公司財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制制度(編輯修改稿)
2024-09-01 02:45 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 管或指派專人（須和法定代表人名章保管人分離）負(fù)責(zé)保管，并嚴(yán)格管理使用。出納不得保管各開戶銀行預(yù)留的全套印鑒，應(yīng)該由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、出納人員和會(huì)計(jì)人員分別掌管；印鑒和密碼不得向其他部門或個(gè)人借用、泄漏。2．網(wǎng)上銀行的制單及復(fù)核數(shù)字證書和交易密碼應(yīng)參照網(wǎng)銀管理規(guī)定由不同人員分別保管，網(wǎng)上進(jìn)行轉(zhuǎn)賬和其他交易時(shí)須建立二級(jí)復(fù)核機(jī)制。3．財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)妥善保護(hù)好自己的個(gè)人印章，不得向其他部門或個(gè)人借用。4．計(jì)劃財(cái)務(wù)部系統(tǒng)用戶應(yīng)當(dāng)保管好登錄密碼，并相互保密，在進(jìn)入系統(tǒng)后，操作人員不得離開，不能由其他財(cái)務(wù)人員代替登陸公司系統(tǒng)進(jìn)行日常財(cái)務(wù)工作（更換密碼）。（二） 人員牽制1．人員牽制是指不相容的職務(wù)要職責(zé)分離，對(duì)于一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，要求有不同的人員共同分工負(fù)責(zé)，以達(dá)到相互牽制，互相制約的目的。2． 各機(jī)構(gòu)計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)建立并實(shí)行財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制，明確財(cái)務(wù)人員的工作權(quán)限和范圍，做到以崗定責(zé)、職責(zé)分明、不越職權(quán)、相互牽制，使經(jīng)濟(jì)活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)都得到制約。
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