【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 末 處 理當(dāng)前成本資料管理實(shí) 際 成 本物 料 標(biāo) 準(zhǔn) 成 本制 造 基 礎(chǔ) 數(shù) 據(jù)物 料 主 數(shù) 據(jù)工 廠 全 局 參 數(shù)B O M工 藝 路 線 用友軟件股份有限公司 第 9 頁(yè)，共 26 頁(yè) 3. 成本管理 整體解決 方案 應(yīng)用 方案 . 基本檔案應(yīng)用方案 在相應(yīng)業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)設(shè)置基礎(chǔ)資料，以滿足基本應(yīng)用。詳細(xì)如列表所示： (基礎(chǔ)設(shè)置根據(jù)不同方案應(yīng)用有不同的設(shè)置 ，注意備注欄的說(shuō)明 ) 業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn) 目標(biāo)功能及應(yīng)用方案 備注 組織機(jī)構(gòu) 庫(kù)存組織 XX華南后勤中心 /XX 華北后勤中心 /XX 華東后勤中心 針對(duì)每個(gè)成本核算 主體逐一設(shè)置即可。 組織結(jié)構(gòu) 倉(cāng)庫(kù) 原材料倉(cāng)庫(kù) 原料 庫(kù) 備品備件庫(kù) 其他原材料倉(cāng)庫(kù) 成品倉(cāng)庫(kù) XX成品庫(kù) ?? 倉(cāng)庫(kù)設(shè)置根據(jù)供應(yīng)鏈物流管理要求設(shè)置即可，成本管理無(wú)特定限制。 組織機(jī)構(gòu) 部門(mén)檔案 生產(chǎn)部 ： A區(qū)、 B區(qū)、 C區(qū)、 D區(qū)、 E區(qū) 、 D車(chē)間 其他生產(chǎn)管理部門(mén) **** 以上所有部門(mén)均設(shè)置為成本中心，所屬庫(kù)存組織填對(duì)應(yīng)的庫(kù)存組織 財(cái)務(wù)部 人力資源部 ?? 以上所有部門(mén)不需要設(shè)置為成本中心，費(fèi)用不需要計(jì)入生產(chǎn)成本中 對(duì)于與生產(chǎn)成本直接相關(guān)的部門(mén)需要設(shè)置為成本 中心和對(duì)應(yīng)庫(kù)存組織，其他部門(mén)無(wú)強(qiáng)制規(guī)定。 生產(chǎn)部門(mén)是否再設(shè)置明細(xì)的工段區(qū)等，則可生產(chǎn)管理上考慮，建議與工序?qū)?yīng)，以便管理和財(cái)務(wù)核算需求。 存貨檔案 以下均為分配到對(duì)應(yīng)庫(kù)存組織的物料生產(chǎn)檔案的屬性。 控制屬性 ： 1. 是否成本對(duì)象：所有的產(chǎn)成品 /半成品均設(shè)置為是，其它為否； 2. 是否按生產(chǎn)訂單核算成本：所有的產(chǎn)成品/半成品均設(shè)置為否； 3. 是否按成本中心統(tǒng)計(jì)產(chǎn)量： 加工中心 的 產(chǎn)成品 /半成品一般設(shè)置為否 ,但同時(shí)要根據(jù)是否啟用工藝路線的情況同時(shí)確定； 4. 是否啟用工藝路線： 加工中心 的 產(chǎn)成品 /現(xiàn) 方案 設(shè)置以按工藝路線生產(chǎn)的產(chǎn)品最終完工入庫(kù)產(chǎn)量作為每個(gè)產(chǎn)品每道工序的完工產(chǎn)量。 用友軟件股份有限公司 第 10 頁(yè)，共 26 頁(yè) 半成品一般設(shè)置為是； 5. 物料類(lèi)別：按存 貨分類(lèi)填列 6. 物料屬性：所有的產(chǎn)成品均設(shè)置為：產(chǎn)成品 庫(kù)存屬性 ： 7. 存貨的計(jì)價(jià)方式： 全月 加權(quán)平均。 收發(fā)類(lèi)別 要求：生產(chǎn)的出入庫(kù)類(lèi)別分開(kāi) 類(lèi)別能區(qū)分產(chǎn)成品完工入庫(kù)，原材料生產(chǎn)直接領(lǐng)用出庫(kù)和非生產(chǎn)領(lǐng)用出庫(kù)等。 有部分物料領(lǐng)用是歸集到制造費(fèi)用的，需單獨(dú)設(shè)置一出庫(kù)類(lèi)別來(lái)區(qū)分，如低值易耗品領(lǐng)用出庫(kù)等。 可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求細(xì)化收發(fā)類(lèi)別。 會(huì)計(jì)科目 要求生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用科目加“制造成本中心”輔助核算 期初余額要求：因?yàn)槌杀局?心要按工作中心設(shè)置，所以要求期初余額分工作中心錄入。 例如： 編碼 科目 輔助核算 5001 生成成本 制造成本中心 500101 直接材料 制造成本中心 500102 直接人工 制造成本中心 500103 制造費(fèi)用 制造成本中心 50010N ?? 制造成本中心 5101 制造費(fèi)用 制造成本中心 510101職工薪酬 制造成本中心 510102 機(jī)物料消耗 制造成本中心 510103 折舊費(fèi) 制造成本中心 51010n ??? 本方案建議成本類(lèi)科目與成本要素一一對(duì)應(yīng)。 科目根據(jù)成本要素一一細(xì)化。 制造費(fèi)用類(lèi)科目可根據(jù)費(fèi)用部門(mén)化管理需求再加設(shè)部門(mén)檔案作為輔助核算項(xiàng)。 . 物料生產(chǎn)檔案 應(yīng)用方案 存貨檔案可以管理所有需要庫(kù)存管理的存貨，分基本檔案、管理檔案與物料生產(chǎn)檔案。與成本管理業(yè)務(wù)有關(guān)的存貨屬性主要是在物料生產(chǎn)檔案中定義的 頁(yè)簽 項(xiàng)目（字段） 建議取值 備注說(shuō)明 控制信息 是否成本對(duì)象 Y 需要在成本管理中進(jìn)行成本分?jǐn)偱c歸集的半成品與產(chǎn)成品均應(yīng)設(shè)為成本對(duì)象。 是否按生產(chǎn)訂單核算成本 N 若選 Y，則成本管理是按每張生產(chǎn)訂單核算成本；若不選，則按產(chǎn)品品種核算成本。 是否使用工藝路線 N 決定成本管理在計(jì)算產(chǎn)品的成本時(shí)，是否考慮產(chǎn)品的工藝路線。 如果不使用工藝路線，則把入庫(kù)單上 用友軟件股份有限公司 第 11 頁(yè)，共 26 頁(yè) 的入庫(kù)部門(mén)或工作中心對(duì)應(yīng)的成本中心作為產(chǎn)品的末道成本中心 Y 如果使用工藝路線，則直接把該產(chǎn)品的工藝路線上的末道工序?qū)?yīng)的成本中心作為末道成本中心。 是否按成本中心統(tǒng)計(jì)產(chǎn)量 Y 要統(tǒng)計(jì)產(chǎn)品的產(chǎn)量時(shí)，是否要求統(tǒng)計(jì)產(chǎn)品在各成本中心的產(chǎn)量。 在統(tǒng)計(jì)產(chǎn)品的產(chǎn)量時(shí)，如果按成本中心統(tǒng)計(jì)，則要求統(tǒng)計(jì)該產(chǎn)品各成本中心的產(chǎn)量；注意：如果不使用工藝路線，該參數(shù)只能取值為是。 N 如果不按成 本中心統(tǒng)計(jì)，則直接把工藝路線末道工序的產(chǎn)量作為各成本中心的產(chǎn)量。 備注 我們對(duì)于不同的產(chǎn)成品和半成品的成本核算方式，可選擇設(shè)置其中一種： 1） 是否使用工藝路線 N，是否按成本中心統(tǒng)計(jì)產(chǎn)量 Y 2） 是否使用工藝路線 Y，是否按成本中心統(tǒng)計(jì)產(chǎn)量 N 3） 是否使用工藝路線 Y，是否按成本中心統(tǒng)計(jì)產(chǎn)量 Y 本方案 XXXXX項(xiàng)目 加工中心的產(chǎn)成品 采用第 2種設(shè)置。 . 工程基礎(chǔ)數(shù)據(jù)應(yīng)用方案 業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn) 目標(biāo)功能及應(yīng)用方案 備注 工作中心 A區(qū) 工作中心 B區(qū) 工作中心 C區(qū) 工作中心 D區(qū) 工作中心 E區(qū) 工作中心 公共工作中心 ? 設(shè)置的工作中心需在“成本中心設(shè)置”中與各成本中心相對(duì)應(yīng) 工作中心可以根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)增減。 工藝路線 按產(chǎn)品類(lèi)別定義工藝路線模板 例如： 生菜 蔬菜區(qū) 包裝區(qū) 再將各產(chǎn)品按模板定義工藝路線即可 維護(hù)工藝路線需將工序生產(chǎn)時(shí)間設(shè)置為設(shè)置當(dāng)月或早于設(shè)置當(dāng)月。 在材料出庫(kù)單據(jù)填相應(yīng)工作中心時(shí)，若指定了成本對(duì)象，必須填寫(xiě)該成本對(duì)象工藝路線上包含的相應(yīng)的工作中心。 完工入庫(kù)的工作中心必須是工藝路線上末道工序。 生產(chǎn) BOM 按照現(xiàn)有項(xiàng)目的系統(tǒng)要求 工廠級(jí)參數(shù) 結(jié)合生產(chǎn)制造和成本管理方案設(shè)置 用友軟件股份有限公司 第 12 頁(yè)，共 26 頁(yè) 本方案涉及工廠級(jí)參數(shù)詳細(xì)設(shè)置如下表 參數(shù)名稱 參數(shù)取值 取值范圍 參數(shù)說(shuō)明 一、 制造參數(shù) 是否啟用工藝路線 Y Y/N 選擇是，則按工藝路線生產(chǎn)和統(tǒng)計(jì)產(chǎn)量等信 息。選擇否，則與工藝路線無(wú)關(guān)。 二、 成本參數(shù) 成本制度 A A/B A實(shí)際成本制度； B標(biāo)準(zhǔn)成本制 度。如果使用標(biāo)準(zhǔn)成本，則企業(yè)的所有存貨均采用計(jì)劃價(jià)。 車(chē)間盤(pán)點(diǎn)材料的計(jì)價(jià) B A/B A 標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格 =材料盤(pán)點(diǎn)時(shí)對(duì)應(yīng)成本類(lèi)型的價(jià)格； B月加權(quán)平均價(jià)格 =（期初在產(chǎn)品中材料的成本 +本期投入材料成本） /（期初在產(chǎn)材料數(shù)量 +本期投入材料數(shù)量） 分配率小數(shù)位數(shù) 8位 表示確定成本分配時(shí)系統(tǒng)保留的小數(shù)位數(shù)。 是否有輔助生產(chǎn)成本 N Y/N 如果沒(méi)有輔助生產(chǎn)成本，則不存在輔助生產(chǎn) 的交互分配等操作 輔助生產(chǎn)成本分配方法 A（與本方案無(wú)關(guān)） A/B A代數(shù)分配法； B計(jì)劃分配法 是否計(jì)算聯(lián)副產(chǎn)品成本 N（與本方案無(wú)關(guān)） Y/N 如果為否，則不 需 定義主聯(lián)副產(chǎn)品的分配方法，系統(tǒng)也不計(jì)算聯(lián)副產(chǎn)品的成本，不統(tǒng)計(jì)聯(lián)副產(chǎn)品的產(chǎn)量等情況 是否包含異常結(jié)存單 Y Y/N 若選是，則生產(chǎn)領(lǐng)料相關(guān)的調(diào)整單也參與成 本計(jì)算。 聯(lián)副產(chǎn)品計(jì)價(jià)方法 A（與本方案無(wú)關(guān)） A/B A綜合沖減； B分項(xiàng)沖減。如果分項(xiàng)沖減，則在主產(chǎn)品成本報(bào)表上不會(huì)單列；如果綜合沖減，則單列。 是否計(jì)算廢品成本 N Y/N 是否核算廢品損失和廢品回收的成本，如果 參數(shù)為否，則廢品損失統(tǒng)計(jì)功能點(diǎn)不可使用 期末結(jié)賬時(shí)，是否復(fù)制上期在產(chǎn)品報(bào)告 Y Y/N 若為是，則在結(jié)賬時(shí)，可 復(fù)制上期在產(chǎn)品報(bào)告，減少錄入量。 在成本對(duì)象是生產(chǎn)訂單時(shí)，該參數(shù)無(wú)效 是否按工序統(tǒng)計(jì)在產(chǎn)品 /廢品信息 N Y/N 若選是，則可在錄入約當(dāng)系統(tǒng)與在產(chǎn)品、廢品數(shù)量時(shí)，依照工序錄入。 成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)實(shí)際 BOM樹(shù)是否需要調(diào)整 Y Y/N 若選是，則在實(shí)際成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)要求確認(rèn)對(duì)實(shí)際 BOM進(jìn)行調(diào)整的信息。 . 模板管理應(yīng)用方案 業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn) 目標(biāo)功能及應(yīng)用方案 備注 單據(jù)模板 庫(kù)存產(chǎn)成品入庫(kù)單：產(chǎn)品（可編輯）、入庫(kù)類(lèi)別（不得為空）、部門(mén)（不得為空），工作中心（不得為空） 庫(kù)存材料出庫(kù)單：成本對(duì)象（可編輯，原料直接領(lǐng)用要 指定）、出庫(kù)類(lèi)別（不得為空）、部門(mén)（不得為空），工作中心（不得為空） 用友軟件股份有限公司 第 13 頁(yè)，共 26 頁(yè) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)平臺(tái)的憑證模板 1. 把存貨核算的產(chǎn)成品入庫(kù)單的憑證模板的生成方式定義為“不生成憑證”。 2. 存貨：材料出庫(kù)單：借：生產(chǎn)成本 貸：原材料 3. 存貨：入庫(kù)調(diào)整：借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付或其它科目 4. 存貨：出庫(kù)調(diào)整：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 5. 成本：成本中心費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)：借：生產(chǎn)成本 貸：生產(chǎn)成本（借貸方的成本中心輔助核算不同） 6. 成本：完工成本結(jié)轉(zhuǎn)：借：庫(kù)存商品 貸：生產(chǎn)成本 7. 成本：制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)：借：生產(chǎn)成本 貸：制造費(fèi)用 根據(jù)財(cái)務(wù)核算要求，逐一進(jìn)行設(shè)置，將各種影響因素與明細(xì)會(huì)計(jì)科目對(duì)應(yīng)設(shè)置。 管理會(huì)計(jì)平臺(tái)的成本單據(jù)模板 1. 設(shè)置總賬的影響因素：會(huì)計(jì)科目 +項(xiàng)目輔助核算 2. 設(shè)置總賬的單據(jù)影響因素 ：取數(shù)范圍 3. 設(shè)置科目取數(shù)范圍 ：成本類(lèi)科目 4. 設(shè)置用戶使用權(quán)限 ：成本權(quán)限 5. 設(shè)置科目、項(xiàng)目與成本要素的對(duì)照表關(guān)系 6. 設(shè)置成本單據(jù)模板 ：取數(shù)科目 金額、成本中心、部門(mén) 等 信息 . 單據(jù)號(hào)管理應(yīng)用方案 業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn) 目標(biāo)功能及應(yīng)用方案 備注 客戶化 \單據(jù)號(hào)規(guī)則 單據(jù)類(lèi)型 +部門(mén)或成本中心 +年 +月 +流水號(hào) . 存貨核算成本計(jì)算 應(yīng)用方案 . 相關(guān)參數(shù) 應(yīng)用方案 參數(shù)名稱 建議 參數(shù)取值 參數(shù)取值范圍 參數(shù)說(shuō)明 出庫(kù)單據(jù)是否允許自定義單價(jià) 否 是 /否 是：可手輸出庫(kù)單價(jià) ； 否：通過(guò)系統(tǒng)成本計(jì)算得出出庫(kù)單價(jià) 。 建議選擇為否，減少手工干預(yù)的操作 。 明細(xì)賬是否允許出現(xiàn)負(fù)單價(jià) 否 是 /否 是