【文章內容簡介】 第 1 條 為規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業(yè)務的發(fā)展，根據(jù)國家和省市地方有關法規(guī)，結合本校的實際情況，制定本制度。 第 2 條 學校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度 。堅持勤儉辦學的方針 。正確處理學校的發(fā)展需要和資金供給的關系、社會效益和經濟效益的關系。 第 3 條 學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算 。依法多渠道籌集辦學資金 。加強核算，提高資金使用效益 。加強資產管理，防止資產閑置、流失 。建立健全財務規(guī)章制度 。對學校經濟活動進行財務控制和監(jiān)督 。定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。 第 4 條 根據(jù)我市教育局 2024 年 1 月 1 日印發(fā)的《市民辦學校財務會計管理規(guī)定》，結合學校章程，我校采用《 小企業(yè)會計制度》進行會計核算。 第二章 財務管理體制 第 5 條 學校的財務活動在校董事會和校長的領導下，財財務部門統(tǒng)一管理。學校設置財務部，財務部設主任一名，財務副主任一名，會計一名，出納一名。 第 6 條 學校財會人員的崗位職責一、財務主任的崗位職責 在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)違反國家財稅法規(guī)及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領導。 審核學校的會計原始憑證是否符合會計工作規(guī)范的要求，是否符合國家的稅務 、會計的有關規(guī)定，對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證應予拒絕受理，并且退回經辦人。 確保按時按質按量向校長及董事會提供反映學校經營情況的財務會計資料。負責學校年度預決算的編制工作，并就預算執(zhí)行情況進行差異分析，報學校領導和校董事會，按時做好月度財務核算，并就月預算執(zhí)行情況進行分析。 審核記賬憑證，審核或編制內部管理財務報表，編寫財務分析報告，按時上交校領導及校董事會。 嚴格審核學校的各項費用開支，審核學校收繳費是否符合物價管理規(guī)定，組織好學費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及 時催繳學費。 協(xié)助總務處及組織財務人員對學校的資產 (包括現(xiàn)金、固定資產、教學設備、圖書資料、其它財產物資 )進行定期和不定期盤點，核對賬實是否相符。 在堅持各項規(guī)章制度的前提下，協(xié)調好與各個部門的關系，做好服務工作，積極配合好學校領導，當好家，理好財。 做好資金的安全保障工作，配合好總務處，做好學校資產的安全保障措施，確保分布在學校各部門的財產安全與完整。 協(xié)調與當?shù)囟悇?、物價部門、銀行等學校外部的往來關系。 參與經濟合同的評審工作，防范經營風險，做好學校對外簽訂合同 的預審、備案、保管、整理工作。 1安排指導財務人員各個崗位的工作，并組織學校財務部門每月的工作小結會，總結學校財務工作中存在的問題與不足，提高財務工作水平。根據(jù)招生收費工作需要，安排好節(jié)假日 人員的值班工作。 1按時完成校董事會及學校領導交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織與帶好財務隊伍，將財務工作做得更好。 二、財務副主任崗位職責 財務副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班 。 第月 15 日前向財務主任收集上月的財務報表、財務分析及預算執(zhí)行情況、稅務申報資料、銀行對賬單 等資料 。 可不定期進行賬務與報表等資料的對照復核，必要時向財務主任進行相關情況的咨詢 。 了解學校預算編制與執(zhí)行情況，協(xié)助財務主任嚴格執(zhí)行學校年度預算 。 協(xié)助財務主任作好學校的財務經營建議 。 做好學校董事會安排的其它工作事項。 三、財務會計崗位職責 按照國家財經法規(guī)、會計制度及學校有關規(guī)章制度的規(guī)定，編制記賬憑證、會計賬簿 (不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬 )的登記與結賬、對賬，做到賬務處理手續(xù)完備、數(shù)字準確、 賬目清楚。 銀行劃款繳交學費發(fā)票的開具，并做好學生繳費與發(fā)票相對應的備查工作。 按要求預編內部會計報表，編制對外財務會計報表，負責稅務申報，完成教育、物價、稅務等政府管理部門規(guī)定的具體工作。 做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計資料、財務會計資料及其它財務資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。 學校供應商貨款結算的預審工作。 財務主任或學校領導安排的其它工作。 四、出納崗位職責 嚴格執(zhí)行國務院關于現(xiàn)金管理的制度，做好現(xiàn)金、支票收支存的日常工作，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并與 會計賬核對，以保證賬賬相符。 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費，不白條抵現(xiàn)，堅持學費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線。 對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款 (定金 )做好備查登記工作，確保學校資金的安全。 每日編制現(xiàn)金流量表，月末編制銀行存款余額調節(jié)表，對未達賬項要及時查詢，并督促相關人員及時處理。 不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，必須由財務主任指派他人代管，而且必須做好交接工作。 做好現(xiàn)金的日清月結工作，保證賬實相 符，遇有情況，必須及時上報財務主任。 做好員工膳食收費系統(tǒng)的日常工作。 招生收費的統(tǒng)計、復核、檢查與對賬工作，完成財務主任交付的其它工作。 第三章 學校預算管理 第 7 條 預算是指學校根據(jù)教育教學發(fā)展計劃和任務編制的學年度財務收支計劃。學校預算的主要內容是支出預算。 第 8 條 預算編制方法支出預算，應根據(jù)學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學校人員經費、行政辦公經費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學校支出預算，代收代支款項應納入代管 款項科目進行明細分類核算。 第 9 條 預算編制的報審批程序學校預算由學校按照人員經費、行政辦公經費這兩大經費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據(jù)以收定支，適當結余的原則編制。學年度預算應在每學年開始的暑期編制完成，并上報學校董事會。校董事會根據(jù)上學年度的經費支出預算執(zhí)行情況，批準下學年度的預算。 為保證學校教學活動的正常開展，董事會一般應于每學年度開學前 (即每年的 8 月 20 日前 )批準學年度預算方案。如因故未獲批準，校長有權根據(jù)學校的實際情況，先行支付相關費用，待預算方案獲得批準后，先行支付的費用應納入 批準的的預算方案。 校長在批準的預算資金范圍內，根據(jù)學校的教育教學情況，決定預算內資金的具體使用。 第 10 條 預算的調整學校預算在執(zhí)行過程中，如果國家相關政策或法規(guī)有較大調整，對預算執(zhí)行影響較大，確需調整時，可以報請學校董事會調增或調減支出預算。學校根據(jù)董事會的相關批復，重復前款相關程序。 第四章 收