【文章內(nèi)容簡介】 劃的重點事項，安排專人跟蹤審計進展情況。對審計機構(gòu)在審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題應(yīng)及時予以關(guān)注，必要時另行聘請中介機構(gòu)開展專項審計。 （二）與公司交換意見 與公司交換意見是指由監(jiān)事會將日常履職和監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān) 司題，通過適當方式與董事長、總經(jīng)理、或公司管理層進行提示或提出針對性的建議。 與公司交換意見的范圍 日常履職或經(jīng)審計、專項檢查發(fā)現(xiàn)的公司在財務(wù)管理、內(nèi)控、投資等重大事項方面存在的問題以及監(jiān)事認為需要與公司交換意見的其他問題。 與公司交換意見的原則 第 12 頁 共 27 頁 有利于公司強化內(nèi)部管控，防范和化解各類風(fēng)險隱患；有利于公司改進和加強經(jīng)營管理，提升經(jīng)營管理水平；有利于提高公司資產(chǎn)運營質(zhì)量，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。 與公司交換意見的形式和程序 （ 1）口頭交換意見 。由監(jiān)事在有關(guān)會議上發(fā)表意見，或由監(jiān)事會主席個別與公司主要負責(zé)人進行溝通。 （ 2）書面交換意見。由監(jiān)事會主席視不同情形簽發(fā)《監(jiān)事會咨詢函》、《監(jiān)事會提示函》或《監(jiān)事會建議函》（見附件 24），要求公司相關(guān)部門對公司經(jīng)營管理、財務(wù)狀況、風(fēng)險管控等方面的事項進行解釋或澄清，或就有關(guān)問題向公司主要負責(zé)任人或管理層進行提示（建議）。 交換意見的落實 監(jiān)事會通過交換意見要求公司自行糾正的問題，公司應(yīng)當認真整改，并及時反饋整改結(jié)果。未予整改的，監(jiān)事會可向董事會提出建議，監(jiān)督整改。 交換意見的資料保管 與公司交換意見形成的書面材料，應(yīng)當進行整理并妥善歸檔保管。 （三）監(jiān)事會工作報告 監(jiān)事的報告類型有定期報告和專項報告。定期報告包括年度工作計劃、（半）年度工作總結(jié)。 第 13 頁 共 27 頁 定期報告 （ 1）年度工作計劃 ① 年度工作計劃是監(jiān)事會對本年度監(jiān)督檢查工作作出總體安排的書面文件，由監(jiān)事會主席根據(jù) ****工作會議精神和上級工作指導(dǎo)意見組織編制。 ② 年度工作計劃內(nèi)容包括。編制依據(jù)、工作目標、具體內(nèi)容、措施手段、責(zé)任部門和責(zé)任人 、工作步驟和完成時間等。 ③ 年度工作計劃在實施過程中，與實際情況產(chǎn)生較大偏差時，應(yīng)對原計劃做出調(diào)整，經(jīng)監(jiān)事會主席簽署后執(zhí)行。 ④ 監(jiān)事會應(yīng)將編制的年度工作計劃進行歸檔管理。（ 2）（半）年度工作總結(jié) （半）年度工作總結(jié)內(nèi)容主要是落實公司年度工作指導(dǎo)意見和公司監(jiān)事會工作計劃的情況。 專項報告（ 1）內(nèi)容 ****要求報送的專項檢查情況；遇到關(guān)系公司資產(chǎn)安全的突發(fā)事件、緊急情況或違法違規(guī)問題；其他需要報告的內(nèi)容。（ 2）報送要求 非涉密專項報告可通過網(wǎng)上報送；涉密專項 報告必須通過紙質(zhì)件報送。 （四）工作會議 會議類型 監(jiān)事會的工作會議分為監(jiān)事會會議、工作例會和專題會議等 第 14 頁 共 27 頁 3 類。 （ 1）監(jiān)事會會議。監(jiān)事會會議是由監(jiān)事會成員按照監(jiān)事會議事規(guī)則（見附件 1），集體討論決定監(jiān)督工作中的重要事項，最終形成監(jiān)事會統(tǒng)一意見或決定的重要會議，是監(jiān)事會履職的必要環(huán)節(jié)。 監(jiān)事會會議的內(nèi)容。審議監(jiān)事會年度工作計劃、監(jiān)事會年度監(jiān)督檢查報告；審議須經(jīng)監(jiān)事會成員集體討論形成決議的重大事項；監(jiān)事會成員提請審議的事項。 （ 2）工作例會。工作倒 會是監(jiān)事會日常工作中定期召開的會議。由監(jiān)事會主席召集并主持，過半數(shù)以上監(jiān)事參加，每季度至少一次。相互通報監(jiān)督檢查工作開展情況，研究討論相關(guān)工作，監(jiān)事會主席就下步工作提出要求。 （ 3）專題會議。專題會議是監(jiān)事會就某一事項進行專門研究討論的會議，由監(jiān)事會主席根據(jù)工作需要不定期召集，監(jiān)事會全體或部分成員參加，可以邀請公司負責(zé)人或部門負責(zé)人參加。 會議記錄 （ 1）監(jiān)事會會議、工作例會和專題會議應(yīng)有會議記錄。監(jiān)事會會議的記錄應(yīng)詳實嚴謹，具體按照監(jiān)事會議事規(guī)則的有關(guān)要求記錄。工作例會的 記應(yīng)簡單明了，主要記載會上商議確定的事項。專題會議的記錄應(yīng)主要記載專門事項的決議情況。 （ 2）監(jiān)事會會議記錄應(yīng)歸檔，監(jiān)事會例會和專題會議商議 第 15 頁 共 27 頁 重要事項的，須整理會議記錄并歸檔。 （五）監(jiān)事會、監(jiān)事與 ****溝通協(xié)調(diào)機制 堅持 “ 雙向、及時、充分、有效 ” 的原則，建立監(jiān)事會、監(jiān)事與公司、董事會等主體之間的協(xié)調(diào)溝通，促進以監(jiān)事會建設(shè)為重心的公司法人治理結(jié)構(gòu)不斷完善和有序運轉(zhuǎn)。 公司負責(zé)對監(jiān)事會工作進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，對監(jiān)事會成員進行日常管理，建立健全外派監(jiān)事會可追溯、可量化、 可考核、可問責(zé)的履責(zé)記錄制度，并根據(jù)相關(guān)文件對外派監(jiān)事進行業(yè)績考核與管理。 公司充分發(fā)揮監(jiān)事會作用，運用監(jiān)事會監(jiān)督檢查成果。在公司考核調(diào)整時應(yīng)充分聽取和重視監(jiān)事會主席意見。在擬訂制定公司資產(chǎn)監(jiān)管的規(guī)章制度，研究決定公司改制重組、產(chǎn)權(quán)變動和業(yè)績考核等重大事項時，征求監(jiān)事會意見并適時通報結(jié)果。 （六）資料保管 資料的類型 監(jiān)事會的資料包括工作檔案和業(yè)務(wù)資料。 （ 1）工作檔案。監(jiān)事會在開展監(jiān)督檢查工作中形成的，能夠記錄并反映監(jiān)事會工作痕跡的資料均應(yīng)作為工作 檔案妥善保管，工作檔案包括：監(jiān)事會會議記錄、商議重要事項的監(jiān)事會例會和專題會議記錄、監(jiān)事會參會記錄、監(jiān)事會提交的工作報告、與公司交換意見形成的資料、開展專項檢查形成的資料以及監(jiān)事 第 16 頁 共 27 頁 會制定的內(nèi)部工作規(guī)則等。（ 2）業(yè)務(wù)資料。公司向監(jiān)事會提供或監(jiān)事手中的關(guān)于公司經(jīng)營管理等方面的資料和其他反應(yīng)公司綜合情況的資料，包括：財務(wù)報表、審計報告、經(jīng)營分析、內(nèi)控制度、年度工作報告、 會議紀要、決議、訴訟文書、中介機構(gòu)報告、重大合同及其附件等。 資料的管理 （ 1）專人管理。監(jiān)事會應(yīng)指定專人擔(dān)任檔 集員，承擔(dān)檔案管理職責(zé)。 （ 2）完整齊備。每份檔案應(yīng)由某一監(jiān)督檢查工作的完整過程或各環(huán)節(jié)所形成的資料組成，體現(xiàn)過程監(jiān)督的痕跡。只有全部資料齊備后，此份檔案才最終形成。如監(jiān)事會與公司交換意見這一活動，其檔案資料應(yīng)包括監(jiān)事會書面交換意見的函件，公司聽取意見后果取的措施，以及因交換意見而形成的專項報告。只有全部資料齊備后，此份檔案才最終形成。 （ 3）及時歸檔。檔案自形成之日起 5 個工作日內(nèi)由主承