法用不到計(jì)量系統(tǒng)，只有高級(jí)計(jì)量法符合題意。選 D，考生不要把 “內(nèi)部操作 ”看做是 “內(nèi)部評(píng)級(jí)法 ”的特征，內(nèi)部評(píng)級(jí)法是信用風(fēng)險(xiǎn)中的方法，它經(jīng)常作為干擾項(xiàng)出現(xiàn)，要尤為注意。 64 下列商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和控制措施中，屬于風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施的是 ( )。 A、減少在不熟悉市場的交易 B、強(qiáng)化交易員限額交易制度 C、購買未授權(quán)交易保險(xiǎn) D、為操作風(fēng)險(xiǎn)分配資本金 【答案與解析】正確答案： C 考 生要了解根據(jù)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，風(fēng)險(xiǎn)可以分為可規(guī)避的可降低的、可緩釋的、應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。本題中，四個(gè)選項(xiàng)分別就是控制這四種風(fēng)險(xiǎn)的 相應(yīng)措施。 A是減少交易，是一種風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的措施。 B 是強(qiáng)化制度是對(duì)可降低的風(fēng)險(xiǎn)采取的措施。D 是對(duì)必須要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)分配準(zhǔn)備金。只有 C是風(fēng)險(xiǎn)緩釋的措施。 通常，風(fēng)險(xiǎn)緩釋的方案往往帶有一定的專業(yè)性，包括連續(xù)營業(yè)方案，保險(xiǎn)和業(yè)務(wù)外包，就是其中的保險(xiǎn)措施。 6商業(yè)銀行面對(duì)信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施嚴(yán)重受損以致影響正常業(yè)務(wù)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)，不可 以通過 ( )來進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋。 A、提高電子化水平以取代手工操作 B 、制定連續(xù)營業(yè)方案 C、購買電子保險(xiǎn) D、 IT 系統(tǒng)災(zāi)難備援外包 【答案與解析】正確答案： A 題干中已經(jīng)指出信息基礎(chǔ)設(shè)施嚴(yán)重受損，為了不影響正常業(yè)務(wù)運(yùn)行，應(yīng)該輔助以手工操作，而 A的方案恰恰相反。另外，換個(gè)角度解答此題，題目中已說明是操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋，那么三種緩釋手段分別在 B、 C、 D 中有所體現(xiàn)了，只有 A例外。 6 ( )是指商業(yè)銀行能夠以較低的成 本隨時(shí)獲得需要的資金的能力。 A、資產(chǎn)流動(dòng)性 B、負(fù)債流動(dòng)性 C、資本流動(dòng)性 D、貸款流動(dòng)性 【答案與解析】正確答案： B 6 ( )對(duì)商業(yè)銀行的信用和利率水平不是很敏感，往往被看做是核心存款的重要組成部分。 A、個(gè)人存款 B、公司存款 C、機(jī)構(gòu)存款 D、大額存款 【答案與解析】正確答案： A 結(jié)合現(xiàn)實(shí)， B、 C、 D 都是大額存款機(jī)構(gòu)，他們對(duì)于信用和利率都很敏感，因?yàn)楸窘瘕嫶?，利率的小變?dòng)都會(huì)引起利息的大變化。 而個(gè)人存款就不會(huì)在乎利息的微小變動(dòng)了。 6下列關(guān)于商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期 限結(jié)構(gòu)的說法，不正確的是 ( )。 A、商業(yè)銀行正常范圍內(nèi)的 “借短貸長 ” 的資產(chǎn)負(fù)債特點(diǎn)所引致的持有期缺口 是一種正常的、可控性較強(qiáng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) B、在每周的最后幾天、每月的最初幾日或每年的節(jié)假日，商業(yè)銀行必須隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)付現(xiàn)金的巨額需求 C、商業(yè)銀行對(duì)利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu) D、股票投資收益率的下降，會(huì)造成存款人資金轉(zhuǎn)移，從而很可能會(huì)造成商業(yè)銀行的流動(dòng)性緊張 【答案與解析】正確答案： D 結(jié)合現(xiàn)實(shí)，股票投資收益率下降，會(huì)使人們 把投資于股市的資金撤出來存入銀行，因此 不會(huì)造成銀行的流動(dòng)性緊張。流動(dòng)性緊張的情形是發(fā)生擠兌行為。 6下列關(guān)于商業(yè)銀行針對(duì)幣種結(jié)構(gòu)進(jìn)行流動(dòng)性管理的說法，不正確的是 ( )。 A、商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)其經(jīng)常使用的主要幣種的流動(dòng)性狀況進(jìn)行計(jì)量、監(jiān)測和控制 B、商業(yè)銀行可以持有 “一攬子 ”外幣資產(chǎn)組合，并盡可能對(duì)應(yīng)其外幣債務(wù)組合結(jié)構(gòu) C、商業(yè)銀行如果認(rèn)為美元是最重要的對(duì)外結(jié)算工具，可以完全持有美元用來匹配所有的外幣債務(wù)，而減少其他外幣的持有量 D、多幣種的資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)降低了銀行流動(dòng)性管理的復(fù)雜程度 【答案與解析】正確答案： D 如果對(duì)知識(shí)點(diǎn)不了解，統(tǒng)觀選項(xiàng)，可能會(huì)懷疑 C、 D，相比之下， D 的錯(cuò)誤更明顯，因?yàn)槎鄮欧N只能是增加復(fù)雜程度，而不是降低復(fù)雜程度。那么，就要偏向于選 D。 C 的做法是可取的，如果商業(yè)銀行認(rèn)為某種貨幣是最重要的對(duì)外結(jié)算工具，也可以選擇以絕對(duì)方式匹配債務(wù)組合，即完全持有該重要貨幣用來匹配所有外幣債 務(wù)，而減少其他貨幣的持有量 70、商業(yè)銀行經(jīng)營管理的 “三性原則 ”不包括 ( )。 A、安全性 B、穩(wěn)定性 C、流動(dòng)性 D、效益性 【答案與解析】正確答案： B 這三性原則是常識(shí)，需要考生記憶。 7如果銀行 的總資產(chǎn)為 1 000億元，總存款為 800 億元，核心存款為 200 億元，應(yīng)收存款為 10 億元，現(xiàn)金頭寸為 5 億元，總負(fù)債為 900 億元，則該 銀行核心存款比例等于 ( )。 A、 0、 1 B、 0、 2 C、 0、 3 D、 0、 4 【答案與解析】正確答案： B 核心存款比例 =核心存款 247?？傎Y產(chǎn)。 7下列關(guān)于流動(dòng)性比率指標(biāo)的說法，不正確的是 ( )。 A、流動(dòng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率越高，表明商業(yè)銀行存儲(chǔ)的 流動(dòng)性越高，應(yīng)付流動(dòng)性需求的能力也就越強(qiáng) B、易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率衡量了商業(yè)銀行在多大程度上依賴易變負(fù)債獲 得所需資金 C、對(duì)主動(dòng)負(fù)債比率較低的大部分中小商業(yè)銀行來說，大額負(fù)債依賴度為 50% 很正常 D、貸款總額與總資產(chǎn)的比率忽略了其他資產(chǎn)，無法準(zhǔn)確地衡量商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 【答案與解析】正確答案： C 對(duì)于主動(dòng)負(fù)債比率較低的大部分中小商業(yè)銀行來說，大額負(fù)債依賴度通常為負(fù)值。 7下列關(guān)于現(xiàn)金流分析的說法，不正確的是 ( )。