【文章內(nèi)容簡介】 股本規(guī)模股本來源風險投資成員資金入股戰(zhàn)略伙伴入股 金額（元）1000002000025000比例%%%股本結(jié)構(gòu)中，團隊成員資金入股20000元，%；風險投資方面，公司打算引入一家或幾家風險投資公司共同入股，以利于籌資，化解風險，并為以后擴大規(guī)模做準備；另外，引入學校、銀行等各性質(zhì)企業(yè)作為戰(zhàn)略伙伴，入股總額為25000元，%，以便迅速建立市場通路，降低經(jīng)營風險。 資金來源與運用公司初期的資金來源于團隊成員的入股金額，作為流動資金。在公司運營4年，如果運營得當，公司將在此基礎(chǔ)上增加5萬至10萬的短期借款，以此改善現(xiàn)金流動狀況并達到比較合理的資產(chǎn)負債比。資金主要運用于房租，裝修，設(shè)備的購買與制作，宣傳和其他各類期間費用等，具體明細如表 62所示：表 62公司成立初期資金使用表項目 年份第一年第二年第三年第四年第五年房租140016500250002500026000裝修1000050012000500200宣傳8001000500300100直接材料6001200192022802520直接人工80160256304336制造費用510161921其他費用（如水電費等）30003200370034003900合計2388522570236922290324977 可行性分析：開一家創(chuàng)意慢遞店的前期投入包括前期房租、裝修、首批存貨等內(nèi)容。慢悠悠慢遞店面大概在20平方米。據(jù)了解，近幾年的房租一路攀升，現(xiàn)在大概為每平方米每天2～8元。按照均價2元以及通常的押一付三估算，前期租金投入大概在15000元。店里裝修相對簡單，估計5000元左右即可，首批存貨加上其他一些費用，估算在3000元左右。再加上公司慢遞店剛起步，需要加大力度在宣傳方面，估計前后共要花費800元左右。：經(jīng)營這樣的創(chuàng)意慢遞店，由于房租比較貴，每個月的租金成本就比較高，按照折中的租金每平方米每天2元計算，租金就要1200元，水電、稅收等雜費，大概在250元左右。這樣算來，加上其他卡片的制作費等，每月的經(jīng)營成本在2000元。如果按照通常的毛利50%計算，要達到盈虧平衡，每個月的營業(yè)額要做到4000元左右。平均下來，一天的營業(yè)額大概要做到150元。按照店里明信片的一般價格12元計算，一天需要售出13張才可以保本。當然，這里計算的只是慢遞業(yè)務(wù)這一塊，小店還需要依靠別的項目創(chuàng)收。（單位：元）如表 63所示：表 63平均每月盈虧平衡模擬計算表項目金額備注營業(yè)額4500（減）進貨成本600毛利3900按毛利50%估算（減）店鋪租金1200（減）其他費用750利潤1950 未來五年銷售預測根據(jù)市場調(diào)查、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、營銷進度和企業(yè)生產(chǎn)能力公司做出預測如表 6表 65所示：表 64銷售明細表 （ 單位：元）價格 業(yè)務(wù)成本賣價數(shù)量銷售明信片410200000慢遞25400000 表 65 明信片銷售量預算表 （單位:元）年份項目 第一年第二年第三年第四年第五年銷售量（件）100000250000300000320000350000單價（元）2323252527銷售額23000005750000750000080000009450000注：這里明信片的單價包括明信片和一年以內(nèi)寄出去的價格，對于一年以后寄出去的視具體情況加收保管費。 未來五年成本費用預測表 66單位明信片生產(chǎn)成本預算表（元|件）項目 年份第一年第二年第三年第四年第五年直接材料66778直接人工制造費用根據(jù)單位明信片生產(chǎn)成本和銷售預測，可得明信片總成本預算如表 67所示:表 67 生產(chǎn)總成本預算表（單位：元）年份項目 年份第一年第二年第三年第四年第五年直接材料6000001500000210000022400002800000直接人工10000375006000064000100000制造費用1500037500480005400060000其他費用（租金、水電費、裝修費）2740020200407003500036000合計6524001595200224870023930002996000表 68期間費用預算表(單位：元)年份 項目第一年第二年第三年第四年第五年管理費用(包括設(shè)備的折舊費)2500050000100000100000100000銷售費用2000065000200000220000200000財務(wù)費用1760001760001760001760002376000合計2210002910004760004960002676000注：%預算，由于公司是服務(wù)型公司，所以主營業(yè)務(wù)稅金主要是增值稅和教育稅附加。 財務(wù)分析 固定資產(chǎn)表固定資產(chǎn)：生產(chǎn)經(jīng)營所需設(shè)備、工具和辦公家具，如表 69所示：表 69固定資產(chǎn)項目原值（元）年折舊（10%）備注工具和設(shè)備10000500電腦、打印機交通工具350003500汽車、電瓶車辦公家具和設(shè)備4000400桌椅、空調(diào)等店鋪/廠房12200店面合計612004400 原材料的月采購計劃表表 610原材料的月采購計劃表原材料名稱數(shù)量單價（元）費用（元）信封、信紙1200600筆（彩筆、黑筆）502100明信片100066000辦公用品3000合計9700注:月采購計劃根據(jù)營業(yè)情況而定，對于不需要每個月都采購的原材料可以不進行采購。如：筆、辦公用品 主要明信片價格表表 611主要明信片價格表 DIY空白賀卡5元純手繪明信片30元立體明信片20元拼圖明信片20元創(chuàng)意明信片8元 資金需求表表 612資金需求表籌資渠道資金提供方金額占投資總比例自有資金合伙人100000%私人拆借無00銀行貸款紹興銀行200000%其他融資無總計300000100%注：對于長期負債，公司采取每年付息，最后一年還本付息。期限為五年 資金運作分析悠悠慢遞而言，沒有相對于快遞而言，沒有那么多的資金流動。公司的資金運作主要來源于顧客與公司簽署的一份慢遞合同，該合同表示慢遞的物品和運費由甲方支付，乙方負責保管甲方的物品并在簽訂的時間內(nèi)準時慢遞給合同中的地址。在合同期間內(nèi)，公司公司將履行公司的責任，對甲方的物品進行保管。這期間將會發(fā)生管理費用，在公司公司剛成立的一年內(nèi)，公司會將甲方的物品鎖在公司租來的柜子里進行保管，每位與公司簽訂了合同的顧客都會有一個小柜子用于儲藏他們要慢遞的禮物。由于公司是反現(xiàn)代的服務(wù)，所以想讓公司的產(chǎn)品在市場上具有根深蒂固的作用就得做一些宣傳活動，公司會在公司公司推出公司慢遞的第一個星期內(nèi)進行免費體驗期。這樣做的好處不僅可以將公司的產(chǎn)品展現(xiàn)給廣大消費者，而且可以吸引她們的眼球，為他們今后的消費提供一個平臺。這些宣傳活動將會產(chǎn)生銷售費用，公司會對這一資金運作進行核算。有了第一年的宣傳活動，我想消費者對于公司的產(chǎn)品已經(jīng)有了一個很深刻得認識了。那么隨之而來的經(jīng)濟業(yè)務(wù)也將增加，這時公司的小柜子已經(jīng)滿足不了消費者的需求，所以公司會考慮與銀行進行合作，將他們要慢遞的禮物放在銀行的保險箱內(nèi)進行保管。公司又會產(chǎn)生管理費用和財務(wù)費用。 利潤表根據(jù)銷售預測和成本費用預算表，可以制得利潤表，如表 613所示:表 613 利潤表(元)第一年第二年第三年第四年第五年一、主營業(yè)務(wù)收入23000005750000750000080000009450000減：主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加652400575000015952001437500224870018750002393000200000029960002362500二、主營業(yè)務(wù)利潤976002717300337630031231004091500減：管理費用2500050000100000100000100000銷售費用2000065000200000220000200000財務(wù)費用按8%160001760001760001760002376000三、利潤總額7540002426300131630031110001415500注：此處的利潤總額沒有考慮負債，對于盈利如何，詳見表 613, 資產(chǎn)負債表表 614資產(chǎn)負債預算表（第12年）資產(chǎn)期初余年末余負債和所有者權(quán)益期初余年末余流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金23000001700000應付職工薪酬100000存貨11640061200應繳稅費2500000流動資產(chǎn)合計：24164001761200應付利息1760000非流動資產(chǎn)：流動負債合計2760000固定資產(chǎn)6120056800非流動負債：無形資產(chǎn)180000162000長期借款22000002200000長期應收款320000320000負債合計22000002200000非流動資產(chǎn)合計：561200所有者權(quán)益：實收資本100000100000未分配利潤401600合計2977600230000029776002300000 財務(wù)政策分析悠悠慢遞是個低利潤的服務(wù)項目，再加上公司又是反現(xiàn)代的，雖然市場中也存在和公司差不多的服務(wù)項目，但做得好的不是很多。這對于公司來說是個機遇也是個巨大的挑戰(zhàn)。因此公司不能只是做慢遞這一個業(yè)務(wù)，對于與之相關(guān)的產(chǎn)品服務(wù)，公司也可以進行拓展，從而建立一個健全而完善的財政管理體制。以防公司這個單一的產(chǎn)