【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 :固定資產(chǎn) ②盤虧 借:營(yíng)業(yè)外支出貸:累計(jì)折舊 累計(jì)折舊營(yíng)業(yè)外收入 貸:固定資產(chǎn) (2)清理報(bào)廢定期組織行政事務(wù)部及生產(chǎn)部對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行核查——→督促處置已報(bào)廢及長(zhǎng)期閑置的固定資產(chǎn)——→核實(shí)報(bào)廢或長(zhǎng)期閑置的固定資產(chǎn)原值,已使用年限及折舊提取情況——→審核固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)出報(bào)告——→編制記賬憑證①注銷固定資產(chǎn) 借:固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊(已提折舊)貸:固定資產(chǎn)(原值)②收到清理收入 借:現(xiàn)金/銀行存款貸:固定資產(chǎn)清理③支出清理費(fèi)用 借:固定資產(chǎn)清理貸:現(xiàn)金/銀行存款④結(jié)轉(zhuǎn)凈損益 借:固定資產(chǎn)清理(賬面余額) 貸:營(yíng)業(yè)外收入 或 借:營(yíng)業(yè)外支出貸:固定資產(chǎn)清理(賬面余額) ——→傳主管崗復(fù)核(二)在建工程1,GMP部門日常費(fèi)用審核原始憑證完整,合法,金額正確——→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊——→審核審批手續(xù)是否完備——→審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度(如超計(jì)劃額度,可拒絕報(bào)銷)——→編制記賬憑證借:更改工程——GMP—相關(guān)明細(xì)貸:現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核.注:(1)核算屬于GMP項(xiàng)目,但不能明確到具體項(xiàng)目的費(fèi)用.(2)為便于費(fèi)用統(tǒng)計(jì)分析記賬憑證摘要欄須注明費(fèi)用名稱.(3)非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù),填寫(xiě)規(guī)范,大小寫(xiě)一致,無(wú)涂改痕跡,增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫(xiě)規(guī)范.(4)保證憑證及附件左上角整齊,附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度,不能帶有訂書(shū)釘.(5)費(fèi)用審核依據(jù)《2001年費(fèi)用控制辦法》,《差旅費(fèi)開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》,《通訊費(fèi)管理辦法》等,其要點(diǎn)有:計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人,分管領(lǐng)導(dǎo),財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批。計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告。市內(nèi)交通費(fèi),通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記。招聘費(fèi)用須有人力資源部部長(zhǎng)審核。差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表,招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表.(6)支取現(xiàn)金的憑證編制完畢,若遇出納無(wú)現(xiàn)金時(shí),應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證,待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款.(7)報(bào)銷人有前期欠款時(shí),報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款,由管理費(fèi)用崗開(kāi)具還款收據(jù).2,在建工程核算(1)工程立項(xiàng)凡工程項(xiàng)目確定——→向相關(guān)部門索取核準(zhǔn)后的立項(xiàng)報(bào)告及工程預(yù)算——→設(shè)立明細(xì)科目(2)工程招標(biāo)閱讀招標(biāo)文件——→開(kāi)具投標(biāo)保證金收據(jù)并制證——→參與議標(biāo),評(píng)標(biāo),定標(biāo)——→參與合同條款的訂立——→保留合同復(fù)印件①收到投標(biāo)保證金時(shí): 借:現(xiàn)金 貸:其他應(yīng)付款——投標(biāo)保證金 ② 退還時(shí):借:其他應(yīng)付款——投標(biāo)保證金在建工程相關(guān)科目〈紅字〉(收中標(biāo)單位投標(biāo)保證金)貸:現(xiàn)金(3)支付工程款①審核月度資金計(jì)劃每月28日核查工程合同及在建工程款項(xiàng)付出情況——→ 審核GMP等部門報(bào)出的工程項(xiàng)目資金月度計(jì)劃——→匯總資金計(jì)劃——→報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批②款項(xiàng)付出及報(bào)賬ⅰ,根據(jù)月度資金計(jì)劃核查付款項(xiàng)目——→審核工程合同,進(jìn)度款收據(jù)或發(fā)票等——→審核付款審批單審批手續(xù)是否完備——→登記資金計(jì)劃——→出納崗付款ⅱ,簽收出納崗傳來(lái)的付款審批單及銀行付款憑證等——→編制記賬憑證借:基建工程——工程名稱—建筑工程—客戶單位—安裝工程—客戶單位—在安裝設(shè)備—設(shè)備—待攤基建費(fèi)用支出—其他(一次性費(fèi)用)—客戶單位(與客戶簽有合同)更改工程——工程名稱—技術(shù)改造—客戶單位—裝飾裝修—客戶單位—待攤基建費(fèi)用支出—其他(一次性費(fèi)用)—客戶單位(與客戶簽有合同)大修理工程——工程名稱—客戶單位—待攤改造費(fèi)用支出—其他(一次性費(fèi)用)—客戶單位(與客戶簽有合同)工程物資——工程名稱—客戶單位(購(gòu)置設(shè)備預(yù)付款)貸:銀行存款 ——→傳主管崗復(fù)核ⅲ,收到工程項(xiàng)目中購(gòu)置單個(gè)設(shè)備的全額發(fā)票——→編制記賬憑證借:基建工程——在安裝設(shè)備—設(shè)備貸:工程物資——工程名稱—客戶單位 ——→傳主管崗復(fù)核注:(1)付出款項(xiàng)時(shí)須憑收據(jù)或發(fā)票,賬務(wù)處理具體依據(jù)《基建工程核算管理辦法》.(2)付款款項(xiàng)為計(jì)劃內(nèi)且在10萬(wàn)元以下的,直接傳出納崗付款,計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn).(3)支付尾款時(shí)須取得全額發(fā)票,發(fā)票金額作為工程支出,質(zhì)保金在其他應(yīng)收款中核算,并在摘要中注明工程名稱.(4)收到發(fā)票轉(zhuǎn)入在安裝設(shè)備時(shí),摘要欄中須注明設(shè)備名稱,型號(hào)等.(4)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清查完工工程的各項(xiàng)支出——→組織完工工程審計(jì)——→編制工程明細(xì)表——→分?jǐn)偞龜偦ㄙM(fèi)用支出——→向相關(guān)部門提供峻工決算表——→審查固定資產(chǎn)調(diào)撥單——→編制記賬憑證借:固定資產(chǎn)貸:基建工程/更改工程/大修理工程 ——→傳主管崗復(fù)核(四)管理性工作1,每月5日根據(jù)GMP部門費(fèi)用計(jì)劃額度出具費(fèi)用通報(bào),并提請(qǐng)注意超支或有超支跡象.2,年末組織固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作.3,不定期進(jìn)行固定資產(chǎn)盤查工作.4,參與制定和完善公司固定資產(chǎn)核算管理辦法.5,加強(qiáng)對(duì)預(yù)付賬款——設(shè)備,在建工程賬務(wù)的管理,勤于督促報(bào)賬,及時(shí)清理工程支出掛賬.6,參與制定和完善公司基礎(chǔ)建設(shè)核算管理辦法.(五)工作要求1,熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度.2,了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容,做好與各崗位的銜接工作.3,工作目標(biāo)明確,責(zé)任心強(qiáng),樹(shù)立良好的部門形象.五,材料審核崗工作流程(一)材料采購(gòu)報(bào)賬根據(jù)應(yīng)付賬款余額及收料單第②聯(lián)督促采購(gòu)員報(bào)賬——→審核簽收采購(gòu)員傳來(lái)的采購(gòu)發(fā)票,運(yùn)費(fèi)發(fā)票及收料單(④采購(gòu)報(bào)賬正聯(lián)④采購(gòu)報(bào)賬副聯(lián))——→編制記賬憑證并取下第④聯(lián)副聯(lián)留作配單用借:原材料/包裝物/低值易耗品—各二級(jí)科目應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸:應(yīng)付賬款——客戶單位 ——→將可以抵扣的發(fā)票抵扣聯(lián)注明憑證號(hào)后抽出——→傳主管崗復(fù)核注:(1)采購(gòu)發(fā)票必須真實(shí),合法,有效,原則上須取得增值稅專用發(fā)票.(2)取得的增值稅專用發(fā)票嚴(yán)格遵守填寫(xiě)規(guī)范.(3)運(yùn)雜費(fèi)須以收料單的形式與材料合計(jì)或單獨(dú)計(jì)入相應(yīng)材料價(jià)款中.(4)100元以上運(yùn)輸專用發(fā)票須按運(yùn)費(fèi)金額(不包括包裝費(fèi),力資費(fèi),裝卸費(fèi),保險(xiǎn)費(fèi)等)7%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅,扣稅后的運(yùn)費(fèi)計(jì)入采購(gòu)成本中.(5)收料單填寫(xiě)須規(guī)范完整,且收料倉(cāng)庫(kù)欄的填寫(xiě)與材料所屬賬本名稱一致,收料單數(shù)量,金額與發(fā)票必須一致.(6)根據(jù)最新原輔料招標(biāo)結(jié)果審查招標(biāo)材料采購(gòu)價(jià)格的執(zhí)行情況,關(guān)注價(jià)格的波動(dòng)情況,按季提供采購(gòu)價(jià)格執(zhí)行情況分析報(bào)告.(7)記賬憑證摘要欄須注明材料名稱及數(shù)量,并正確選取明細(xì)科目,注意區(qū)別同科目中相近客戶名稱,相同客戶名稱位于不同的科目中.(二)采購(gòu)付款1,審核月度資金計(jì)劃根據(jù)下月生產(chǎn)計(jì)劃,采購(gòu)計(jì)劃,客戶單位應(yīng)付賬款余額,原材料入庫(kù),發(fā)票所到時(shí)間等相關(guān)情況審核生產(chǎn)部下月資金使用計(jì)劃——→匯總資金計(jì)劃——→報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批2,審核付款(1)根據(jù)月度資金計(jì)劃審查付款項(xiàng)目——→審核付款審批單審批手續(xù)是否完備——→登記資金計(jì)劃并簽字——→傳出納崗付款——→月末統(tǒng)計(jì)本月資金計(jì)劃使用情況——→同下月資金計(jì)劃一同報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)(2)簽收出納崗傳來(lái)的付款審批單及銀行付款憑證——→編制記賬憑證借:應(yīng)付賬款——客戶單位 貸:銀行存款 ——→傳主管崗復(fù)核注:(1)付款金額計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以下的,直接傳出納崗付款,計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn).(2)付款時(shí)注意審核收款單位,材料供應(yīng)單位,發(fā)票開(kāi)具單位三者應(yīng)一致.(3)有連續(xù)業(yè)務(wù)的客戶單位應(yīng)設(shè)立應(yīng)付賬款明細(xì)科目,設(shè)置科目時(shí)須正確選取省名,寫(xiě)明客戶全稱,編制記賬憑證時(shí)實(shí)行收料,付款兩條線應(yīng)用明細(xì)科目.(4)編制記賬憑證時(shí)須正確選取應(yīng)付賬款明細(xì)科目,注意區(qū)別同科目中相近客戶名稱,相同客戶名稱位于不同的科目中.3,應(yīng)付賬款不定期督促采購(gòu)員報(bào)賬——→月末打印應(yīng)付賬款科目余額表傳生產(chǎn)部采購(gòu)員對(duì)賬——→保證應(yīng)付賬款的真實(shí)與正確 注:(1)熟悉客戶供貨品種,各客戶對(duì)應(yīng)的采購(gòu)員,便于賬務(wù)清理和催促報(bào)賬. (三)審核倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬1,收料(1)入庫(kù)定期審核倉(cāng)庫(kù)原輔材料明細(xì)賬——→核查所登記入庫(kù)材料數(shù)量,單價(jià),金額——→抽出收料單第②聯(lián)(材料稽核聯(lián))——→錄入微機(jī)收入模塊——→按賬本分類以備與采購(gòu)員傳來(lái)的第④報(bào)賬聯(lián)副聯(lián)配單注:以上倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬涉及原料庫(kù),包裝庫(kù),低耗庫(kù),自制半成品庫(kù)及塑成品庫(kù)等五大類庫(kù)包含的所有明細(xì)賬.(2)配單月末將收料單第②聯(lián)與第④聯(lián)副聯(lián)一一配對(duì)——→清查貨已到但發(fā)票未到情況——→憑未配上的第②聯(lián)編制記賬憑證借:原材料/包裝物/低值易耗品—各二級(jí)科目貸:應(yīng)付賬款——材料暫估 ——→傳主管崗復(fù)核并督促采購(gòu)員報(bào)賬——→下月初用紅字沖回此憑證——→當(dāng)月末憑未配上的第②聯(lián)收料單重新掛賬注:(1)未配上的第②聯(lián)收料單為倉(cāng)庫(kù)已驗(yàn)收入庫(kù),但采購(gòu)員還未到財(cái)務(wù)部報(bào)賬,此時(shí)財(cái)務(wù)上按收料單金額暫作入庫(kù)處理,以便與倉(cāng)庫(kù)賬保持一致.(2)未配上的第④聯(lián)為材料已入庫(kù),且已收到發(fā)票,但倉(cāng)庫(kù)未記賬,這種情況只有在倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù)扎賬時(shí)間不一致時(shí)才存在,如有其他差異應(yīng)及時(shí)查明原因.(3)暫估入庫(kù)材料驗(yàn)收合格達(dá)到可發(fā)放狀態(tài),采購(gòu)員須開(kāi)具收料單,數(shù)量金額須填寫(xiě)完整,經(jīng)倉(cāng)庫(kù)保管員簽字后,價(jià)格暫時(shí)無(wú)法確定時(shí),先由采購(gòu)員按合同價(jià),最近歷史價(jià)或市價(jià)等估價(jià)填寫(xiě)在收料單上,待收到發(fā)票后,如暫估價(jià)與實(shí)際價(jià)不一致,采購(gòu)員按發(fā)票金額補(bǔ)填藍(lán)字或紅字收料單調(diào)整原收料單,經(jīng)倉(cāng)庫(kù)保管員簽字,將第②聯(lián)留倉(cāng)庫(kù)記賬,第③④聯(lián)與估價(jià)收料單第③④聯(lián)一并附在發(fā)票后報(bào)賬,保證發(fā)票和所附收料單金額之和一致.2,計(jì)算加權(quán)平均價(jià)格材料加權(quán)平均單價(jià)= 本期收貨金額+期初結(jié)余金額 ,為本期材料發(fā)出單價(jià).本期收貨數(shù)量+期初結(jié)余數(shù)量3,發(fā)料(1)車間部門領(lǐng)料審核領(lǐng)料單填寫(xiě)規(guī)范,簽字手續(xù)完備——→審核倉(cāng)庫(kù)管理員登記發(fā)出數(shù)量準(zhǔn)確——→抽出領(lǐng)料單——→錄入微機(jī)發(fā)出模塊——→編制打印分車間部門分品種領(lǐng)料單明細(xì)表(附后)——→做成本計(jì)算得領(lǐng)料單金額(=發(fā)出數(shù)量材料加權(quán)平均單價(jià))——→在倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬中登記發(fā)料金額——→分類匯總各車間部門費(fèi)用——→打印車間領(lǐng)料單明細(xì)表傳車間核算員——→核對(duì)領(lǐng)料數(shù)量,傳遞發(fā)出成本數(shù)據(jù)——→核對(duì)無(wú)誤后,按各車間部門,各發(fā)料倉(cāng)庫(kù)編制材料發(fā)出月匯總表——→編制記賬憑證借:生產(chǎn)成本——→基本生產(chǎn)(材料費(fèi)用) (生產(chǎn)用直接原材料)生產(chǎn)成本——→輔助生產(chǎn) (機(jī)修車間領(lǐng)用)制造費(fèi)用 (生產(chǎn)系統(tǒng)領(lǐng)用非直接材料)管理費(fèi)用 (管理系統(tǒng)領(lǐng)用)銷售費(fèi)用 (銷售系統(tǒng)領(lǐng)用)貸:原材料/包裝物/低值易耗品—各二級(jí)科目 ——→傳成本崗審核注:部門領(lǐng)料單須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核,分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,車間領(lǐng)料單須經(jīng)車間主任簽字.(2)武馬領(lǐng)用由于武馬生產(chǎn)用原輔材料均由公司統(tǒng)一購(gòu)買,武馬憑領(lǐng)料單從公司倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用,月末憑武馬領(lǐng)料單編制領(lǐng)料單明細(xì)表,傳武馬財(cái)務(wù)部核對(duì),確認(rèn)當(dāng)月出售材料①結(jié)轉(zhuǎn)銷售材料成本領(lǐng)料單分類匯總完畢——→憑分類匯總表編制武馬領(lǐng)用原輔材料記賬憑證借:其他業(yè)務(wù)支出貸:原材料/包裝物/低值易耗品 ——→傳成本崗審核注:(1)實(shí)際賬務(wù)處理中將此筆業(yè)務(wù)與部門領(lǐng)料單合編一張記賬憑證.②銷售材料收入 將武馬領(lǐng)料單及領(lǐng)料單明細(xì)表挑出——→下月初傳開(kāi)票崗向武馬開(kāi)具銷售發(fā)票——→將發(fā)票聯(lián)及領(lǐng)料單傳武馬財(cái)務(wù)部——→憑發(fā)票記賬聯(lián)編制記賬憑證借:應(yīng)付賬款——武馬貸:其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金——增值稅(銷項(xiàng)) ——→傳成本崗審核(3)零星對(duì)外銷售①結(jié)轉(zhuǎn)銷售材料成本領(lǐng)料單分類匯總完畢——→憑分類匯總表編制零星出售材料記賬憑證借:其他業(yè)務(wù)支出(發(fā)票)制造費(fèi)用——倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)(收據(jù))貸:原材料/包裝物/低值易耗品 ——→傳成本崗審核注:(1)實(shí)際賬務(wù)處理中將此筆業(yè)務(wù)與部門領(lǐng)料單合編一張記賬憑證.②銷售材料收入 審核外售材料批件——→開(kāi)具收據(jù)或督促開(kāi)票崗開(kāi)具發(fā)票——→傳出納崗收款——→憑發(fā)票記賬聯(lián)或收據(jù)編制記賬憑證借:現(xiàn)金/銀行存款貸:其他業(yè)務(wù)收入(發(fā)票)應(yīng)交稅金——增值稅(銷項(xiàng))或借:現(xiàn)金/銀行存款借:制造費(fèi)用——倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)〈紅字〉(收據(jù)) ——→傳成本崗審核注:(1)倉(cāng)庫(kù)發(fā)出售材料須經(jīng)生產(chǎn)部長(zhǎng)簽字報(bào)告,經(jīng)材料審核崗審核,并有財(cái)務(wù)部收款憑據(jù)(蓋有現(xiàn)金收訖 或銀行收訖的發(fā)票或收據(jù)復(fù)寫(xiě)聯(lián)).(2)售出材料須開(kāi)具發(fā)票的,開(kāi)票崗須憑材料審核崗審核后的報(bào)告開(kāi)具發(fā)票,記賬聯(lián)交給材料審核崗編制記賬憑證.(3)無(wú)須開(kāi)具發(fā)票的,由材料審核崗開(kāi)具收據(jù),并同時(shí)復(fù)寫(xiě)兩份傳倉(cāng)庫(kù)管理員記賬,發(fā)貨.(4)倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬審核完畢,須將倉(cāng)庫(kù)售出材料與售出材料財(cái)務(wù)收款情況進(jìn)行核對(duì).4,結(jié)材料倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬材料倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬審核登記完畢,結(jié)出各材料余額,督促倉(cāng)庫(kù)管理員與實(shí)物核對(duì),并將賬本余額分類匯總與財(cái)務(wù)賬核對(duì).5,盤點(diǎn)每季度組織對(duì)原料,包裝,低耗倉(cāng)庫(kù)實(shí)物盤點(diǎn)一次——→督促倉(cāng)庫(kù)管理員編制實(shí)物盤點(diǎn)表——→編制存貨盤存明細(xì)表和匯總表——→及時(shí)提供盤點(diǎn)結(jié)果——→協(xié)助倉(cāng)庫(kù)管理員報(bào)告有關(guān)問(wèn)題事項(xiàng)——→根據(jù)公司處理決定編制記賬憑證(1)盤盈 借:原材料/包裝物/低值易耗品—各二級(jí)科目借:管理費(fèi)用——處理財(cái)產(chǎn)損失〈紅字〉 (2)盤虧借:管理費(fèi)用——處理財(cái)產(chǎn)損失貸:原材料/包裝物/低值易耗品(四)力資費(fèi)簽收生產(chǎn)部倉(cāng)庫(kù)傳來(lái)的力資費(fèi)領(lǐng)用單——→按部門匯總——→編制力資費(fèi)用分配表——→簽收搬運(yùn)公司運(yùn)費(fèi)發(fā)票——→編制記賬憑證,并向武馬,藥品公司下達(dá)力資費(fèi)通知單借:制造費(fèi)用——倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)(生產(chǎn)系統(tǒng)用工)管理費(fèi)用——其他(管理系統(tǒng)用工)營(yíng)業(yè)費(fèi)用——市內(nèi)中轉(zhuǎn)(營(yíng)銷系統(tǒng)用工)應(yīng)付賬款——武馬其他應(yīng)收款——藥品公司應(yīng)交稅金——增值稅(進(jìn)項(xiàng))貸:銀行存款(五)管理性工作1,材料采購(gòu),材料成本,庫(kù)存管理和應(yīng)付賬款實(shí)施有效監(jiān)督,定期對(duì)存貨資產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)量評(píng)價(jià).2,參與原輔料采購(gòu)招標(biāo),審查采購(gòu)價(jià)格執(zhí)行變動(dòng)情況,及時(shí)報(bào)告價(jià)格變動(dòng)情況.3,每月與采購(gòu)員對(duì)賬一次,及時(shí)清理客戶單位掛賬,保證應(yīng)付賬款真實(shí)準(zhǔn)確.4,每季度組織倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)一次,保證原輔材料賬實(shí)相符.(六)工作要求1,熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度.2,了解財(cái)務(wù)部各崗位及生產(chǎn)部倉(cāng)庫(kù)管理