【文章內(nèi)容簡介】 一的報(bào)表來采集數(shù)據(jù)。用友獨(dú)有的不同行業(yè)的數(shù)據(jù)采集與合并方案面臨的問題與困惑n 如何幫助集團(tuán)企業(yè)快速構(gòu)建滿足不同管理要求的報(bào)告體系；n 如何解決不同行業(yè)成員企業(yè)的報(bào)表合并n 如何解決異地分布式應(yīng)用模式下的報(bào)表數(shù)據(jù)采集帶來的關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值n 針對(duì)不同行業(yè)間的差異，U8合并報(bào)表采用基于科目余額表的策略采集各個(gè)子公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，再用集團(tuán)報(bào)表格式還原出需要的個(gè)別報(bào)表。n 通過個(gè)別報(bào)表調(diào)整流程，實(shí)現(xiàn)了在復(fù)雜條件下的數(shù)據(jù)采集與合并要求，同時(shí)也可以按分行業(yè)報(bào)表的格式完成分部合并報(bào)告。實(shí)現(xiàn)自動(dòng)合并抵銷，快速準(zhǔn)確衡量各公司的業(yè)績和績效，解決集團(tuán)內(nèi)多元化投資、復(fù)雜控股關(guān)系涉及的權(quán)益性資本投資、內(nèi)部投資收益、利潤分配等有關(guān)權(quán)益類項(xiàng)目的自動(dòng)抵消。面臨的問題與困惑n 如何解決內(nèi)地企業(yè)與香港企業(yè)的報(bào)表合并問題；n 合并過程中產(chǎn)生的不平債務(wù)問題如何有效處理；n 合并范圍、業(yè)務(wù)區(qū)域的分部合并如何處理；n 如何快速完成復(fù)雜股權(quán)關(guān)系下合并報(bào)表的編制，并留有審計(jì)痕跡；帶來的關(guān)鍵應(yīng)用價(jià)值n 實(shí)現(xiàn)自動(dòng)合并抵消，快速準(zhǔn)確衡量各公司的業(yè)績和績效，解決集團(tuán)內(nèi)多元化投資；n 滿足復(fù)雜股權(quán)投資關(guān)系下的報(bào)表合并n 系統(tǒng)留有可供審計(jì)的抵消痕跡，支持手工抵消；n 考慮了股權(quán)投資抵消在權(quán)益法核算、成本法核算情況下的算法差異； 全面預(yù)算管理方案U8預(yù)算管理是基于企業(yè)全面預(yù)算和集團(tuán)預(yù)算，由于是基于U8ERP系統(tǒng)上的預(yù)算管理，預(yù)算數(shù)據(jù)可以根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的經(jīng)營模式和真實(shí)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行，解決了手工難以處理大數(shù)據(jù)量、周期長、復(fù)雜運(yùn)算模型難于開展全面預(yù)算的問題。同時(shí)，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營模式不同，您可以選擇全面預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算和專項(xiàng)預(yù)算幾種不同預(yù)算模型。依據(jù)企業(yè)的預(yù)算應(yīng)用模式不同可以靈活的選擇分布應(yīng)用，集中應(yīng)用。 方案應(yīng)用架構(gòu)企業(yè)級(jí)預(yù)算管理包含預(yù)算編制、預(yù)算匯總審批、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算執(zhí)行分析的全過程管理。其中，每個(gè)責(zé)任部門以及公司級(jí)預(yù)算的形成都嚴(yán)格遵循權(quán)限和數(shù)據(jù)唯一性的原則，保證企業(yè)預(yù)算編制結(jié)果的完整性。集團(tuán)預(yù)算較企業(yè)級(jí)預(yù)算，增加了預(yù)算體系下達(dá)、接收，預(yù)算內(nèi)容的上報(bào)審批，以及預(yù)算結(jié)果的上報(bào)匯總過程管理。從而建立了多層級(jí)預(yù)算管理組織，并充分發(fā)揮成員企業(yè)的主觀能動(dòng)性，形成集團(tuán)統(tǒng)一的經(jīng)營奮斗目標(biāo)，將集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略真正落到實(shí)處。同時(shí)，預(yù)算結(jié)果的上報(bào)匯總分析，將有助于集團(tuán)根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃，或者為滾動(dòng)預(yù)算、下期預(yù)算的編制提供依據(jù)。對(duì)于中小集團(tuán)企業(yè)的管理特性而言，預(yù)算管理既有采用集中應(yīng)用模式，也有采用分散應(yīng)用模式。A、集中應(yīng)用集中應(yīng)用適應(yīng)單位：集團(tuán)需要對(duì)所有下屬企業(yè)執(zhí)行預(yù)算管理；集中應(yīng)用業(yè)務(wù)流程：1) 集團(tuán)設(shè)計(jì)預(yù)算體系并下發(fā)給下屬企業(yè)；2) 下屬企業(yè)直接登錄集團(tuán)端進(jìn)行預(yù)算編制和提交；3) 集團(tuán)執(zhí)行預(yù)算審批；4) 對(duì)下屬企業(yè)的業(yè)務(wù)過程實(shí)施控制(控制對(duì)象為總賬憑證、網(wǎng)上報(bào)銷借款單和報(bào)銷單)。預(yù)算支持跨賬套控制（即在集團(tuán)賬套中編制預(yù)算，但對(duì)各分子公司的業(yè)務(wù)賬套實(shí)施控制）5) 下屬企業(yè)直接登錄集團(tuán)端進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況的填報(bào)。整個(gè)業(yè)務(wù)流程與單一組織企業(yè)完全相同，集中管理方式的集團(tuán)企業(yè)完全可以采用單一組織企業(yè)的全面預(yù)算全套功能。B、分散應(yīng)用分散管理適應(yīng)單位：不僅集團(tuán)需要對(duì)所有下屬企業(yè)執(zhí)行預(yù)算管理，而且下屬企業(yè)自身也需要進(jìn)行預(yù)算管理；分散應(yīng)用模式：多級(jí)分散應(yīng)用模式又可以細(xì)分為三種模式——逐級(jí)管理、跨級(jí)管理、多方管理（下屬機(jī)構(gòu)預(yù)算既上報(bào)給其直接上級(jí)也上報(bào)給非直接上級(jí)）。以具有三級(jí)管理要求的企業(yè)集團(tuán)為例。模式一，逐級(jí)管理。如上圖所示，l 集團(tuán)（01）將預(yù)算體系（或預(yù)算目標(biāo)）下發(fā)給二級(jí)機(jī)構(gòu)（0101）（二級(jí)機(jī)構(gòu)只是一個(gè)查詢機(jī)構(gòu)，三級(jí)機(jī)構(gòu)才是編制機(jī)構(gòu)）；二級(jí)機(jī)構(gòu)將預(yù)算體系（或預(yù)算目標(biāo)）下發(fā)給三級(jí)機(jī)構(gòu)；l 三級(jí)機(jī)構(gòu)（01010010102）將預(yù)算上報(bào)給二級(jí)機(jī)構(gòu)（0101），二級(jí)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一將其管轄的子公司預(yù)算及本部預(yù)算上報(bào)給集團(tuán)（01）。模式二，跨級(jí)管理。如上圖所示，l 集團(tuán)（01）將預(yù)算體系（或預(yù)算目標(biāo)）下發(fā)給三級(jí)機(jī)構(gòu)（01020010202），二級(jí)機(jī)構(gòu)本部的預(yù)算可以視同為一個(gè)三級(jí)公司；l 三級(jí)機(jī)構(gòu)（01020010202）直接將預(yù)算上報(bào)給集團(tuán)（01），不用將預(yù)算上報(bào)二級(jí)機(jī)構(gòu)（0102），二級(jí)機(jī)構(gòu)本部的預(yù)算可以視同為一個(gè)三級(jí)公司，直接上報(bào)給集團(tuán)（01）；模式三，多級(jí)管理。如上圖所示，l 由集團(tuán)（01）將預(yù)算體系（預(yù)算目標(biāo)）下發(fā)給二級(jí)機(jī)構(gòu)（0103）和三級(jí)機(jī)構(gòu)（01030010302）；l 三級(jí)機(jī)構(gòu)（01030010302）既需要將預(yù)算上報(bào)給二級(jí)機(jī)構(gòu)（0103），同時(shí)需要將預(yù)算上報(bào)給集團(tuán)（01）；l 模式三，通過系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)多級(jí)管理時(shí)，建議進(jìn)行流程優(yōu)化，轉(zhuǎn)化為模式一的應(yīng)用方式。這樣處理的最大改變是將預(yù)算體系下發(fā)給三級(jí)機(jī)構(gòu)的工作從集團(tuán)執(zhí)行改為二級(jí)機(jī)構(gòu)執(zhí)行，簡化了系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)過程，簡化了上報(bào)流程，實(shí)現(xiàn)了多級(jí)管理的需求。企業(yè)集團(tuán)分散應(yīng)用存貨檔案等基礎(chǔ)檔案信息是預(yù)算管理的基礎(chǔ)，預(yù)算體系的設(shè)計(jì)必須基于基礎(chǔ)檔案。如何對(duì)預(yù)算管理所需使用的基礎(chǔ)檔案進(jìn)行規(guī)范，是企業(yè)集團(tuán)預(yù)算管理所面臨的第一個(gè)問題。首先，預(yù)算管理所用基礎(chǔ)檔案與其他核算系統(tǒng)檔案具有相似性，但又不完全相同。例如存貨檔案同樣是預(yù)算管理和其他核算系統(tǒng)所需要的基礎(chǔ)檔案，但預(yù)算管理所需要的存貨可能只是占用資金較多、使用較為頻繁的那部分存貨，而檔案中其他存貨記錄在預(yù)算管理中不需要應(yīng)用。其次，集團(tuán)內(nèi)部各個(gè)分子公司所使用的檔案不盡相同，但是集團(tuán)為了規(guī)范預(yù)算管理，必須對(duì)預(yù)算所用檔案進(jìn)行規(guī)范?；谝陨蟽牲c(diǎn)，U8預(yù)算管理基礎(chǔ)檔案獨(dú)立于平臺(tái)檔案（核算系統(tǒng)所用檔案），并且可以直接從平臺(tái)導(dǎo)入檔案并進(jìn)行修改。同時(shí)，集團(tuán)與分子公司之間不僅支持檔案的下發(fā)，而且支持檔案的上報(bào)。l 集團(tuán)可以下發(fā)預(yù)算檔案，子公司接受預(yù)算檔案，子公司可以在集團(tuán)檔案中增加具體的檔案記錄；子公司也可以建立自身所特有的檔案。l 如果集團(tuán)下發(fā)的表為變動(dòng)表，則子公司接收后，編制預(yù)算并上報(bào)；集團(tuán)在接受預(yù)算的同時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)接收來自各個(gè)分子公司的檔案記錄。企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各分子公司所經(jīng)營的產(chǎn)品和項(xiàng)目可能存在差異，集團(tuán)無法采用統(tǒng)一的一套預(yù)算表對(duì)各分子公司的預(yù)算進(jìn)行規(guī)范，因此，在設(shè)計(jì)預(yù)算體系時(shí)，集團(tuán)既需要考慮到預(yù)算統(tǒng)計(jì)、查詢、分析的便捷性，又需要考慮預(yù)算體系中各表對(duì)各分子公司的適用性。U8預(yù)算管理通過靈活的預(yù)算體系設(shè)計(jì)，將預(yù)算表分為錄入表和查詢表，將錄入表分為固定表、變動(dòng)表和列表式預(yù)算表三種類型，使之成為一個(gè)具有一定靈活性的預(yù)算體系，充分適應(yīng)企業(yè)集團(tuán)不同管理需求。企業(yè)集團(tuán)采用集中應(yīng)用方式時(shí)，集團(tuán)公司期望預(yù)算系統(tǒng)能根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行預(yù)警，對(duì)于重要的資金或費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)控制。企業(yè)集團(tuán)采用分布應(yīng)用方式時(shí)，下級(jí)公司期望預(yù)算系統(tǒng)能根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行預(yù)警，對(duì)于重要的資金或費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)控制。l 預(yù)算預(yù)警在U8預(yù)算管理中，可以通過UFO函數(shù)設(shè)置預(yù)警規(guī)則，如“預(yù)算實(shí)際數(shù)預(yù)算數(shù)*”開始預(yù)警，則在預(yù)警規(guī)則中設(shè)置對(duì)應(yīng)邏輯表達(dá)式即可，邏輯表達(dá)式中可以使用UFO函數(shù)?？梢葬槍?duì)不同的預(yù)警規(guī)則設(shè)置預(yù)警信息傳遞方式。l 預(yù)算控制預(yù)算