某公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理制度(編輯修改稿)
2024-08-28 21:58 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 工作內(nèi)容應(yīng)該逐項(xiàng)列出，并制定工作進(jìn)度表；7 / 19（2） 各項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)確定部分和預(yù)測(cè)部分應(yīng)該明確分開(kāi)，盡可能壓縮預(yù)算中的預(yù)測(cè)范圍（例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開(kāi)列明） ，同時(shí)要詳細(xì)說(shuō)明預(yù)測(cè)過(guò)程和依據(jù)；（3） 計(jì)劃和預(yù)算中包含的各項(xiàng)數(shù)據(jù)要盡量明細(xì)；（4） 就所開(kāi)發(fā)項(xiàng)目編制項(xiàng)目預(yù)算。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案編制和調(diào)整流程年度計(jì)劃和預(yù)算的編制流程包括權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算審核流程、股份公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制定流程、權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整審核流程、股份公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整流程。權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算編制與審核自前一年度的 10 月 1日開(kāi)始，在 12 月 31 日前完成編制。審核流程如下：（1） 權(quán)屬公司提出年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案；（2） 權(quán)屬公司將年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案上報(bào)股份公司(權(quán)屬公司由股份公司外派董事上報(bào))；（3） 股份公司資產(chǎn)管理部審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案，出示專業(yè)意見(jiàn)；（4） 股份公司分管副總經(jīng)理審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案，出示意見(jiàn)；（5） 股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案，形成審議決議；（6） 股份公司資產(chǎn)管理部向權(quán)屬公司傳達(dá)股份公司決議(權(quán)屬公司由股份公司向外派董事傳達(dá))；權(quán)屬公司審批年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案。(權(quán)屬公司是股份公司外派董事根據(jù)股份公司決議在權(quán)屬公司董事會(huì)表決)股份公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制定流程自前一年度的 10 月 1 日開(kāi)始，在 12 月 31 日前完成編制。制定流程如下：（1） 股份公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案編制要求；（2） 股份公司各部門和股份公司權(quán)屬公司提出本單位的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案；（3） 股份公司資產(chǎn)管理部制訂股份公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿；（4） 股份公司分管副總經(jīng)理審核股份公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿，并出示意見(jiàn)；（5） 股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)審核股份公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿；（6） 股份公司董事會(huì)審批股份公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿；（7） 股份公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會(huì)審批意見(jiàn)，制定股份公司年度經(jīng)營(yíng)與預(yù)算方案正式稿。9 / 19權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整審核流程參見(jiàn)權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算審核流程。股份公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的調(diào)整流程如下：（1） 股份公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整方案；（2） 股份公司分管副總經(jīng)理審核，并出示意見(jiàn)；（3） 股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議，并提出審議意見(jiàn)；（4） 股份公司董事會(huì)審批，并做出決議；（5） 股份公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會(huì)決議調(diào)整年度計(jì)劃與預(yù)算。執(zhí)行、監(jiān)督與過(guò)程考核股份公司在執(zhí)行計(jì)劃和預(yù)算時(shí)，堅(jiān)持“權(quán)責(zé)分散，監(jiān)督集中”的原則，即計(jì)劃預(yù)算內(nèi)的財(cái)權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)下放給二級(jí)責(zé)任中心，一級(jí)責(zé)任中心集中掌握監(jiān)控權(quán)。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，各責(zé)任中心以自我控制為主，對(duì)在預(yù)算范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出按照股份公司和本單位的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)審批程序進(jìn)行控制。各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人必須責(zé)成相關(guān)部門每月按照既定的格式填寫并向股份公司資產(chǎn)管理部報(bào)送股份公司要求的月度、季度和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析報(bào)告，資產(chǎn)管理部同時(shí)抄報(bào)股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部、審計(jì)監(jiān)察部。各責(zé)任中心報(bào)送的相關(guān)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析報(bào)告內(nèi)容格式參見(jiàn)附表。股份公司資產(chǎn)管理部是股份公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況各種信息的匯總部門，是對(duì)股份公司計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行日常管理、監(jiān)控和分析的主管部門，其相關(guān)監(jiān)控工作職責(zé)如下：（1） 負(fù)責(zé)收集匯總各責(zé)任中心計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行過(guò)
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