【文章內(nèi)容簡介】 施，也缺乏相應(yīng)的配套法規(guī)與制度，最終導(dǎo)致政府對中小企業(yè)的扶持很多都沒有落到實(shí)處。 中小企業(yè)由于在政府方面不能得到有效的融資支持，銀行便成為了中小企業(yè)融資最快捷的渠道，但是現(xiàn)實(shí)中卻經(jīng)常是處于成長期的效益好但規(guī)模較小的企業(yè)無法從銀行貸搭到其發(fā)展急需的資金，造成這一現(xiàn)象的原因有如下幾點(diǎn)： 我國金融機(jī)構(gòu)扔以四大國有商業(yè)銀行為主，銀行業(yè)的高度壟斷與產(chǎn)業(yè)的高度壟斷相一致，導(dǎo)致四大銀行只愿給國有企業(yè)貸款，主因是企業(yè)與國有銀行在所有制上的差異，造成銀行與企業(yè)之間制度障礙，由于金融危機(jī)爆發(fā)，許多中小企業(yè)遭到金融危機(jī)影響而無力繼續(xù)經(jīng)營宣告破產(chǎn)倒閉，美國實(shí)力雄厚的銀行雷曼兄弟的破產(chǎn)也為銀行敲響了警鐘，促使銀行在放貸方面更加謹(jǐn)慎，而國家規(guī)定對銀行的預(yù)期呆賬等不良貸款實(shí)行追究制，盡管2009年前3各月全國各金融機(jī)構(gòu)貸款總額增加了4萬多億元，但中小企業(yè)仍然很難拿到生產(chǎn)經(jīng)營急需的貸款，而資金鏈斷裂將是對企業(yè)生產(chǎn)最大的威脅，在中國人民銀行統(tǒng)計(jì)的國有銀行2009年前三個月短期貸款中，個體貸款和私營企業(yè)所占的比例還不足2%。 銀行作為資金的提供者并不能親自參與企業(yè)的日常經(jīng)營管理，對企業(yè)的情況就不了解，銀行與資金的使用者—中小企業(yè)之間的信息不對稱就帶來了矛盾和問題，而站在企業(yè)角度來說，中小企業(yè)在資金的經(jīng)營管理狀況方面比銀行擁有更多的信息，因此，中小企業(yè)就有優(yōu)勢在合同簽訂的過程中或事后的資金使用過程中損耗銀行的利用，使銀行承擔(dān)過多的風(fēng)險(xiǎn)，作為資金貸出方—銀行而言，能否及時收回本屆和利息是它決定貸出與否的重要考慮因素，在對中小企業(yè)放貸時，由于成本及風(fēng)險(xiǎn)很高，銀行就會借貸，即使是對于信用較好的中小企業(yè)，銀行業(yè)也需要花費(fèi)較多的成本去評價(jià)器信用等級，故銀行對中小企業(yè)貸款一律實(shí)行惜貸政策。 中小企業(yè)的業(yè)績不理想，信用不高是企業(yè)貸款的最大障礙。大多數(shù)中小企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)不足，基礎(chǔ)薄弱，普遍缺乏規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，財(cái)務(wù)制度不健全，透明度較低。另外，多數(shù)中小企業(yè)所處行業(yè)并不是壟斷行業(yè)，而是競爭性很強(qiáng)的行業(yè)，盈利水平總體不太高，這樣就使銀行對中小企業(yè)的信貸資產(chǎn)質(zhì)量總體評估也不高。%，而且中小企業(yè)逃廢銀行債務(wù)情況較為嚴(yán)重，造成中小企業(yè)的信用等級普遍較低。再加上我國缺乏權(quán)威的企業(yè)信用評估機(jī)構(gòu)，而目前我國國有商業(yè)銀行的貸款信用評級標(biāo)準(zhǔn)不利于中小企業(yè)，且由于對中小企業(yè)存在信用歧視，所以在實(shí)際操作中，中小企業(yè)信用等級自然大打折扣。，誠信觀念淡漠 中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，生產(chǎn)技術(shù)水平落后產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一且科技含量低，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大，而中小企業(yè)固定資產(chǎn)少且價(jià)值不高，在作為擔(dān)保之時擔(dān)保價(jià)值不足，無線資產(chǎn)在我國有極少能夠作為擔(dān)保的資產(chǎn)，這使得企業(yè)在貸款時無力提供擔(dān)保而貸不到款。加上中小企業(yè)信譽(yù)不高，信用觀念淡薄，到最后銀行放貸慎之又慎，不少中小企業(yè)信息披露意識不強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理水平低下，信息缺乏客觀與透明，甚至個別中小企業(yè)惡意抽逃資本，拖欠賬款，空殼經(jīng)營，懸空銀行債權(quán)，造成信貸資金流失嚴(yán)重?fù)p害了中小企業(yè)的信用條件。，內(nèi)部控制制度不完善 會計(jì)信息失真，而經(jīng)營管理者素質(zhì)偏低，缺乏應(yīng)有的財(cái)務(wù)管理知識，對重大決策全憑一人拍腦決定，缺乏系統(tǒng)的考慮，同事有些企業(yè)為了應(yīng)付監(jiān)督部門的檢查，還要準(zhǔn)備兩套賬，甚至更多套，破壞企業(yè)自身的形象。，融資渠道狹窄 自身資本是企業(yè)融資中最為有利的一種融資方式，但是我國中小企業(yè)中普遍存在的現(xiàn)象是企業(yè)在獲得凈利后，用于所有者分配的較多，而企業(yè)的留存收益明顯不足，導(dǎo)致企業(yè)在后期經(jīng)營時只能依靠舉借外債來維持。價(jià)值企業(yè)規(guī)模小，流動資產(chǎn)不足，短期償債能力不強(qiáng)等因素，使得中小企業(yè)的內(nèi)部雞肋能力差，導(dǎo)致內(nèi)源融資的短缺。中小企業(yè)融資主要是通過銀行，融資渠道單一。 中小企業(yè)必須建立市場融資體系，要想促進(jìn)中小企業(yè)、尤其是中小民營企業(yè)迅速發(fā)展，必須建立完善的融資體系，最根本的是建立起企業(yè)外部融資體制，即市場融資體制。建立完善的、多層次中小企業(yè)融資體系，建立完善的中小企業(yè)融資保障體系，要解決中小企業(yè)貸款難的問題，當(dāng)前最重要的是建立起完善的中小企業(yè)融資信用保障體系。其中包括中小企業(yè)信用征信體系、信用評級制度和信用擔(dān)保體系。加強(qiáng)中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理。 世界上許多國家和地區(qū)立法機(jī)關(guān)和政府都對中小企業(yè)融資給予特殊的支持，形成一個比較完善的中小企業(yè)發(fā)展的政府組織支持、法律保證系統(tǒng)、財(cái)政支持系統(tǒng).　我國中小企業(yè)發(fā)展的政府資金支持系統(tǒng)的構(gòu)建才剛剛起步，目前仍然很不成熟，構(gòu)建一個完善的中小企業(yè)融資的資金支持體系，需要多方面的配合，而且要對發(fā)展過程中出現(xiàn)的種種問題進(jìn)行及時的修正，因而不可能是一帆風(fēng)順也不可能是一蹴而就的，既要借鑒發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，也要充分考慮中國的國情，以循序漸進(jìn)的方式來推進(jìn)有中國特色的中小企業(yè)融資的資金支持體系的逐步建立和完善?！　∝?cái)政援助與稅收優(yōu)惠是世界各國政府為扶持和保護(hù)中小企業(yè)的普遍作法。作為企業(yè)界中的弱勢群體，政府的政策雖然不能代替市場自身的資源配置，但有效的引導(dǎo)加上有限的扶持，發(fā)揮政府財(cái)政資金的杠桿作用，引導(dǎo)商業(yè)性資金的介入，能在相當(dāng)程度上起到減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)中小企業(yè)良性發(fā)展的效果。 中小企業(yè)融資具有特殊性，離不開政府的扶持，政府應(yīng)將政策扶持的重心有大型企業(yè)向中小企業(yè)轉(zhuǎn)移。政府可以把大項(xiàng)目根據(jù)輕重緩急做一個排序，把那些完全必要的，國民經(jīng)濟(jì)瓶頸的趕緊是哪個，而那些可能沒有那么重要項(xiàng)目先緩建、停建一部分，讓這些大項(xiàng)目、大企業(yè)一起來分擔(dān)宏觀調(diào)控的成本，同時把一部分資金、資源騰出來給中小企業(yè)，通過國家產(chǎn)業(yè)政策或投資政策及其法律化，促進(jìn)中小企業(yè)合理化的發(fā)展，鼓勵和引導(dǎo)中小企業(yè)投資于優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，限制或禁止大企業(yè)的“入侵”，并可通過借鑒發(fā)達(dá)國家的做法，考慮在政府采購制度對中小企業(yè)采取相應(yīng)的扶持政策，為中小企業(yè)銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)保留必要的市場份額。，拓寬直接融資渠道 在由于資本市場門檻過高而致使中小企業(yè)無法獲得直接融資的問題上，