【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 企業(yè)清稅增值稅申報(bào)表鑒證工作底稿委托單位名稱編制人日期索引號(hào)納稅所屬年度復(fù)核人日期頁(yè)次稅款所屬期間單位：元項(xiàng)目欄次申報(bào)額鑒證額調(diào)整額索引號(hào)銷售額（一）按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額　　　　其中：應(yīng)稅貨物銷售額　　　　　　　應(yīng)稅勞務(wù)銷售額　　　　　　　納稅檢查調(diào)整的銷售額　　　?。ǘ┌春?jiǎn)易征收辦法征稅貨物銷售額　　　　其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額　　　?。ㄈ┟狻⒌?、退辦法出口貨物銷售額　　　?。ㄋ模┟舛愗浳锛皠趧?wù)銷售額　　　　其中：免稅貨物銷售額　　　　　　　免稅勞務(wù)銷售額　　　　稅款計(jì)算銷項(xiàng)稅額　　　　進(jìn)項(xiàng)稅額　　　　上期留抵稅額　　　　進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出　　　　免抵退貨物應(yīng)退稅額　　　　按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額　　　　應(yīng)抵扣稅額合計(jì)　　　　實(shí)際抵扣稅額　　　　應(yīng)納稅額　　　　期末留抵稅額　　　　簡(jiǎn)易自收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額　　　　簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額　　　　應(yīng)納稅額減征額　　　　應(yīng)納稅額合計(jì)　　　　稅款繳納期初未繳稅款　　　　實(shí)收出口開(kāi)具專用繳款書(shū)退稅額　　　　本期已繳稅額　　　　、分次預(yù)繳稅額　　　　、出口開(kāi)具專用繳款書(shū)預(yù)繳稅額　　　　、本期繳納上期應(yīng)納稅額　　　　、本期繳納欠繳稅額　　　　期末未繳稅額　　　　其中：欠繳稅額　　　　本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額　　　　即征即退實(shí)際退稅額　　　　期初未繳查補(bǔ)稅額　　　　本期入庫(kù)查補(bǔ)稅額　　　　期末未繳查補(bǔ)稅額　　　　鑒證說(shuō)明：鑒證結(jié)論：企業(yè)清稅增值稅明細(xì)項(xiàng)目鑒證工作底稿委托單位名稱編制人日期索引號(hào)納稅所屬年度復(fù)核人日期頁(yè)次稅款所屬期間稅目稅率單位：元行次項(xiàng)目賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)清償金額申報(bào)鑒證申報(bào)鑒證申報(bào)鑒證其中：明細(xì)情況：鑒證說(shuō)明：鑒證結(jié)論：三、營(yíng)業(yè)稅鑒證工作依據(jù)《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例》年月日國(guó)務(wù)院令第號(hào)，《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》年月日財(cái)政部令第號(hào)。以企業(yè)所得稅確認(rèn)的調(diào)整后的計(jì)稅收入為基礎(chǔ)，正確劃分營(yíng)業(yè)稅的涉稅收入。（一）鑒證對(duì)象同前。（二）鑒證方法同前。（三）鑒證內(nèi)容.瞞報(bào)計(jì)稅營(yíng)業(yè)額；.遲報(bào)計(jì)稅營(yíng)業(yè)額；.適用稅率；.虛開(kāi)發(fā)票；.擴(kuò)大減除額范圍；.賬外經(jīng)營(yíng)。企業(yè)清稅營(yíng)業(yè)稅申報(bào)表鑒證工作底稿委托單位名稱編制人日期索引號(hào)納稅所屬年度復(fù)核人日期頁(yè)次稅款所屬期間單位：元稅目申報(bào)額鑒證額調(diào)整額索引號(hào)營(yíng)業(yè)額應(yīng)稅收入前期多繳項(xiàng)目營(yíng)業(yè)額小計(jì)營(yíng)業(yè)額沖減事后審批減免其他應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額免稅收入稅率本期稅款計(jì)算小計(jì)本期應(yīng)納稅額免(減)稅額稅款繳納期初欠繳稅額前期多繳稅額本期已繳稅額小計(jì)已繳本期應(yīng)納稅額本期已被扣繳稅額本期已繳欠繳稅額本期應(yīng)繳稅額計(jì)算小計(jì)本期期末應(yīng)繳稅額本期期末應(yīng)繳欠繳稅額鑒證說(shuō)明：鑒證結(jié)論：企業(yè)清稅營(yíng)業(yè)稅明細(xì)項(xiàng)目鑒證工作底稿委托單位名稱編制人日期索引號(hào)納稅所屬年度復(fù)核人日期頁(yè)次稅款所屬期間稅目稅率單位：元行次項(xiàng)目賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)清償金額申報(bào)鑒證申報(bào)鑒證申報(bào)鑒證其中：明細(xì)情況：鑒證說(shuō)明：鑒證結(jié)論：四、消費(fèi)稅鑒證工作依據(jù)《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例》年月日國(guó)務(wù)院令第號(hào)，《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》年月日財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局令第號(hào)。以企業(yè)所得稅確認(rèn)的調(diào)整后的計(jì)稅收入為基礎(chǔ)，正確劃分消費(fèi)稅的涉稅收入。（一）鑒證對(duì)象同前。（二）鑒證方法同前。（三）鑒證內(nèi)容.瞞報(bào)計(jì)稅銷售額；.遲報(bào)計(jì)稅銷售額；.適用稅率；.虛開(kāi)發(fā)票；.賬外經(jīng)營(yíng)。企業(yè)清稅消費(fèi)稅申報(bào)表鑒證工作底稿委托單位名稱編制人日期索引號(hào)納稅所屬年度復(fù)核人日期頁(yè)次稅款所屬期間稅目稅率單位：元稅目申報(bào)額鑒證額調(diào)整額索引號(hào)營(yíng)業(yè)額應(yīng)稅收入前期多繳項(xiàng)目營(yíng)業(yè)額小計(jì)營(yíng)業(yè)額沖減事后審批減免其他應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額免稅收入稅率本期稅款計(jì)算小計(jì)本期應(yīng)納稅額免(減)稅額稅款繳納期初欠繳稅額前期多繳稅額本期已繳稅額小計(jì)已繳本期應(yīng)納稅額本期已被扣繳稅額本期已繳欠繳稅額本期應(yīng)繳稅額計(jì)算小計(jì)本期期末應(yīng)繳稅額本期期末應(yīng)繳欠繳稅額鑒證說(shuō)明：鑒證結(jié)論：企業(yè)清稅消費(fèi)稅明細(xì)項(xiàng)目鑒證工作底稿委托單位名稱編制人日期索引號(hào)納稅所屬年度復(fù)核人日期頁(yè)次稅款所屬期間稅目稅率單位：元行次項(xiàng)目賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)清償金額申報(bào)鑒證申報(bào)鑒證申報(bào)鑒證其中：明細(xì)情況：鑒證說(shuō)明：鑒證結(jié)論：五、資源稅鑒證工作依據(jù)《中華人民共和國(guó)資源稅暫行條例》（年月日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第號(hào)）。按照各個(gè)稅目的核算內(nèi)容，依據(jù)證賬表進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)納稅申報(bào)表的正確程度，計(jì)算調(diào)整額，補(bǔ)稅額。（一）鑒證對(duì)象同前。（二）鑒證方法同前。（三）鑒證內(nèi)容同前。企業(yè)清稅資源稅申報(bào)表鑒證工作底稿委托單位名稱編制人日期索引號(hào)納稅所屬年度復(fù)核人日期頁(yè)次稅款所屬期間稅目稅率單位元產(chǎn)品名稱銷售數(shù)量（噸）運(yùn)用稅目運(yùn)用稅額（元噸）應(yīng)納稅額（元）抵扣額申報(bào)額鑒證額調(diào)整額索引號(hào)鑒證說(shuō)明：鑒證結(jié)論：企業(yè)清稅資源稅明細(xì)項(xiàng)目鑒證工作底稿同前。六、附稅鑒證工作依據(jù)《中華人民共和國(guó)城市維護(hù)建設(shè)稅暫行條例》（1985年2月8日國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā)〔〕號(hào)），《征收教育費(fèi)附加的暫行規(guī)定》（年月日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第號(hào)），《文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)征收管理暫行辦法》（年月日財(cái)稅字［］號(hào)）以增值稅，營(yíng)業(yè)稅，消費(fèi)稅，資源稅確認(rèn)的調(diào)整后的稅額為基礎(chǔ)，正確計(jì)算附稅的稅基。（一）鑒證對(duì)象同前。（二）鑒證方法同前。（三）鑒證內(nèi)容.瞞報(bào)計(jì)稅銷售額；.遲報(bào)計(jì)稅銷售額；.適用稅率；.虛開(kāi)發(fā)票；.賬外經(jīng)營(yíng)。企業(yè)清稅附稅申報(bào)表鑒證工作底稿委托單位名稱　　　日期　索引號(hào)　納稅所屬年度　復(fù)核人　日期　頁(yè)次　稅款所屬期間　稅目　稅率　單位：元稅目稅基稅率稅額申報(bào)額鑒證額調(diào)整額索引號(hào)增值稅　　　　　　　營(yíng)業(yè)稅　　　　　　　消費(fèi)稅　　　　　　　合計(jì)　　　　　　　城鎮(zhèn)建設(shè)稅　　　　　　　教育費(fèi)附加　　　　　　　防洪費(fèi)　　　　　　　文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　鑒證說(shuō)明：鑒證結(jié)論：企業(yè)清稅附稅明細(xì)項(xiàng)目鑒證工作底稿同前。七、個(gè)人所得稅鑒證工作依據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》（年月日中華人民共和國(guó)主席令第號(hào)），《個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)辦法（試行）》（2006年11月6日國(guó)稅發(fā)[]號(hào)）(一)經(jīng)營(yíng)期間按照各個(gè)稅目的核算內(nèi)容，依據(jù)證賬表進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)納稅申報(bào)表的正確程度，計(jì)算調(diào)整額，補(bǔ)稅額。企業(yè)清算個(gè)人所得稅申報(bào)表鑒證工作底稿委托單位名稱日期索引號(hào)納稅所屬年度復(fù)核人日期頁(yè)次稅款所屬期間稅目稅率單位：元稅目收入額減除額稅基稅率稅額申報(bào)額鑒證額調(diào)整額索引號(hào)工資、薪金所得個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得合計(jì)　　　　　　　　　鑒證說(shuō)明：鑒證結(jié)論：企業(yè)清算個(gè)人所得稅明細(xì)項(xiàng)目鑒證工作底稿同前。（二）清算期間按照《企業(yè)清算環(huán)節(jié)所得稅管理暫行辦法》的內(nèi)容辦理。正確的計(jì)算投資所得的稅額。.企業(yè)(不含個(gè)人獨(dú)資、合伙企業(yè))所得稅清算中自然人股東的有關(guān)規(guī)定。（）企業(yè)在辦理注銷登記前，企業(yè)清算的所得稅處理完成后，自然人股東按照持有被清算企業(yè)權(quán)益性投資比例，從被清算企業(yè)分得的剩余財(cái)產(chǎn)，超過(guò)投資額的部分，應(yīng)按照“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅。()自然人股東應(yīng)納個(gè)人所得稅的計(jì)算，依據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)(中華人民共和國(guó)企業(yè)清算所得稅申報(bào)表)的通知》(國(guó)稅函()號(hào))中，附表三《剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表》中填寫的金額。企業(yè)應(yīng)通過(guò)個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)進(jìn)行全員全額扣繳申報(bào)。應(yīng)納稅額(分配的財(cái)產(chǎn)金額一投資額)％()個(gè)人將非貨幣性資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估后投資于企業(yè)的，在清算時(shí)，其減除的“投資額”應(yīng)為該股權(quán)資產(chǎn)評(píng)估前實(shí)繳資本的價(jià)值。.個(gè)人獨(dú)資、合伙企業(yè)的清算個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)個(gè)人所得稅的清算比照企業(yè)所得稅的清算進(jìn)行。()投資者應(yīng)當(dāng)在注銷工商登記之前，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)結(jié)清有關(guān)