【正文】 的實際情況，先行支付相關(guān)費用，待預(yù)算方案獲得批準后，先行支付的費用應(yīng)納入 批準的的預(yù)算方案。學校預(yù)算的主要內(nèi)容是支出預(yù)算。 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費，不白條抵現(xiàn)，堅持學費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線。 做好學校董事會安排的其它工作事項。 1安排指導(dǎo)財務(wù)人員各個崗位的工作，并組織學校財務(wù)部門每月的工作小結(jié)會，總結(jié)學校財務(wù)工作中存在的問題與不足，提高財務(wù)工作水平。負責學校年度預(yù)決算的編制工作，并就預(yù)算執(zhí)行情況進行差異分析，報學校領(lǐng)導(dǎo)和校董事會，按時做好月度財務(wù)核算，并就月預(yù)算執(zhí)行情況進行分析。對學校經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督 。 第 2 條 學校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度 。 會計職責：認真執(zhí)行《會計法》和有關(guān)會計制度，做好記帳、算帳、報帳工作，全面如實地反映單位資金活動情況 。嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審批手續(xù)完備的收付款憑證辦理款項的收付。 九、財會人員分工及職責： 學校會計或出納工作必須 由本系統(tǒng)正式職工擔任，任用要堅持回避制度。庫存現(xiàn)金月末結(jié)帳不得超過 1000 元。學校經(jīng)費支出一律由校長一支筆審批，壹仟元及以上大宗物品的采購，要集體研究決定 。正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。對應(yīng)收款和暫付款應(yīng)及時清理結(jié)算，不得長期掛賬。 3. 對個人借款，個人費用、分期付款、先付貨款 (定金 )做好備查登記工作，確保學校資金 安全。 第七條 學校按照國家的有關(guān)規(guī)定設(shè)置會計賬簿，按照《會計法》的有關(guān)規(guī)定，認真搞好 日常會計核算和監(jiān)督工作。任何人不得虛 列虛報任何支出。對違反學校財務(wù)制度的人員，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，必須嚴肅處理，直至追究法律責任。收費票據(jù)不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代辦、買賣和用于自立項目的收費，不得利用收費票據(jù)從事經(jīng)營活動和違法違紀活動。 三、學校 “ 一把手 ” 是收費管理的第一責任人，分管領(lǐng)導(dǎo)和財會負責人是直接責任人，任何部門和個人均不得擅自增加收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準，進行各種收費。確因?qū)W校事業(yè)發(fā)展需要舉債的，須向上級主管部門報告并經(jīng)批準后實施。 三、建立健全財產(chǎn)物資的管理制度。學校負責人對學校的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。 第四條 學校實行 “ 統(tǒng)一領(lǐng) 導(dǎo)、統(tǒng)一管理 ” 的財務(wù)管理體制，校長對學校的財務(wù)工作負法律責任。 第二條 學校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理好事業(yè)發(fā)展需要和教育經(jīng)費供給的關(guān)系、社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。如實反映學校財務(wù)狀況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供必要的財務(wù)數(shù)據(jù)資料 。嚴禁私設(shè) “ 帳外帳 ” 、 “ 小金庫 ” 。對重點項目和工程，嚴格進行可行性論證，經(jīng)學校領(lǐng)導(dǎo)班子和職代會集體研究，通過后上報。 四、財務(wù)部門須重視并認真做好財產(chǎn)物資的核算管理，設(shè)置總帳和明細帳進行核算 。嚴格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入，做到應(yīng)收盡收，并全部納入學校預(yù)算，不得遺漏。 五、學校所有收費統(tǒng)一使用江蘇省財政廳制發(fā)的正規(guī)收費票據(jù) 。 第二條 學校財務(wù)工作實行法定代表人負責制和 “ 統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理 ” 的財務(wù)管理體制。學校所有開支、借支都必須經(jīng)校長領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可進行。要嚴格支出管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。要按照有關(guān)規(guī)定，保存會計憑證、賬簿、報表等檔案資料。 6. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作 第九條 加強資產(chǎn)管理 1. 資產(chǎn)是置學校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。年度終了前，應(yīng)當進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。 三、收入管理： 學校必須嚴格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入。發(fā)票報銷必須有經(jīng)手人和證明人簽字，會計審核，校長審批后出納才能予以報銷，不符合規(guī)定報銷手續(xù)的出納有責任予以拒付?，F(xiàn)金日記帳要按規(guī)定序時記帳，根據(jù)收付款憑證的先后順序統(tǒng)一進行編號，逐筆登記，按日結(jié)出余額。印鑒由會計保管 。辦理本?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù) 。遵守各項收入制度、費用開支范 圍和標準，合理使用資金 。 第 3 條 學校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學校預(yù)算 。 第二章 財務(wù)管理體制 第 5 條 學校的財務(wù)活動在校董事會和校長的領(lǐng)導(dǎo)下，財財務(wù)部門統(tǒng)一管理。 協(xié)助總務(wù)處及組織財務(wù)人員對學校的資產(chǎn) (包括現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、教學設(shè)備、圖書資料、其它財產(chǎn)物資 )進行定期和不定期盤點，核對賬實是否相符。 二、財務(wù)副主任崗位職責 財務(wù)副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班 。 按要求預(yù)編內(nèi)部會計報表，編制對外財務(wù)會計報表，負責稅務(wù)申報，完成教育、物價、稅務(wù)等政府管理部門規(guī)定的具體工作。 不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，必須由財務(wù)主任指派他人代管，而且必須做好交接工作。代支款項不納入學校支出預(yù)算，代收代支款項應(yīng)納入代管 款項科目進行明細分類核算。學校根據(jù)董事會的相關(guān)批復(fù)，重復(fù)前款相關(guān)程序。 第 14 條 學校收費管理的具體規(guī)定 一、學校收費項目的規(guī)定 學雜費，即向?qū)W生收取的教育成本費。 三、收費金額的規(guī)定 成本費按學校規(guī)定收取，代收代支款項按家長選擇的就讀方式收取。 財務(wù)部每學期定期 (如一個月一次 )提供學生就讀方式明細表給學部，學部生活老師或班主任應(yīng)認真進行核對，如有學生交費與服務(wù)不符的，應(yīng)通知家長向?qū)W部辦理轉(zhuǎn)檔手續(xù)。 (二 )管理費用：包括教師以外的管理人員、工勤人員及其他人員的工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會保障費、助學金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、租賃費、折舊費、修繕費、取暖費、物業(yè)費 等。 第 20 條 學校的費用支出管理制度。剩余部分按國家相關(guān)規(guī)定，由校董事會決定其分配方案或其他用途。 第 26 條 固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單 位價值 500 元以上、專用設(shè)備單位價值在 800 元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。 第 28 條 學校應(yīng)當定期或者不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點。 第 32 條 學校應(yīng)當對不同性質(zhì)的負債分別管理，及時清理并按照規(guī)定辦理結(jié)算，保證各項負債在規(guī)定期限內(nèi)歸還。 第 38 條 學校的財務(wù)分析是財務(wù)管理工作的重要組成部分。 三、會計檔案保管 學校財務(wù)部應(yīng)指定專人妥善保管好學校會計檔案 。會計檔案歸檔清冊為 25 年 。整理好自己所管理的有關(guān) 資料，并就未了事項寫出書面資料交與接交人 。 五、交接責任 監(jiān)交人應(yīng)對交接過程中出現(xiàn)的爭議予以及時解決或上報解決，否則，由此引起的后果，由監(jiān)交人負責