【正文】 八,工資福利崗工作流程……………………………………………………………2631九,稅務(wù)崗工作流程.………………………………………………………………3133十,內(nèi)部審計(jì)崗工作流程.…………………………………………………………3438十一,主管崗工作流程.……………………………………………………………3941一,出納崗工作流程(一)現(xiàn)金收付1,收現(xiàn)根據(jù)會計(jì)崗開具的收據(jù)(銷售會計(jì)開具的發(fā)票)收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確,大小寫一致,有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證 工資及固定資產(chǎn)崗(水電費(fèi),代收款項(xiàng))管理費(fèi)用崗(其他應(yīng)收款)銷售核算崗(貨款)成本核算崗(加工費(fèi),材料款)注:(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù),在收到銀行存款或下賬時(shí)需開具收據(jù)的,核實(shí)收據(jù)上已寫有轉(zhuǎn)賬字樣,后加蓋轉(zhuǎn)賬圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章,并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計(jì)崗位.(2)隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng),由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù),可以沒有交款人簽字.2,付現(xiàn)(1)費(fèi)用報(bào)銷審核各會計(jì)崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋現(xiàn)金付訖圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核(2)人工費(fèi),福利費(fèi)發(fā)放憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額,需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn),獎金等款項(xiàng))——→在支出證明單上加蓋現(xiàn)金付訖圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證3,現(xiàn)金存取及保管每天上午按用款計(jì)劃開具現(xiàn)金支票(或憑建行存折)提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金,準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金——→下午3:30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行注:(1)下午下班后,現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi).(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從,注意保密,確保資金安全.4,管理現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),并及時(shí)與微機(jī)賬核對余額.(二)銀行存款收付 1,銀收(1)收貨款整理銷售會計(jì)傳來支票,匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時(shí)交主管崗背書→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機(jī)中編制回款登記表并共享—→打印—→將回款登記表連同回款單傳銷售會計(jì)(2)其他項(xiàng)目收款收到除貨款以外項(xiàng)目的支票,匯票——→填寫進(jìn)賬單——→進(jìn)賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關(guān)崗位(3)貸款收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗位2,銀付(1)日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)根據(jù)付款審批單(計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核,計(jì)劃內(nèi)10萬元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報(bào)賬款項(xiàng)——→開具支票(匯票,電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票,匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)——→加蓋轉(zhuǎn)賬圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證 ——→材料核算崗(材料采購)——→成本核算崗(外協(xié)加工,車間質(zhì)保費(fèi)用)——→管理費(fèi)用崗(管理部門用款)——→銷售費(fèi)用崗(銷售部門用款)——→工資福利崗(工資兌現(xiàn),福利)——→及固定資產(chǎn)崗(GMP部門費(fèi)用,固定資產(chǎn)購建)注:(1)開出的支票應(yīng)填寫完整,禁止簽發(fā)空白金額,空白收款單位的支票.(2)開出的支票(匯票,電匯)收款單位名稱應(yīng)與合同,發(fā)票一致.(3)有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門,一律不辦理付款業(yè)務(wù).(2)打卡工資根據(jù)工資崗位開具的付款審批單(經(jīng)財(cái)務(wù)部長簽字)開具支票——→填寫進(jìn)賬單——→連同工資盤交司機(jī)送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋轉(zhuǎn)賬圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗注:(1)每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行,并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行.(2)打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行.(3)業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)憑銷售會計(jì)傳來的付款審批單(經(jīng)財(cái)務(wù)部長簽字)開具支票——→填寫進(jìn)賬單——→交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋轉(zhuǎn)賬圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗(4)還貸及銀行結(jié)算收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗(5)交稅①完稅 收到稅務(wù)崗位傳來的稅票(附付款審批單)——→填寫劃款行銀行賬號及進(jìn)單② 進(jìn)稅卡 憑稅務(wù)崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進(jìn)賬單 ——→交司機(jī)送銀行進(jìn)賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證③從稅卡交稅 收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證(6)及時(shí)將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表,對調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢,責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理.3,根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額,隨時(shí)掌握各銀行存款余額,避免空頭.4,熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱,開戶銀行名稱,銀行賬號).(三)工作要求熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度.了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容,做好與各崗位的銜接工作.準(zhǔn)確收付現(xiàn)金,妥善保管現(xiàn)金及有價(jià)證券,保證資金安全.堅(jiān)持每天盤點(diǎn)現(xiàn)金,及時(shí)核對現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié).隨時(shí)掌握各銀行戶頭余額,禁止簽發(fā)空頭支票.樹立良好的窗口形象.二,銷售費(fèi)用崗工作流程(一)部門日常費(fèi)用審核原始憑證完整,合法,金額正確——→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊——→審核審批手續(xù)是否完備——→審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度(如超計(jì)劃額度,可拒絕報(bào)銷)——→編制記賬憑證借:營業(yè)費(fèi)用—相關(guān)明細(xì)科目(部門專項(xiàng))貸:現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核注:(1)非工資性費(fèi)用支出原則上須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù),填寫規(guī)范,大小寫一致,無涂改痕跡,增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范.(2)保證憑證及附件左上角整齊,附件長寬折疊以記賬憑證大小為度,不能帶有訂書釘.(3)費(fèi)用審核依據(jù)《2001年費(fèi)用控制辦法》,《差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》,《通訊費(fèi)管理辦法》等,其要點(diǎn)有:計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人,分管領(lǐng)導(dǎo),財(cái)務(wù)部長審批。 復(fù) 核 根據(jù)會計(jì)編制的記賬憑證進(jìn)行復(fù)核， 復(fù)核通過。 結(jié) 算 兼 檔 案 管 理 憑證粘貼。 出 納 業(yè) 務(wù) 收開支票、填匯款單, 收付現(xiàn)金，在單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收訖在單據(jù)上加蓋轉(zhuǎn)訖章。 （九）財(cái)務(wù)檔案的整理、裝訂 （十）完成上級委派的其他任務(wù) 工作績效標(biāo)準(zhǔn) （一）成本核算方法科學(xué)合理； （二）成本計(jì)算準(zhǔn)確，能如實(shí)反映生產(chǎn)狀態(tài)，無差錯(cuò)； （三）總賬及固定資產(chǎn)賬登記準(zhǔn)確，無差錯(cuò)； （四）應(yīng)收及應(yīng)付賬款的核算清晰明確，各種單據(jù)合法有效；（五）提供的銷售考核數(shù)據(jù)準(zhǔn)確； （六）對銷售回款的狀態(tài)監(jiān)督有力，無差錯(cuò)； （七）向管理層提供內(nèi)容翔實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的分析報(bào)告，并能從中及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題； （八）現(xiàn)金收支相符，差錯(cuò)率為零； （九）現(xiàn)金與賬目相符，差錯(cuò)率為零； （十）保證現(xiàn)金報(bào)銷單據(jù)合法、真實(shí)，符合公司的各項(xiàng)規(guī)章制度； （十一）安全穩(wěn)妥地保管現(xiàn)金、單據(jù)、財(cái)務(wù)專用章，不出現(xiàn)遺失； （十二）認(rèn)真填寫有關(guān)財(cái)務(wù)單據(jù)，做到字跡工整，易于辨認(rèn)；（十三）安全穩(wěn)妥地保管原始憑證并按月裝訂成冊，保證財(cái)務(wù)檔案完整，尋找方便會計(jì)工作流程gaotukang923 發(fā)表于 2006416 0:16:00 首先就是根據(jù)日常收到的原始憑證做好記賬憑證,這是最基本的,月底再做科目匯總表(我的做法,還有其他的方法)根據(jù)科目匯總表做報(bào)表,然后就是做稅務(wù)報(bào)表,每月一號到十號報(bào)稅,.會計(jì)核算工作流程圖（遠(yuǎn)程校區(qū)） 客 戶 客戶提供簽批手續(xù)完備的原始票據(jù)或 借款單，會計(jì)進(jìn)行原始憑證的審核。 （七）負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的報(bào)送工作 ； 、應(yīng)收賬款明細(xì)和費(fèi)用分類、罰息明細(xì)給銷售部； 。 （五）負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款往來核算 、銷售發(fā)票，核算、審核付款清單和各種應(yīng)付賬款，審核各項(xiàng)記錄； ； ，記賬。 （三）負(fù)責(zé)公司的固定資產(chǎn)賬 ； 、清理的賬務(wù)登記； ； 。工作職責(zé)與任務(wù) （一）負(fù)責(zé)公司的成本核算 ； ； ； 。 （二）進(jìn)行公司的成本分析 ； 。 （四）負(fù)責(zé)總賬的一部分 ，進(jìn)行試算平衡； 。 （六）負(fù)責(zé)國內(nèi)銷售應(yīng)收賬款往來業(yè)務(wù)核算 ， ，記賬； 。 （八）現(xiàn)金與支票管理 （支票、支票報(bào)銷單、支票申請單、收據(jù)等）、財(cái)務(wù)專用章及現(xiàn)金； 、轉(zhuǎn)賬支票及匯款憑證； 、取現(xiàn)和支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)； ； ； 、交款收據(jù)及客戶回款收據(jù)； ，辦理現(xiàn)金報(bào)銷手續(xù)。 結(jié) 算 業(yè) 務(wù) 會計(jì)根據(jù)正確的原始憑證填制收支匯總表。 或現(xiàn)金付訖章。 本 部 制 單 會計(jì)根據(jù)正確的原始憑證編制記賬憑證。本 部 檔 案 管 理 順號、裝訂、裝盒。計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告。固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務(wù)部登記。戶外廣告(車體,墻體,廣告牌等)須審核發(fā)票照片等。宣傳品包括宣傳品,禮品的設(shè)計(jì),制作,發(fā)送等費(fèi)用.(3)收到發(fā)票時(shí)與策劃部相關(guān)崗位一同確認(rèn)廣告費(fèi)用歸屬辦事處,不能明確分配到辦事處及企業(yè)形象宣傳廣告歸入策劃部,以便于投入產(chǎn)出分析.(4)收到發(fā)票時(shí)與策劃部相關(guān)崗位一同確認(rèn)廣告費(fèi)用歸屬何產(chǎn)品品種,不能明確分配到具體品種及企業(yè)形象宣傳廣告單列,并登記手工賬,以便于投入產(chǎn)出分析.(5)宣傳品入庫時(shí)費(fèi)用全額計(jì)入策劃部,部門或辦事處領(lǐng)用時(shí)沖減策劃部費(fèi)用.(2)宣傳品發(fā)出審核宣傳品倉庫明細(xì)賬——→審核倉庫傳來的當(dāng)月宣傳品領(lǐng)用匯總表和領(lǐng)料單——→編制記賬憑證借:營業(yè)費(fèi)用——廣告費(fèi)用—宣傳品(部門專項(xiàng))——招待費(fèi)(部門專項(xiàng))管理費(fèi)用——招待(部門專項(xiàng))貸:營業(yè)費(fèi)用——宣傳品(策劃部) 〈紅字金額〉 ——→傳主管崗復(fù)核(3)推廣會審核推廣會申請報(bào)告及照片等相關(guān)材料——→審核原始憑證完整,合法性——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證借:營業(yè)費(fèi)用—推廣會(部門專項(xiàng)) 貸:現(xiàn)金/其他應(yīng)收款 ——→分品種登記手工賬——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核注:(1)審核推廣會費(fèi)用時(shí),應(yīng)查詢是否為辦事處借款支出,若為借款,則通知管理費(fèi)用崗開具還款收據(jù),沖抵欠款.(四)管理性工作1,每月10日根據(jù)部門費(fèi)用計(jì)劃額度出具費(fèi)用通報(bào),并提請超支或有超支跡象的部門注意.2,每季度結(jié)束后15天出具費(fèi)用分析報(bào)告,能為公司費(fèi)用管理控制提出合理化建議.3,每季度結(jié)束后15天出具產(chǎn)品投入產(chǎn)出分析報(bào)告.4,每季度提供需監(jiān)測的廣告明細(xì)5,積極參與公司廣告招標(biāo)和對廣告價(jià)格檢查.6,加強(qiáng)對預(yù)付賬款的管理,勤于督促報(bào)賬,及時(shí)清理廣告掛賬.7,參與制定和完善公司費(fèi)用控制辦法.8,參與年度費(fèi)用控制計(jì)劃的制定.(五)工作要求1,熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度.2,了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容,做好與各崗位的銜接工作.3,工作目標(biāo)明確,責(zé)任心強(qiáng),樹立良好的部門形象.三,管理費(fèi)用崗工作流程(一)部門日常費(fèi)用審核原始憑證完整,合法,金額正確——→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊——→審核審批手續(xù)是否完備——→審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度(如超季度計(jì)劃除分管領(lǐng)導(dǎo)審批后,還須報(bào)總經(jīng)理審批。計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告。招聘費(fèi)用須有人力資源部部長審核。計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告。招聘費(fèi)用須有人力資源部部長審核。計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告。招聘費(fèi)用須有人力資源部部長審核。銷售稅金,銷售費(fèi)用根據(jù)當(dāng)月利潤及利潤分配表的主營業(yè)務(wù)稅金及附加,營業(yè)費(fèi)用本月發(fā)生額進(jìn)行填列.(九)管理性工作按月編制各產(chǎn)品利潤表,每季度結(jié)束后15日提交銷售情況分析.2,每月與銷售會計(jì)核對中轉(zhuǎn)庫余額,應(yīng)收賬款余額.3,理順業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)之間的核算程序,協(xié)調(diào)銷售會計(jì)核算與財(cái)務(wù)銷售核算關(guān)系,保證票據(jù)傳遞及時(shí)明晰,銷售核算準(zhǔn)確規(guī)范.(八)工作要求1,熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度,熟練掌握銷售業(yè)務(wù)系統(tǒng)及財(cái)務(wù)系統(tǒng)操作.2,了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容,做好與各崗位的銜接工作.3,工作目標(biāo)明確,責(zé)任心強(qiáng),樹立良好的部門形象.八,工資福利崗位工作流程(一)工資發(fā)放1,現(xiàn)金工資性支出(1)日常零星工資性支出收到人力資源部開具的支出證明單——→編制記賬憑證借:應(yīng)付工資——部門管理費(fèi)用/營業(yè)費(fèi)用/制造費(fèi)用——其它貸:現(xiàn)金 ——→傳出納崗付款注:(1)注明工資字樣的支出記入應(yīng)付工資,未注明的記入相關(guān)部門費(fèi)用.(2)差額工資,兌現(xiàn),獎金等工資性支出簽收出納崗傳來的已付款支出證明單——→分類——→編制記賬憑證借:應(yīng)付工資——部門 管理費(fèi)用/營業(yè)費(fèi)用/制造費(fèi)用—— 其他貸:現(xiàn)金 ——→傳出納崗登記核對注:對于集中發(fā)放差額工資,兌現(xiàn),獎金等,為簡化手續(xù),可先由出納崗先憑支出證明單付款,再將付款將單據(jù)匯總后傳工資核算崗制證.2,在職員工工資發(fā)放(1)整理異動信息