小額貸款公司營運(yùn)管理風(fēng)險(xiǎn)分析知識講義(編輯修改稿)
2024-09-01 06:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 旦放貸資金回籠困難，勢必將引發(fā)涉眾型、群體性事件，給社會帶來不穩(wěn)定因素。風(fēng)險(xiǎn)五：存在高息放貸，偷逃稅收，客戶資產(chǎn)質(zhì)量降低的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號）文件規(guī)定，小額貸款公司的貸款利率不得超過司法部門規(guī)定的上限，而省金融辦在《關(guān)于合理控制小額貸款公司貸款利率水平的通知》（蘇金融辦發(fā)〔2011〕44號）已明確規(guī)定，江蘇省境內(nèi)的小額貸款公司在2011年年內(nèi)原則上貸款平均年化利率水平不得超過15%；國開行統(tǒng)貸模式中，小企業(yè)最終融資成本不得超過13%；民生銀行等商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓模式中，小企業(yè)最終融資成本不得超過14%。但就目前檢查情況看，部分小額貸款公司存在通過帳外經(jīng)營、現(xiàn)金結(jié)算、收取手續(xù)費(fèi)、財(cái)務(wù)顧問費(fèi)等手段變相高利放貸的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)形式如下：通過開立個人結(jié)算賬戶（一般通過總經(jīng)理或出納賬戶），開展貸款發(fā)放，本息收取業(yè)務(wù)，有事甚至通過現(xiàn)金結(jié)算本金；貸款合同簽訂利率和借款借據(jù)中注明的利率均符合監(jiān)管要求，但實(shí)際通過關(guān)聯(lián)公司收取財(cái)務(wù)顧問費(fèi)；上述兩點(diǎn)總結(jié)起來，就屬于存在帳外經(jīng)營，體外循環(huán)，現(xiàn)金結(jié)算，偷逃營業(yè)稅、所得稅等現(xiàn)象。能夠接受高息的客戶本身就存在較大的信用風(fēng)險(xiǎn)，因而對小額貸款公司信貸資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生嚴(yán)重影響。風(fēng)險(xiǎn)六：內(nèi)部運(yùn)作易發(fā)生違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象。重要體現(xiàn)在信貸流程管理不規(guī)范等方面。（1）信貸客戶檔案資料不完備?？蛻粜刨J檔案中缺少貸款審批材料，個人經(jīng)營性貸款缺少背景企業(yè)基礎(chǔ)資料。（2）未及時更新客戶相關(guān)證明材料。如：企業(yè)相關(guān)證明文件已過證件有效期。 （3）公司借款借據(jù)中制票、復(fù)核等簽字欄未有相關(guān)責(zé)任人簽名確認(rèn)。明顯暴露出審核流程執(zhí)行不嚴(yán)問題。（4）制度執(zhí)行不到位。如：根據(jù)小額貸款公司指定的相關(guān)風(fēng)控制度要求，額度外貸款須通過公司貸審會審批，并有董事成員參與貸審會，但在相關(guān)貸款的審批資料中均未發(fā)現(xiàn)有貸審會及董事成員參與審批、簽字確認(rèn)等跡象。（5）業(yè)務(wù)人員參與貸款違規(guī)操作。如：在小額貸款公司的客戶檔案中發(fā)現(xiàn)存在同一借款人的借據(jù)與借款合同中簽名筆跡明顯不一致，后經(jīng)查實(shí)，為內(nèi)部業(yè)務(wù)人員協(xié)助或隱瞞借款人發(fā)放借、冒名貸款。風(fēng)險(xiǎn)七：關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生內(nèi)部資金往來。近
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