【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 第三十五條 內(nèi)部控制建設(shè)監(jiān)督重點(diǎn)監(jiān)事會(huì)內(nèi)部控制監(jiān)督重點(diǎn)包括：（一）內(nèi)部控制制度、機(jī)制的合規(guī)性、完善性以及實(shí)行的有效性；（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)的設(shè)置及其調(diào)整的科學(xué)性、完善性、合理性；（三）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的執(zhí)行情況；（四）內(nèi)部控制責(zé)任的追究、落實(shí)情況；（五） 內(nèi)部控制專項(xiàng)報(bào)告的客觀性、充實(shí)性、有效性；（六）監(jiān)事會(huì)認(rèn)為的其他需要監(jiān)督的事項(xiàng)。倡導(dǎo)推薦事項(xiàng)：建議監(jiān)事會(huì)針對(duì)上述監(jiān)督事項(xiàng)，建立全面、科學(xué)且具可操作性的細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)。第三十六條 審議內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告監(jiān)事會(huì)應(yīng)審議公司董事會(huì)的年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，并發(fā)表意見。提醒關(guān)注事項(xiàng)：監(jiān)事會(huì)在審議公司董事會(huì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告時(shí)應(yīng)關(guān)注下列內(nèi)容：（一）是否對(duì)公司內(nèi)部控制的制度及其運(yùn)行進(jìn)行全面、客觀、深入的分析；（二）是否對(duì)內(nèi)部控制活動(dòng)的自查和評(píng)估情況給予了充分關(guān)注；（三）是否對(duì)內(nèi)部控制缺陷和異常事項(xiàng)的改進(jìn)措施進(jìn)行了詳細(xì)說(shuō)明（如適用）；（四）是否對(duì)上一年度的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)的改善進(jìn)展情況進(jìn)行了詳細(xì)說(shuō)明（如適用）。第三十七條 對(duì)內(nèi)部控制審核意見進(jìn)行專項(xiàng)說(shuō)明當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司內(nèi)部控制健全性及有效性表示異議時(shí)，公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)督促公司董事會(huì)對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行解釋、說(shuō)明，并在此基礎(chǔ)上針對(duì)該審核意見涉及事項(xiàng)做出專項(xiàng)說(shuō)明。提醒關(guān)注事項(xiàng)：專項(xiàng)說(shuō)明應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（一） 異議事項(xiàng)的基本情況；（二）該事項(xiàng)對(duì)公司內(nèi)部控制有效性的影響程度；（三）公司監(jiān)事會(huì)對(duì)該事項(xiàng)的意見；（四）消除該事項(xiàng)及其影響的可能性；（五）消除該事項(xiàng)及其影響的具體措施。第三十八條 監(jiān)督公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)及其實(shí)施上市公司，特別是金融類上市公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)提醒董事會(huì)和高級(jí)管理層關(guān)注。第三十九條 風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)監(jiān)督重點(diǎn)監(jiān)事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)督重點(diǎn)包括：（一）資本運(yùn)作的合規(guī)性和資本使用的科學(xué)性；（二）董事會(huì)和高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制；（三）風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好及其傳導(dǎo)機(jī)制：（四）風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序；（五）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量、檢測(cè)和控制的情況；（六）風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制解決機(jī)制和方案；（七）監(jiān)事會(huì)認(rèn)為的其他需要監(jiān)督的事項(xiàng)。第五節(jié) 公司信息披露的監(jiān)督第四十條 公司信息披露監(jiān)督的原則監(jiān)事應(yīng)督促公司董事會(huì)、高級(jí)管理層及其相關(guān)人員，重視并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露，確保披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平。提醒關(guān)注事項(xiàng)：監(jiān)事應(yīng)做好上市公司未公開重大信息的保密工作，不得以任何方式泄漏上市公司未公開重大信息，不得進(jìn)行內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)或者其他欺詐活動(dòng)。一旦出現(xiàn)泄漏，應(yīng)立即通知公司并督促其公告，公司不予披露的，應(yīng)立即向證券交易所報(bào)告。第四十一條 監(jiān)督信息披露的內(nèi)容監(jiān)事應(yīng)對(duì)公司的招股說(shuō)明書及上市公告書簽署書面確認(rèn)意見，保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。監(jiān)事對(duì)定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無(wú)法保證或者存在異議的，應(yīng)陳述理由和發(fā)表意見，并予以披露。監(jiān)事應(yīng)督促公司制定重大事件的報(bào)告、傳遞、審核、披露程序。知悉重大事件發(fā)生時(shí)，應(yīng)按照公司規(guī)定立即履行報(bào)告義務(wù)。提醒關(guān)注事項(xiàng)：監(jiān)事會(huì)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性重點(diǎn)關(guān)注以下方面：（一）披露的信息是否以客觀事實(shí)或具有事實(shí)基礎(chǔ)的判斷和意見為依據(jù)；（二）披露的信息是否如實(shí)反映實(shí)際情況，是否有虛假記載；（三）相關(guān)備查文件是否存在偽造、變?cè)斓忍摷偾樾?。監(jiān)事會(huì)對(duì)公司信息披露的準(zhǔn)確性重點(diǎn)關(guān)注以下方面：（一）披露的信息是否客觀，是否夸大其辭，是否存在歧義、誤導(dǎo)性陳述；（二）披露預(yù)測(cè)性信息及其他涉及公司未來(lái)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況等信息是否合理、謹(jǐn)慎、客觀；（三）披露的信息是否出現(xiàn)關(guān)鍵文字或重要數(shù)據(jù)錯(cuò)誤。監(jiān)事會(huì)對(duì)公司信息披露的完整性重點(diǎn)關(guān)注以下方面：（一）披露的信息是否內(nèi)容完整，是否有重大遺漏；（二）提供文件是否齊備；（三）披露信息的格式是否符合規(guī)定要求。第四十二條 監(jiān)督信息披露的時(shí)效性監(jiān)事應(yīng)關(guān)注信息披露文件的編制情況，監(jiān)督定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)、公平披露，配合上市公司及其他信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)。提醒關(guān)注事項(xiàng)：監(jiān)事會(huì)對(duì)公司信息披露的及時(shí)性重點(diǎn)關(guān)注以下方面：（一）是否在規(guī)定期限內(nèi)按要求披露對(duì)上市公司股票及其衍生品種交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的重大事件；（二）是否在規(guī)定期限內(nèi)披露定期報(bào)告、業(yè)績(jī)公告及更正公告等。監(jiān)事會(huì)對(duì)公司信息披露的公平性重點(diǎn)關(guān)注以下方面：（一）是否同時(shí)向所有投資者公開披露重大信息；（二）是否確保所有投資者可以平等地獲取同一信息，是否向單個(gè)或部分投資者透露或泄漏其他投資者無(wú)法從公開渠道獲得的信息；（三）信息披露前公司股票或衍生品種交易是否因信息泄密而出現(xiàn)異常；（四）信息披露前公共媒體是否出現(xiàn)相關(guān)報(bào)道或傳聞。第四十三條 監(jiān)督信息披露管理制度監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)公司信息披露管理制度的監(jiān)督。應(yīng)對(duì)信息披露事務(wù)管理制度的實(shí)施情況進(jìn)行定期或不定期檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大缺陷及時(shí)督促公司董事會(huì)進(jìn)行改正，并根據(jù)需要要求董事會(huì)對(duì)制度予以修訂。監(jiān)事會(huì)應(yīng)形成對(duì)公司信息披露事務(wù)管理制度實(shí)施情況的年度評(píng)價(jià)報(bào)告，并在年度報(bào)告的監(jiān)事會(huì)公告部分進(jìn)行披露。提醒關(guān)注事項(xiàng)： 公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)明確公司信息披露事務(wù)管理部門及其負(fù)責(zé)人、董事和董事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員、公司總部各部門以及各分公司、子公司的負(fù)責(zé)人在公司信息披露中的工作職責(zé)，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)實(shí)施信息披露事務(wù)管理制度，組織和管理信息披露事務(wù)管理部門具體承擔(dān)公司信息披露工作；（2）公司董事和董事會(huì)應(yīng)勤勉盡責(zé)、確保公司信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（3）監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)除應(yīng)確保有關(guān)監(jiān)事會(huì)公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整外，應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)公司董事及高級(jí)管理人員履行信息披露相關(guān)職責(zé)的行為進(jìn)行監(jiān)督；（4）公司董事和董事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)以及高級(jí)管理人員有責(zé)任保證公司信息披露事務(wù)管理部門及公司董事會(huì)秘書及時(shí)知悉公司組織與運(yùn)作的重大信息、對(duì)股東和其他利益相關(guān)者決策產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性或較大影響的信息以及其他應(yīng)披露的信息；（5）公司總部各部門以及各分公司、子公司的負(fù)責(zé)人應(yīng)督促本部門或公司嚴(yán)格執(zhí)行信息披露事務(wù)管理和報(bào)告制度，確保本部門或公司發(fā)生的應(yīng)予披露的重大信息及時(shí)通報(bào)給公司信息披露事務(wù)管理部門或董事會(huì)秘書；（6）上述各類人員對(duì)公司未公開信息負(fù)有保密責(zé)任，不得以任何方式向任何單位或個(gè)人泄露尚未公開披露的信息。監(jiān)事會(huì)發(fā)現(xiàn)公司信息披露管理制度存在重大缺陷而督促公司董事會(huì)進(jìn)行改正時(shí)，董事會(huì)不予更正的，監(jiān)事會(huì)可以向公司上市的證券交易所報(bào)告。經(jīng)證券交易所形式審核后，發(fā)布監(jiān)事會(huì)公告。第四十四條 關(guān)注信息披露情況監(jiān)事應(yīng)關(guān)注公司信息披露情況，對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員履行信息披露職責(zé)的行為進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)信息披露存在違法違規(guī)問(wèn)題的，應(yīng)進(jìn)行調(diào)查并提出處理建議。提醒關(guān)注事項(xiàng)：上市公司監(jiān)事獲悉上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)及時(shí)向公司監(jiān)事會(huì)報(bào)告，并督促公司按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)：（一）占用公司資金，挪用、侵占公司資產(chǎn)的；（二）要求公司違法違規(guī)提供擔(dān)保的；（三）對(duì)公司進(jìn)行或擬進(jìn)行重大資產(chǎn)重組的；（四）持股或控制公司的情況已發(fā)生或擬發(fā)生較大變化的；（五）持有、控制公司5%以上的股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)置信托或被依法限制表決權(quán)的；（六）自身經(jīng)營(yíng)狀況惡化，進(jìn)入或擬進(jìn)入破產(chǎn)、清算等程序的；（七）對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格有較大影響的其他情形。公司未及時(shí)履行信息披露義務(wù)，或者披露內(nèi)容與實(shí)際情況不符的，相關(guān)監(jiān)事應(yīng)立即向證券交易所報(bào)告。 第六節(jié) 定期報(bào)告及公司重大事項(xiàng)審議監(jiān)督第四十五條 定期報(bào)告的審議監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)董事會(huì)編制的定期報(bào)告進(jìn)行審核，提出書面審核意見，并以監(jiān)事會(huì)決議的形式說(shuō)明定期報(bào)告編制和審核程序是否符合相關(guān)規(guī)定，內(nèi)容是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。監(jiān)事應(yīng)依法對(duì)定期報(bào)告是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整簽署書面確認(rèn)意見。監(jiān)事對(duì)定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無(wú)法保證或存在異議的，應(yīng)說(shuō)明具體原因并公告，監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)所涉及事項(xiàng)及其對(duì)公司的影響作出說(shuō)明并公告。提醒關(guān)注事項(xiàng)：監(jiān)事在審議定期報(bào)告時(shí)，應(yīng)認(rèn)真閱讀定期報(bào)告全文，重點(diǎn)關(guān)注定期報(bào)告內(nèi)容是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是否存在重大編制錯(cuò)誤或遺漏，主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)是否發(fā)生大幅波動(dòng)及波動(dòng)原因的解釋是否合理，是否存在異常情況，董事會(huì)報(bào)告是否全面分析了上市公司報(bào)告期財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)成果并且充分披露了可能影響公司未來(lái)財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)成果的重大事項(xiàng)和不確定性因素等。第四十六條 募集資金使用的監(jiān)督監(jiān)事會(huì)應(yīng)監(jiān)督募集資金使用情況，定期就募集資金的使用情況進(jìn)行檢查。監(jiān)事應(yīng)對(duì)上市公司變更募集資金用途議案進(jìn)行審議監(jiān)督并發(fā)表書面意見。提醒關(guān)注事項(xiàng)：監(jiān)事在審議監(jiān)督變更募集資金用途議案時(shí)，應(yīng)充分關(guān)注變更的合理性和必要性，在充分了解變更后項(xiàng)目的可行性、投資前景、預(yù)期收益等情況后作出審慎判斷。第四十七條 關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)上市公司的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東的相關(guān)行為進(jìn)行關(guān)注。提醒關(guān)注事項(xiàng)：監(jiān)事會(huì)在監(jiān)督關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的必要性、公平性、真實(shí)意圖、對(duì)上市公司的影響作出明確判斷，特別關(guān)注交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)，包括評(píng)估值的公允性、交易標(biāo)的的成交價(jià)格與賬面值或評(píng)估值之間的關(guān)系等，嚴(yán)格遵守相關(guān)回避制度，防止利用關(guān)聯(lián)交易調(diào)控利潤(rùn)、向關(guān)聯(lián)人輸送利益以及損害公司和中小股東的合法權(quán)益；監(jiān)事會(huì)在監(jiān)督關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用資金等侵占公司利益的問(wèn)題。根據(jù)需要，定期查閱公司關(guān)聯(lián)交易相關(guān)情況，了解公司是否存在被董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人占用、轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的情況，了解公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員是否存在通過(guò)隱瞞甚至虛假披露關(guān)聯(lián)方信息等手段規(guī)避關(guān)聯(lián)交易決策程序和信息披露要求的情況。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)提醒公司董事會(huì)采取相應(yīng)措施。第四十八條 股權(quán)激勵(lì)對(duì)象名單的核實(shí)監(jiān)督上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，上市公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)激勵(lì)對(duì)象名單予以核實(shí)，并將核實(shí)情況在股東大會(huì)上予以說(shuō)明。提醒關(guān)注事項(xiàng)：2005年證監(jiān)會(huì)《股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄2號(hào)》規(guī)定：“為確保上市公司監(jiān)事獨(dú)立性，充分發(fā)揮其監(jiān)督作用，上市公司監(jiān)事不得成為股權(quán)激勵(lì)對(duì)象”。為提高監(jiān)事工作的積極性，建議公司在此股權(quán)激勵(lì)規(guī)定沒有修訂前，通過(guò)其他方式給予監(jiān)事適當(dāng)?shù)膹浹a(bǔ)。第四十九條 公司及相關(guān)方承諾的審核監(jiān)督對(duì)于上市公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購(gòu)人以及上市公司(以下簡(jiǎn)稱承諾相關(guān)方)在首次公開發(fā)行股票、再融資、股改、并購(gòu)重組以及公司治理專項(xiàng)活動(dòng)等過(guò)程中作出的解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、資產(chǎn)注入、股權(quán)激勵(lì)、解決產(chǎn)權(quán)瑕疵等各項(xiàng)承諾事項(xiàng)進(jìn)行變更時(shí)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)就承諾相關(guān)方提出的變更方案是否合法合規(guī)、是否有利于保護(hù)上市公司或其他投資者的利益進(jìn)行審核并發(fā)表意見。提醒關(guān)注事項(xiàng)：監(jiān)事會(huì)在審議上市公司及相關(guān)方承諾事項(xiàng)變更時(shí)，應(yīng)關(guān)注，承諾變更是否確因相關(guān)法律法規(guī)、政策變化、自然災(zāi)害等自身無(wú)法控制的客觀原因?qū)е鲁兄Z無(wú)法履行或無(wú)法按期履行。如并非因相關(guān)法律法規(guī)、政策變化、自然災(zāi)害等自身無(wú)法控制的客觀原因而發(fā)生變更，但承諾確己無(wú)法履行或者履行承諾不利于維護(hù)上市公司權(quán)益的，應(yīng)關(guān)注承諾相關(guān)方的承諾變更原因是否充分，是否充分披露，是否已向上市公司或其他投資者提出用新承諾替代原有承諾或者提出豁免履行承諾義務(wù)。變更方案是否可能損害上市公司或其他投資者的利益。第五十條 公司其他重大事項(xiàng)的監(jiān)督監(jiān)事會(huì)按照《公司章程》規(guī)定，對(duì)公司重大交易事項(xiàng)、重大投資事項(xiàng)、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)、重大融資、利潤(rùn)分配方案、委托理財(cái)事項(xiàng)、對(duì)外財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)、出售或轉(zhuǎn)讓與上市公司核心競(jìng)爭(zhēng)能力相關(guān)的資產(chǎn)、證券或風(fēng)險(xiǎn)投資事項(xiàng)，以及公司會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正等事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督。提醒關(guān)注事項(xiàng)：監(jiān)事在監(jiān)督重大交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)關(guān)注發(fā)生交易的原因、交易對(duì)上市公司財(cái)務(wù)狀況和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的影響，特別是，交易是否存在通過(guò)關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的方式掩蓋關(guān)聯(lián)交易的實(shí)質(zhì)以及損害公司和中小股東合法權(quán)益的行為；監(jiān)事在監(jiān)督重大投資事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)關(guān)注投資項(xiàng)目