弗迪爾財(cái)務(wù)制度系列-內(nèi)部稽核規(guī)定(編輯修改稿)
2025-08-31 16:05 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 辦理。第十三條 報(bào)表審查時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)： （一） 各種報(bào)表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送有無(wú)缺漏。（二） 各種報(bào)表內(nèi)容是否與帳簿上的記載相符。（三） 數(shù)字計(jì)算是否正確，簽章是否齊全。（四） 報(bào)表編號(hào)、裝訂是否完整及符合規(guī)定。（五） 報(bào)表保存方法及放置地點(diǎn)是否妥當(dāng)。第三章 財(cái)務(wù)稽核實(shí)施細(xì)則第十四條 本公司財(cái)務(wù)稽核主要有：有價(jià)證券、契約、庫(kù)存現(xiàn)金、倉(cāng)儲(chǔ)物資、在用財(cái)產(chǎn)等。第十五條 有價(jià)證券核查時(shí)，應(yīng)與有關(guān)帳表核對(duì)，并注意下列事項(xiàng)： （一） 購(gòu)入及出售有無(wú)核準(zhǔn)，手續(xù)是否完備。（二） 證券種類、面值及號(hào)碼是否與帳簿記載相符。（三） 債券附帶的息票是否齊全并與帳冊(cè)相符。（四） 本息票有無(wú)到期或是否齊全并與帳冊(cè)相符。第十六條 檢查各種質(zhì)押品、寄存品及其他有價(jià)值的憑證單據(jù)時(shí)，應(yīng)注意其是否存放庫(kù)內(nèi)，并應(yīng)根據(jù)開出收據(jù)的存根副本及有關(guān)帳冊(cè)與庫(kù)存查核相符，有無(wú)漏記。如有另存其他地點(diǎn)者，應(yīng)查詢?cè)虿z閱其有關(guān)單據(jù)。第十七條 各種房地產(chǎn)契約書及其收租情況是否妥善。第十八條 庫(kù)存現(xiàn)金核查時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：（一） 檢查庫(kù)存現(xiàn)金隨到隨查。如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之前，應(yīng)根據(jù)前一日現(xiàn)金日記帳中所載當(dāng)日庫(kù)存數(shù)目查點(diǎn)；如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之后應(yīng)根據(jù)當(dāng)日現(xiàn)金日記帳中當(dāng)日庫(kù)存數(shù)目查點(diǎn)；如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之內(nèi)應(yīng)根據(jù)前一日現(xiàn)金日記帳中該日庫(kù)存數(shù)目加減本日收支查點(diǎn)。（二） 支票簽發(fā)數(shù)額與銀行存款帳卡是否相符，空
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