【文章內(nèi)容簡介】 股本規(guī)模股本來源風(fēng)險(xiǎn)投資成員資金入股戰(zhàn)略伙伴入股 金額（元）1000002000025000比例%%%股本結(jié)構(gòu)中，團(tuán)隊(duì)成員資金入股20000元，%；風(fēng)險(xiǎn)投資方面，公司打算引入一家或幾家風(fēng)險(xiǎn)投資公司共同入股，以利于籌資，化解風(fēng)險(xiǎn)，并為以后擴(kuò)大規(guī)模做準(zhǔn)備；另外，引入學(xué)校、銀行等各性質(zhì)企業(yè)作為戰(zhàn)略伙伴，入股總額為25000元，%，以便迅速建立市場通路，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 資金來源與運(yùn)用公司初期的資金來源于團(tuán)隊(duì)成員的入股金額，作為流動資金。在公司運(yùn)營4年，如果運(yùn)營得當(dāng)，公司將在此基礎(chǔ)上增加5萬至10萬的短期借款，以此改善現(xiàn)金流動狀況并達(dá)到比較合理的資產(chǎn)負(fù)債比。資金主要運(yùn)用于房租，裝修，設(shè)備的購買與制作，宣傳和其他各類期間費(fèi)用等，具體明細(xì)如表 62所示：表 62公司成立初期資金使用表項(xiàng)目 年份第一年第二年第三年第四年第五年房租140016500250002500026000裝修1000050012000500200宣傳8001000500300100直接材料6001200192022802520直接人工80160256304336制造費(fèi)用510161921其他費(fèi)用（如水電費(fèi)等）30003200370034003900合計(jì)2388522570236922290324977 可行性分析：開一家創(chuàng)意慢遞店的前期投入包括前期房租、裝修、首批存貨等內(nèi)容。慢悠悠慢遞店面大概在20平方米。據(jù)了解，近幾年的房租一路攀升，現(xiàn)在大概為每平方米每天2～8元。按照均價(jià)2元以及通常的押一付三估算，前期租金投入大概在15000元。店里裝修相對簡單，估計(jì)5000元左右即可，首批存貨加上其他一些費(fèi)用，估算在3000元左右。再加上公司慢遞店剛起步，需要加大力度在宣傳方面，估計(jì)前后共要花費(fèi)800元左右。：經(jīng)營這樣的創(chuàng)意慢遞店，由于房租比較貴，每個月的租金成本就比較高，按照折中的租金每平方米每天2元計(jì)算，租金就要1200元，水電、稅收等雜費(fèi)，大概在250元左右。這樣算來，加上其他卡片的制作費(fèi)等，每月的經(jīng)營成本在2000元。如果按照通常的毛利50%計(jì)算，要達(dá)到盈虧平衡，每個月的營業(yè)額要做到4000元左右。平均下來，一天的營業(yè)額大概要做到150元。按照店里明信片的一般價(jià)格12元計(jì)算，一天需要售出13張才可以保本。當(dāng)然，這里計(jì)算的只是慢遞業(yè)務(wù)這一塊，小店還需要依靠別的項(xiàng)目創(chuàng)收。（單位：元）如表 63所示：表 63平均每月盈虧平衡模擬計(jì)算表項(xiàng)目金額備注營業(yè)額4500（減）進(jìn)貨成本600毛利3900按毛利50%估算（減）店鋪?zhàn)饨?200（減）其他費(fèi)用750利潤1950 未來五年銷售預(yù)測根據(jù)市場調(diào)查、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、營銷進(jìn)度和企業(yè)生產(chǎn)能力公司做出預(yù)測如表 6表 65所示：表 64銷售明細(xì)表 （ 單位：元）價(jià)格 業(yè)務(wù)成本賣價(jià)數(shù)量銷售明信片410200000慢遞25400000 表 65 明信片銷售量預(yù)算表 （單位:元）年份項(xiàng)目 第一年第二年第三年第四年第五年銷售量（件）100000250000300000320000350000單價(jià)（元）2323252527銷售額23000005750000750000080000009450000注：這里明信片的單價(jià)包括明信片和一年以內(nèi)寄出去的價(jià)格，對于一年以后寄出去的視具體情況加收保管費(fèi)。 未來五年成本費(fèi)用預(yù)測表 66單位明信片生產(chǎn)成本預(yù)算表（元|件）項(xiàng)目 年份第一年第二年第三年第四年第五年直接材料66778直接人工制造費(fèi)用根據(jù)單位明信片生產(chǎn)成本和銷售預(yù)測，可得明信片總成本預(yù)算如表 67所示:表 67 生產(chǎn)總成本預(yù)算表（單位：元）年份項(xiàng)目 年份第一年第二年第三年第四年第五年直接材料6000001500000210000022400002800000直接人工10000375006000064000100000制造費(fèi)用1500037500480005400060000其他費(fèi)用（租金、水電費(fèi)、裝修費(fèi)）2740020200407003500036000合計(jì)6524001595200224870023930002996000表 68期間費(fèi)用預(yù)算表(單位：元)年份 項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年管理費(fèi)用(包括設(shè)備的折舊費(fèi))2500050000100000100000100000銷售費(fèi)用2000065000200000220000200000財(cái)務(wù)費(fèi)用1760001760001760001760002376000合計(jì)2210002910004760004960002676000注：%預(yù)算，由于公司是服務(wù)型公司，所以主營業(yè)務(wù)稅金主要是增值稅和教育稅附加。 財(cái)務(wù)分析 固定資產(chǎn)表固定資產(chǎn)：生產(chǎn)經(jīng)營所需設(shè)備、工具和辦公家具，如表 69所示：表 69固定資產(chǎn)項(xiàng)目原值（元）年折舊（10%）備注工具和設(shè)備10000500電腦、打印機(jī)交通工具350003500汽車、電瓶車辦公家具和設(shè)備4000400桌椅、空調(diào)等店鋪/廠房12200店面合計(jì)612004400 原材料的月采購計(jì)劃表表 610原材料的月采購計(jì)劃表原材料名稱數(shù)量單價(jià)（元）費(fèi)用（元）信封、信紙1200600筆（彩筆、黑筆）502100明信片100066000辦公用品3000合計(jì)9700注:月采購計(jì)劃根據(jù)營業(yè)情況而定，對于不需要每個月都采購的原材料可以不進(jìn)行采購。如：筆、辦公用品 主要明信片價(jià)格表表 611主要明信片價(jià)格表 DIY空白賀卡5元純手繪明信片30元立體明信片20元拼圖明信片20元創(chuàng)意明信片8元 資金需求表表 612資金需求表籌資渠道資金提供方金額占投資總比例自有資金合伙人100000%私人拆借無00銀行貸款紹興銀行200000%其他融資無總計(jì)300000100%注：對于長期負(fù)債，公司采取每年付息，最后一年還本付息。期限為五年 資金運(yùn)作分析悠悠慢遞而言，沒有相對于快遞而言，沒有那么多的資金流動。公司的資金運(yùn)作主要來源于顧客與公司簽署的一份慢遞合同，該合同表示慢遞的物品和運(yùn)費(fèi)由甲方支付，乙方負(fù)責(zé)保管甲方的物品并在簽訂的時間內(nèi)準(zhǔn)時慢遞給合同中的地址。在合同期間內(nèi)，公司公司將履行公司的責(zé)任，對甲方的物品進(jìn)行保管。這期間將會發(fā)生管理費(fèi)用，在公司公司剛成立的一年內(nèi)，公司會將甲方的物品鎖在公司租來的柜子里進(jìn)行保管，每位與公司簽訂了合同的顧客都會有一個小柜子用于儲藏他們要慢遞的禮物。由于公司是反現(xiàn)代的服務(wù)，所以想讓公司的產(chǎn)品在市場上具有根深蒂固的作用就得做一些宣傳活動，公司會在公司公司推出公司慢遞的第一個星期內(nèi)進(jìn)行免費(fèi)體驗(yàn)期。這樣做的好處不僅可以將公司的產(chǎn)品展現(xiàn)給廣大消費(fèi)者，而且可以吸引她們的眼球，為他們今后的消費(fèi)提供一個平臺。這些宣傳活動將會產(chǎn)生銷售費(fèi)用，公司會對這一資金運(yùn)作進(jìn)行核算。有了第一年的宣傳活動，我想消費(fèi)者對于公司的產(chǎn)品已經(jīng)有了一個很深刻得認(rèn)識了。那么隨之而來的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)也將增加，這時公司的小柜子已經(jīng)滿足不了消費(fèi)者的需求，所以公司會考慮與銀行進(jìn)行合作，將他們要慢遞的禮物放在銀行的保險(xiǎn)箱內(nèi)進(jìn)行保管。公司又會產(chǎn)生管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用。 利潤表根據(jù)銷售預(yù)測和成本費(fèi)用預(yù)算表，可以制得利潤表，如表 613所示:表 613 利潤表(元)第一年第二年第三年第四年第五年一、主營業(yè)務(wù)收入23000005750000750000080000009450000減：主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加652400575000015952001437500224870018750002393000200000029960002362500二、主營業(yè)務(wù)利潤976002717300337630031231004091500減：管理費(fèi)用2500050000100000100000100000銷售費(fèi)用2000065000200000220000200000財(cái)務(wù)費(fèi)用按8%160001760001760001760002376000三、利潤總額7540002426300131630031110001415500注：此處的利潤總額沒有考慮負(fù)債，對于盈利如何，詳見表 613, 資產(chǎn)負(fù)債表表 614資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表（第12年）資產(chǎn)期初余年末余負(fù)債和所有者權(quán)益期初余年末余流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金23000001700000應(yīng)付職工薪酬100000存貨11640061200應(yīng)繳稅費(fèi)2500000流動資產(chǎn)合計(jì)：24164001761200應(yīng)付利息1760000非流動資產(chǎn)：流動負(fù)債合計(jì)2760000固定資產(chǎn)6120056800非流動負(fù)債：無形資產(chǎn)180000162000長期借款22000002200000長期應(yīng)收款320000320000負(fù)債合計(jì)22000002200000非流動資產(chǎn)合計(jì)：561200所有者權(quán)益：實(shí)收資本100000100000未分配利潤401600合計(jì)2977600230000029776002300000 財(cái)務(wù)政策分析悠悠慢遞是個低利潤的服務(wù)項(xiàng)目，再加上公司又是反現(xiàn)代的，雖然市場中也存在和公司差不多的服務(wù)項(xiàng)目，但做得好的不是很多。這對于公司來說是個機(jī)遇也是個巨大的挑戰(zhàn)。因此公司不能只是做慢遞這一個業(yè)務(wù)，對于與之相關(guān)的產(chǎn)品服務(wù)，公司也可以進(jìn)行拓展，從而建立一個健全而完善的財(cái)政管理體制。以防公司這個單一的產(chǎn)