【文章內容簡介】 末 處 理當前成本資料管理實 際 成 本物 料 標 準 成 本制 造 基 礎 數(shù) 據(jù)物 料 主 數(shù) 據(jù)工 廠 全 局 參 數(shù)B O M工 藝 路 線 用友軟件股份有限公司 第 9 頁，共 26 頁 3. 成本管理 整體解決 方案 應用 方案 . 基本檔案應用方案 在相應業(yè)務節(jié)點設置基礎資料，以滿足基本應用。詳細如列表所示： (基礎設置根據(jù)不同方案應用有不同的設置 ，注意備注欄的說明 ) 業(yè)務結點 目標功能及應用方案 備注 組織機構 庫存組織 XX華南后勤中心 /XX 華北后勤中心 /XX 華東后勤中心 針對每個成本核算 主體逐一設置即可。 組織結構 倉庫 原材料倉庫 原料 庫 備品備件庫 其他原材料倉庫 成品倉庫 XX成品庫 ?? 倉庫設置根據(jù)供應鏈物流管理要求設置即可，成本管理無特定限制。 組織機構 部門檔案 生產部 ： A區(qū)、 B區(qū)、 C區(qū)、 D區(qū)、 E區(qū) 、 D車間 其他生產管理部門 **** 以上所有部門均設置為成本中心，所屬庫存組織填對應的庫存組織 財務部 人力資源部 ?? 以上所有部門不需要設置為成本中心，費用不需要計入生產成本中 對于與生產成本直接相關的部門需要設置為成本 中心和對應庫存組織，其他部門無強制規(guī)定。 生產部門是否再設置明細的工段區(qū)等，則可生產管理上考慮，建議與工序對應，以便管理和財務核算需求。 存貨檔案 以下均為分配到對應庫存組織的物料生產檔案的屬性。 控制屬性 ： 1. 是否成本對象：所有的產成品 /半成品均設置為是，其它為否； 2. 是否按生產訂單核算成本：所有的產成品/半成品均設置為否； 3. 是否按成本中心統(tǒng)計產量： 加工中心 的 產成品 /半成品一般設置為否 ,但同時要根據(jù)是否啟用工藝路線的情況同時確定； 4. 是否啟用工藝路線： 加工中心 的 產成品 /現(xiàn) 方案 設置以按工藝路線生產的產品最終完工入庫產量作為每個產品每道工序的完工產量。 用友軟件股份有限公司 第 10 頁，共 26 頁 半成品一般設置為是； 5. 物料類別：按存 貨分類填列 6. 物料屬性：所有的產成品均設置為：產成品 庫存屬性 ： 7. 存貨的計價方式： 全月 加權平均。 收發(fā)類別 要求：生產的出入庫類別分開 類別能區(qū)分產成品完工入庫，原材料生產直接領用出庫和非生產領用出庫等。 有部分物料領用是歸集到制造費用的，需單獨設置一出庫類別來區(qū)分，如低值易耗品領用出庫等。 可根據(jù)實際業(yè)務需求細化收發(fā)類別。 會計科目 要求生產成本、制造費用科目加“制造成本中心”輔助核算 期初余額要求：因為成本中 心要按工作中心設置，所以要求期初余額分工作中心錄入。 例如： 編碼 科目 輔助核算 5001 生成成本 制造成本中心 500101 直接材料 制造成本中心 500102 直接人工 制造成本中心 500103 制造費用 制造成本中心 50010N ?? 制造成本中心 5101 制造費用 制造成本中心 510101職工薪酬 制造成本中心 510102 機物料消耗 制造成本中心 510103 折舊費 制造成本中心 51010n ??? 本方案建議成本類科目與成本要素一一對應。 科目根據(jù)成本要素一一細化。 制造費用類科目可根據(jù)費用部門化管理需求再加設部門檔案作為輔助核算項。 . 物料生產檔案 應用方案 存貨檔案可以管理所有需要庫存管理的存貨，分基本檔案、管理檔案與物料生產檔案。與成本管理業(yè)務有關的存貨屬性主要是在物料生產檔案中定義的 頁簽 項目（字段） 建議取值 備注說明 控制信息 是否成本對象 Y 需要在成本管理中進行成本分攤與歸集的半成品與產成品均應設為成本對象。 是否按生產訂單核算成本 N 若選 Y，則成本管理是按每張生產訂單核算成本；若不選，則按產品品種核算成本。 是否使用工藝路線 N 決定成本管理在計算產品的成本時，是否考慮產品的工藝路線。 如果不使用工藝路線，則把入庫單上 用友軟件股份有限公司 第 11 頁，共 26 頁 的入庫部門或工作中心對應的成本中心作為產品的末道成本中心 Y 如果使用工藝路線，則直接把該產品的工藝路線上的末道工序對應的成本中心作為末道成本中心。 是否按成本中心統(tǒng)計產量 Y 要統(tǒng)計產品的產量時，是否要求統(tǒng)計產品在各成本中心的產量。 在統(tǒng)計產品的產量時，如果按成本中心統(tǒng)計，則要求統(tǒng)計該產品各成本中心的產量；注意：如果不使用工藝路線，該參數(shù)只能取值為是。 N 如果不按成 本中心統(tǒng)計，則直接把工藝路線末道工序的產量作為各成本中心的產量。 備注 我們對于不同的產成品和半成品的成本核算方式，可選擇設置其中一種： 1） 是否使用工藝路線 N，是否按成本中心統(tǒng)計產量 Y 2） 是否使用工藝路線 Y，是否按成本中心統(tǒng)計產量 N 3） 是否使用工藝路線 Y，是否按成本中心統(tǒng)計產量 Y 本方案 XXXXX項目 加工中心的產成品 采用第 2種設置。 . 工程基礎數(shù)據(jù)應用方案 業(yè)務結點 目標功能及應用方案 備注 工作中心 A區(qū) 工作中心 B區(qū) 工作中心 C區(qū) 工作中心 D區(qū) 工作中心 E區(qū) 工作中心 公共工作中心 ? 設置的工作中心需在“成本中心設置”中與各成本中心相對應 工作中心可以根據(jù)實際業(yè)務增減。 工藝路線 按產品類別定義工藝路線模板 例如： 生菜 蔬菜區(qū) 包裝區(qū) 再將各產品按模板定義工藝路線即可 維護工藝路線需將工序生產時間設置為設置當月或早于設置當月。 在材料出庫單據(jù)填相應工作中心時，若指定了成本對象，必須填寫該成本對象工藝路線上包含的相應的工作中心。 完工入庫的工作中心必須是工藝路線上末道工序。 生產 BOM 按照現(xiàn)有項目的系統(tǒng)要求 工廠級參數(shù) 結合生產制造和成本管理方案設置 用友軟件股份有限公司 第 12 頁，共 26 頁 本方案涉及工廠級參數(shù)詳細設置如下表 參數(shù)名稱 參數(shù)取值 取值范圍 參數(shù)說明 一、 制造參數(shù) 是否啟用工藝路線 Y Y/N 選擇是，則按工藝路線生產和統(tǒng)計產量等信 息。選擇否，則與工藝路線無關。 二、 成本參數(shù) 成本制度 A A/B A實際成本制度； B標準成本制 度。如果使用標準成本，則企業(yè)的所有存貨均采用計劃價。 車間盤點材料的計價 B A/B A 標準價格 =材料盤點時對應成本類型的價格； B月加權平均價格 =（期初在產品中材料的成本 +本期投入材料成本） /（期初在產材料數(shù)量 +本期投入材料數(shù)量） 分配率小數(shù)位數(shù) 8位 表示確定成本分配時系統(tǒng)保留的小數(shù)位數(shù)。 是否有輔助生產成本 N Y/N 如果沒有輔助生產成本，則不存在輔助生產 的交互分配等操作 輔助生產成本分配方法 A（與本方案無關） A/B A代數(shù)分配法； B計劃分配法 是否計算聯(lián)副產品成本 N（與本方案無關） Y/N 如果為否，則不 需 定義主聯(lián)副產品的分配方法，系統(tǒng)也不計算聯(lián)副產品的成本，不統(tǒng)計聯(lián)副產品的產量等情況 是否包含異常結存單 Y Y/N 若選是，則生產領料相關的調整單也參與成 本計算。 聯(lián)副產品計價方法 A（與本方案無關） A/B A綜合沖減； B分項沖減。如果分項沖減，則在主產品成本報表上不會單列；如果綜合沖減，則單列。 是否計算廢品成本 N Y/N 是否核算廢品損失和廢品回收的成本，如果 參數(shù)為否，則廢品損失統(tǒng)計功能點不可使用 期末結賬時，是否復制上期在產品報告 Y Y/N 若為是，則在結賬時，可 復制上期在產品報告，減少錄入量。 在成本對象是生產訂單時，該參數(shù)無效 是否按工序統(tǒng)計在產品 /廢品信息 N Y/N 若選是，則可在錄入約當系統(tǒng)與在產品、廢品數(shù)量時，依照工序錄入。 成本結轉時實際 BOM樹是否需要調整 Y Y/N 若選是，則在實際成本結轉時，系統(tǒng)會要求確認對實際 BOM進行調整的信息。 . 模板管理應用方案 業(yè)務結點 目標功能及應用方案 備注 單據(jù)模板 庫存產成品入庫單：產品（可編輯）、入庫類別（不得為空）、部門（不得為空），工作中心（不得為空） 庫存材料出庫單：成本對象（可編輯，原料直接領用要 指定）、出庫類別（不得為空）、部門（不得為空），工作中心（不得為空） 用友軟件股份有限公司 第 13 頁，共 26 頁 財務會計平臺的憑證模板 1. 把存貨核算的產成品入庫單的憑證模板的生成方式定義為“不生成憑證”。 2. 存貨：材料出庫單：借：生產成本 貸：原材料 3. 存貨：入庫調整：借：庫存商品 貸：應付或其它科目 4. 存貨：出庫調整：借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 5. 成本：成本中心費用結轉：借：生產成本 貸：生產成本（借貸方的成本中心輔助核算不同） 6. 成本：完工成本結轉：借：庫存商品 貸：生產成本 7. 成本：制造費用結轉：借：生產成本 貸：制造費用 根據(jù)財務核算要求，逐一進行設置，將各種影響因素與明細會計科目對應設置。 管理會計平臺的成本單據(jù)模板 1. 設置總賬的影響因素：會計科目 +項目輔助核算 2. 設置總賬的單據(jù)影響因素 ：取數(shù)范圍 3. 設置科目取數(shù)范圍 ：成本類科目 4. 設置用戶使用權限 ：成本權限 5. 設置科目、項目與成本要素的對照表關系 6. 設置成本單據(jù)模板 ：取數(shù)科目 金額、成本中心、部門 等 信息 . 單據(jù)號管理應用方案 業(yè)務結點 目標功能及應用方案 備注 客戶化 \單據(jù)號規(guī)則 單據(jù)類型 +部門或成本中心 +年 +月 +流水號 . 存貨核算成本計算 應用方案 . 相關參數(shù) 應用方案 參數(shù)名稱 建議 參數(shù)取值 參數(shù)取值范圍 參數(shù)說明 出庫單據(jù)是否允許自定義單價 否 是 /否 是：可手輸出庫單價 ； 否：通過系統(tǒng)成本計算得出出庫單價 。 建議選擇為否，減少手工干預的操作 。 明細賬是否允許出現(xiàn)負單價 否 是 /否 是