某公司經(jīng)營計劃與預算管理制度(編輯修改稿)
2025-08-28 21:58 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 工作內(nèi)容應該逐項列出，并制定工作進度表；7 / 19（2） 各項計劃和預算指標確定部分和預測部分應該明確分開，盡可能壓縮預算中的預測范圍（例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務和不確定業(yè)務分開列明） ，同時要詳細說明預測過程和依據(jù)；（3） 計劃和預算中包含的各項數(shù)據(jù)要盡量明細；（4） 就所開發(fā)項目編制項目預算。年度經(jīng)營計劃和預算方案編制和調(diào)整流程年度計劃和預算的編制流程包括權屬公司年度經(jīng)營計劃與預算審核流程、股份公司年度經(jīng)營計劃與預算制定流程、權屬公司年度經(jīng)營計劃與預算調(diào)整審核流程、股份公司年度經(jīng)營計劃與預算調(diào)整流程。權屬公司年度經(jīng)營計劃與預算編制與審核自前一年度的 10 月 1日開始，在 12 月 31 日前完成編制。審核流程如下：（1） 權屬公司提出年度經(jīng)營計劃與預算方案；（2） 權屬公司將年度經(jīng)營計劃與預算方案上報股份公司(權屬公司由股份公司外派董事上報)；（3） 股份公司資產(chǎn)管理部審核權屬公司年度經(jīng)營計劃與預算方案，出示專業(yè)意見；（4） 股份公司分管副總經(jīng)理審核權屬公司年度經(jīng)營計劃與預算方案，出示意見；（5） 股份公司總經(jīng)理辦公會審議權屬公司年度經(jīng)營計劃與預算方案，形成審議決議；（6） 股份公司資產(chǎn)管理部向權屬公司傳達股份公司決議(權屬公司由股份公司向外派董事傳達)；權屬公司審批年度經(jīng)營計劃與預算方案。(權屬公司是股份公司外派董事根據(jù)股份公司決議在權屬公司董事會表決)股份公司年度經(jīng)營計劃與預算制定流程自前一年度的 10 月 1 日開始，在 12 月 31 日前完成編制。制定流程如下：（1） 股份公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營計劃與預算方案編制要求；（2） 股份公司各部門和股份公司權屬公司提出本單位的年度經(jīng)營計劃與預算方案；（3） 股份公司資產(chǎn)管理部制訂股份公司年度經(jīng)營計劃與預算方案討論稿；（4） 股份公司分管副總經(jīng)理審核股份公司年度經(jīng)營計劃與預算方案討論稿，并出示意見；（5） 股份公司總經(jīng)理辦公會審核股份公司年度經(jīng)營計劃與預算方案討論稿；（6） 股份公司董事會審批股份公司年度經(jīng)營計劃與預算方案討論稿；（7） 股份公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會審批意見，制定股份公司年度經(jīng)營與預算方案正式稿。9 / 19權屬公司年度經(jīng)營計劃與預算調(diào)整審核流程參見權屬公司年度經(jīng)營計劃和預算審核流程。股份公司年度經(jīng)營計劃和預算的調(diào)整流程如下：（1） 股份公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營計劃調(diào)整方案；（2） 股份公司分管副總經(jīng)理審核，并出示意見；（3） 股份公司總經(jīng)理辦公會審議，并提出審議意見；（4） 股份公司董事會審批，并做出決議；（5） 股份公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會決議調(diào)整年度計劃與預算。執(zhí)行、監(jiān)督與過程考核股份公司在執(zhí)行計劃和預算時，堅持“權責分散，監(jiān)督集中”的原則，即計劃預算內(nèi)的財權、經(jīng)營權下放給二級責任中心，一級責任中心集中掌握監(jiān)控權。在預算執(zhí)行過程中，各責任中心以自我控制為主，對在預算范圍內(nèi)的各項支出按照股份公司和本單位的財務制度和相關審批程序進行控制。各責任中心負責人必須責成相關部門每月按照既定的格式填寫并向股份公司資產(chǎn)管理部報送股份公司要求的月度、季度和年度經(jīng)營計劃和預算執(zhí)行情況統(tǒng)計表和分析報告，資產(chǎn)管理部同時抄報股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計監(jiān)察部。各責任中心報送的相關經(jīng)營計劃和預算執(zhí)行情況統(tǒng)計表和分析報告內(nèi)容格式參見附表。股份公司資產(chǎn)管理部是股份公司經(jīng)營計劃和預算執(zhí)行情況各種信息的匯總部門，是對股份公司計劃和預算的執(zhí)行過程進行日常管理、監(jiān)控和分析的主管部門，其相關監(jiān)控工作職責如下：（1） 負責收集匯總各責任中心計劃與預算執(zhí)行過
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